朱 琳

腐敗的測(cè)量與識(shí)別*

朱 琳

對(duì)腐敗進(jìn)行測(cè)量和識(shí)別是檢驗(yàn)腐敗的根源和后果，以及評(píng)估反腐敗政策績(jī)效的基礎(chǔ)?，F(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)腐敗的測(cè)量和識(shí)別提供了多種方法。官方公布的腐敗案件數(shù)量以及通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查來(lái)獲得受訪者行賄和腐敗感知的信息，為測(cè)量腐敗提供了系統(tǒng)性的數(shù)據(jù)。研究方法的改進(jìn)在很大程度上克服了這些測(cè)量方法的局限性。這包括利用列表實(shí)驗(yàn)法來(lái)解決受訪者在問(wèn)卷調(diào)查中可能瞞報(bào)行賄經(jīng)歷的問(wèn)題，以及通過(guò)輔測(cè)錨定法來(lái)提高受訪者主觀腐敗感知評(píng)分的人際可比性。當(dāng)缺少系統(tǒng)數(shù)據(jù)時(shí)，已有研究主要依賴于一系列因果分析和差值估計(jì)法來(lái)識(shí)別腐敗的發(fā)生及其程度。其中，因果識(shí)別法將政治關(guān)聯(lián)作為腐敗的一種代理變量，通過(guò)一般回歸或事件分析法考察那些具有政治關(guān)系的企業(yè)和沒(méi)有政治關(guān)系的企業(yè)是否存在系統(tǒng)性差異，以此估算出腐敗所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。最后，差值估計(jì)法利用對(duì)同一指標(biāo)在腐敗發(fā)生前后的兩次測(cè)量值之差來(lái)估計(jì)腐敗程度。這一方法被應(yīng)用于對(duì)關(guān)稅、政府采購(gòu)、公共工程、轉(zhuǎn)移支付以及官員灰色收入等領(lǐng)域腐敗的識(shí)別。

腐??； 測(cè)量； 識(shí)別； 方法

一、前 言

腐敗一般被定義為“濫用公共權(quán)力謀取私人利益”，或“濫用委托代理權(quán)力謀取私利”(Gambetta, 2002)?，F(xiàn)有文獻(xiàn)普遍認(rèn)為腐敗對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)具有負(fù)面影響(Lambsdorff, 1999； Bentzen, 2012)。而對(duì)腐敗的有效打擊，需要廓清腐敗滋生的根源(Treisman, 2007)。然而，不管是對(duì)腐敗的后果或是根源的分析，作為其研究的基礎(chǔ)，現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)于如何測(cè)量腐敗卻一直沒(méi)有達(dá)成一致。該問(wèn)題的困難在于，腐敗作為一種非法行為，除非被舉報(bào)或者破獲，腐敗參與者并不會(huì)主動(dòng)報(bào)告腐敗(朱琳和宮伏佳，2015)。對(duì)腐敗程度的估算工作構(gòu)成了政府決策和學(xué)者研究的前提，腐敗的嚴(yán)重程度決定了決策的迫切性和研究的重要性。但該問(wèn)題的重要性遠(yuǎn)不止于此：描述性推論是一切因果推論的前提。第一，對(duì)于那些將腐敗作為解釋變量，探索腐敗影響的實(shí)證研究來(lái)說(shuō)，如果無(wú)法對(duì)腐敗進(jìn)行準(zhǔn)確的測(cè)量，所造成的測(cè)量偏誤可能會(huì)和回歸的殘差項(xiàng)相關(guān)，比如，不易測(cè)量的官場(chǎng)文化及領(lǐng)導(dǎo)人個(gè)人特質(zhì)。如果這些因素既影響了腐敗的發(fā)生，也對(duì)腐敗的后果(如政府效率和政治信任)產(chǎn)生影響的話，會(huì)造成內(nèi)生性問(wèn)題進(jìn)而導(dǎo)致估計(jì)結(jié)果的不一致?；谠摴烙?jì)結(jié)果獲得的政策性含義，就有誤導(dǎo)性。第二，如果腐敗作為被解釋變量出現(xiàn)在回歸中，其測(cè)量偏誤與方程的解釋因素相關(guān)的話，同樣會(huì)導(dǎo)致任一解釋變量系數(shù)估計(jì)的不一致。

本文的寫(xiě)作目的旨在提供關(guān)于腐敗測(cè)量和識(shí)別方法的介紹，以及利用這些方法對(duì)中國(guó)腐敗程度的估算。從現(xiàn)有文獻(xiàn)來(lái)看，目前對(duì)于腐敗進(jìn)行系統(tǒng)性測(cè)量的方法主要有兩種：第一種是利用官方公布的腐敗案件數(shù)量；第二種是利用調(diào)查數(shù)據(jù)，包括企業(yè)或個(gè)人的行賄經(jīng)歷以及受訪者對(duì)政府腐敗的主觀感知。這兩種測(cè)量方法可以提供系統(tǒng)性數(shù)據(jù)，從而對(duì)一個(gè)地區(qū)的腐敗水平進(jìn)行描述和估計(jì)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行跨地區(qū)的比較和歷時(shí)趨勢(shì)的分析。其中，調(diào)查數(shù)據(jù)主要由一些國(guó)際組織完成(例如透明國(guó)際和世界銀行)。這些數(shù)據(jù)以國(guó)家為單位，可以用于跨國(guó)研究。官方公布的案件數(shù)據(jù)因?yàn)楦鲊?guó)法律及統(tǒng)計(jì)口徑不同，難以進(jìn)行跨國(guó)比較。在缺乏系統(tǒng)性數(shù)據(jù)的情況下，研究者還依賴一系列巧妙的研究設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)方法來(lái)識(shí)別腐敗。研究者著眼于政商關(guān)系，利用回歸分析來(lái)檢驗(yàn)?zāi)切┯姓侮P(guān)聯(lián)的企業(yè)與沒(méi)有政治關(guān)聯(lián)的企業(yè)在市場(chǎng)行為上是否有系統(tǒng)性差異。利用政商關(guān)系來(lái)識(shí)別腐敗，可以采用一般線性回歸來(lái)檢驗(yàn)政治關(guān)聯(lián)對(duì)企業(yè)市場(chǎng)行為的影響，也可以利用外生事件來(lái)檢驗(yàn)政治資本的突然獲得或失去對(duì)于企業(yè)的影響。另外的一些文獻(xiàn)使用差值估計(jì)法，即利用腐敗發(fā)生前后對(duì)于同一指標(biāo)進(jìn)行兩次測(cè)量并交叉比較來(lái)獲得關(guān)于腐敗水平的估計(jì)。已有文獻(xiàn)將差值估計(jì)法應(yīng)用于對(duì)關(guān)稅、政府采購(gòu)、公共工程、轉(zhuǎn)移支付以及官員灰色收入等領(lǐng)域腐敗的識(shí)別。

二、腐敗的測(cè)量

對(duì)于腐敗水平的系統(tǒng)性測(cè)量，主要通過(guò)腐敗案件數(shù)量、個(gè)人或企業(yè)的腐敗接觸和腐敗主觀感知來(lái)獲得。前者來(lái)自于官方公布的數(shù)據(jù)，而后者則是基于對(duì)問(wèn)卷調(diào)查數(shù)據(jù)的匯總。下面我們分別介紹這兩種方法。

(一)官方公布數(shù)據(jù)

政府官方公布的腐敗案件數(shù)量是實(shí)證研究中測(cè)量腐敗水平的重要數(shù)據(jù)來(lái)源。例如，使用各級(jí)檢察院年度報(bào)告中公布的腐敗案件數(shù)量(主要是貪污、受賄和挪用公款)來(lái)測(cè)量中國(guó)的腐敗水平。法雷和菲南(Fezzaz & Finan，2008, 2011)利用巴西的政府審計(jì)數(shù)據(jù)測(cè)量各個(gè)城市腐敗的情況。利用案件數(shù)據(jù)來(lái)測(cè)量腐敗存在以下局限：首先，各國(guó)關(guān)于腐敗的法律定義各不相同。因此，這一測(cè)量方式不適用于跨國(guó)研究。其次，更為重要的是，測(cè)量的有效性受到了質(zhì)疑。一些研究認(rèn)為官方腐敗案件數(shù)據(jù)受到反腐敗力度和成效以及腐敗者隱瞞罪行能力的影響(Olken & Pande, 2012)，更多地反映了政府的反腐敗水平(例如，王賢彬等，2016；張軍等，2007)。例如，檢察院立案的腐敗案件數(shù)量在2012年之后快速增長(zhǎng)，這并不能說(shuō)明這一時(shí)期中國(guó)腐敗惡化，而應(yīng)更多地歸因于十八大以來(lái)的高壓反腐敗態(tài)勢(shì)。因此，案件數(shù)量這一指標(biāo)事實(shí)上同時(shí)受到了腐敗發(fā)生率和反腐敗力度的影響。

(二)調(diào)查問(wèn)卷數(shù)據(jù)

由于難以從實(shí)際的腐敗發(fā)生數(shù)量來(lái)測(cè)量腐敗水平，研究者轉(zhuǎn)而通過(guò)調(diào)查受訪者的腐敗經(jīng)歷和主觀感知來(lái)估計(jì)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的腐敗水平。

1. 腐敗接觸

針對(duì)企業(yè)行賄調(diào)查的一個(gè)重要數(shù)據(jù)來(lái)自于世界經(jīng)濟(jì)論壇的《全球競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告》中關(guān)于非法支付和賄賂的指標(biāo)(Irregular Payments and Bribes，簡(jiǎn)稱IPB)。在該調(diào)查中，企業(yè)高管對(duì)其所在國(guó)家在進(jìn)出口、公共設(shè)施、納稅、獲得政府合同和執(zhí)照、法律事務(wù)方面要支付賄賂的普遍性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。在2016至2017年度的報(bào)告中，中國(guó)在所調(diào)查的138個(gè)國(guó)家中排名第54位。

除了直接提問(wèn)，另一些研究利用企業(yè)與政府的公關(guān)成本來(lái)間接測(cè)量腐敗(如Cai et al., 2011)。例如，魏下海等的研究(2015)利用中國(guó)私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)，以企業(yè)人均公關(guān)招待費(fèi)來(lái)測(cè)量其尋租的活躍程度，以企業(yè)被索要的人均攤派費(fèi)表示其被抽租的程度。結(jié)果顯示，2012年全國(guó)私營(yíng)企業(yè)人均公關(guān)招待費(fèi)0.301萬(wàn)元、攤派費(fèi)0.169萬(wàn)元。另外的一些研究利用企業(yè)與政府部門(mén)打交道的時(shí)間來(lái)測(cè)量腐敗。例如，尤婧和聶輝華(You & Nie，2017)利用企業(yè)每年與政府部門(mén)打交道的時(shí)間比例來(lái)測(cè)量企業(yè)行賄的程度。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，2005年中國(guó)企業(yè)平均花費(fèi)16%的時(shí)間(約58天)用于與政府打交道。

現(xiàn)有數(shù)據(jù)還調(diào)查了個(gè)人行賄或被公職人員索賄的經(jīng)歷。該領(lǐng)域的一個(gè)重要數(shù)據(jù)是聯(lián)合國(guó)的國(guó)際犯罪受害者調(diào)查。2000年的數(shù)據(jù)顯示，索賄在拉美和亞洲等發(fā)展中國(guó)家最為普遍，其次是在轉(zhuǎn)型國(guó)家。倪星等在2015年和2016年進(jìn)行的全國(guó)性調(diào)查研究了中國(guó)民眾行賄或被索賄的頻率(倪星，李珠，2016)。表1歸納了利用問(wèn)卷調(diào)查測(cè)量行賄的數(shù)據(jù)庫(kù)。

表1 關(guān)于行賄的調(diào)查

2.腐敗感知

通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查收集受訪者對(duì)于當(dāng)?shù)馗瘮∷降母兄?，是跨?guó)研究測(cè)量腐敗最為普遍的做法。目前最具影響力的腐敗主觀感知數(shù)據(jù)是透明國(guó)際的腐敗感知指數(shù)(corruption perception index，簡(jiǎn)稱CPI)。該指數(shù)通過(guò)對(duì)其他多個(gè)調(diào)查機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)進(jìn)行合并而成，被廣泛地應(yīng)用于許多跨國(guó)比較的實(shí)證研究中(例如： Cooray, et al., 2017; Bosco, 2016；Treisman, 2000; Mauro, 1998)。中國(guó)在腐敗主觀測(cè)量的得分及排名自上世紀(jì)90年代以來(lái)已有顯著提高。以CPI為例，中國(guó)的得分從1995年的22分提高到2016年的41分，排名也相應(yīng)地從97.6%提高到前50%。表2 列舉了目前我們能夠收集到的關(guān)于腐敗主觀感知的調(diào)查。

利用主觀腐敗感知來(lái)測(cè)量腐敗，同樣存在局限性(Knack, 2006)。首先，個(gè)體對(duì)于腐敗定義和容忍程度的差異性會(huì)導(dǎo)致評(píng)價(jià)尺度偏差，最終造成個(gè)體之間的腐敗感知評(píng)價(jià)結(jié)果不可比。為了處理這一問(wèn)題，新近的一些研究利用虛擬情景錨定法(Anchoring Vignettes)對(duì)個(gè)體的腐敗感知評(píng)價(jià)得分進(jìn)行校正。其次，個(gè)體的腐敗感知反映的是一種民意，而非實(shí)際的腐敗程度 (Kaufmann, 2006; Golden & Picci, 2005)。盡管存在上述缺陷，主觀感知數(shù)據(jù)仍具有一定的信度。透明國(guó)際的CPI指數(shù)在2005年使用的16個(gè)數(shù)據(jù)來(lái)源，其平均皮爾遜相關(guān)系數(shù)達(dá)到0.87(Lambsdorff, 2005)。這說(shuō)明不同的主觀測(cè)量指標(biāo)具有一致性。更重要的是，即使主觀感知不能很好地反映客觀腐敗水平，但其結(jié)果對(duì)于執(zhí)政者而言可能更為重要。在一些較為清廉的地區(qū)，政府官員輕微的不當(dāng)行為也會(huì)成為社會(huì)抨擊的焦點(diǎn)，甚至引發(fā)大規(guī)模社會(huì)運(yùn)動(dòng)，引起社會(huì)不穩(wěn)定。

表2 關(guān)于腐敗主觀感知的調(diào)查

值得指出的是，大部分的關(guān)于腐敗感知和經(jīng)歷的調(diào)查歷來(lái)由國(guó)際組織開(kāi)展，只能用于跨國(guó)研究。倪星等在一項(xiàng)全國(guó)范圍的調(diào)查中，使用地級(jí)行政單位作為抽樣框?qū)γ總€(gè)地級(jí)市分別進(jìn)行抽樣，并保證了足夠的樣本量，在此基礎(chǔ)上測(cè)算了各省市的腐敗接觸和腐敗感知水平。這為利用中國(guó)的數(shù)據(jù)進(jìn)行腐敗感知或經(jīng)歷的因果關(guān)系研究提供了基礎(chǔ)(倪星、李珠，2016)。

三、腐敗的識(shí)別

即使在缺少系統(tǒng)性數(shù)據(jù)的情況下，學(xué)者依然可以利用一系列巧妙的研究設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)方法對(duì)某些領(lǐng)域的腐敗水平進(jìn)行估計(jì)。就研究設(shè)計(jì)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)有文獻(xiàn)主要通過(guò)回歸分析及差值估計(jì)法來(lái)進(jìn)行研究。

(一)回歸分析

該領(lǐng)域文獻(xiàn)涉及的因果識(shí)別從政企關(guān)系出發(fā)，將政治關(guān)聯(lián)作為腐敗的一種代理變量，考察那些具有政治關(guān)系的企業(yè)是否和沒(méi)有政治關(guān)系的企業(yè)有系統(tǒng)性差異，以此估算出腐敗所帶來(lái)的商業(yè)價(jià)值。政治關(guān)聯(lián)通常用公司的股東或高管是否曾經(jīng)或正在擔(dān)任政府官員或國(guó)會(huì)議員，以及通過(guò)選舉捐款獲得的政治關(guān)系來(lái)表示(吳文峰等，2008)。根據(jù)因果識(shí)別的方法，該領(lǐng)域文獻(xiàn)可分為一般的線性回歸和外生事件分析。

1.一般線性回歸

該領(lǐng)域文獻(xiàn)利用上市公司數(shù)據(jù)，檢驗(yàn)企業(yè)在股價(jià)、獲得優(yōu)惠政策、貸款、規(guī)避管制等方面是否與那些沒(méi)有政治關(guān)聯(lián)的企業(yè)有系統(tǒng)性差異(例如，Khwaja & Mian, 2005; Faccio et al., 2006)。這些差異代表了政商關(guān)系為企業(yè)帶來(lái)的利益。利用這一方法，現(xiàn)有研究利用中國(guó)的數(shù)據(jù)來(lái)檢驗(yàn)企業(yè)高管的政府背景對(duì)于公司價(jià)值和運(yùn)營(yíng)的影響(Fan et al., 2007；Li et al., 2008; 潘紅波等，2008；張敏等，2010；Chan et al., 2012)。例如，吳文鋒等(2008)發(fā)現(xiàn)，超過(guò)30%的中國(guó)私營(yíng)企業(yè)的高管具有中央或地方政府的任職背景。在地方政府中度干預(yù)的地區(qū)，高管的地方政府背景為企業(yè)增加了10.49%的價(jià)值。上述研究的問(wèn)題在于如何剔除政治關(guān)聯(lián)影響企業(yè)價(jià)值的其他機(jī)制(例如，政治關(guān)聯(lián)企業(yè)在專業(yè)能力和獲取信息的便利性上更有優(yōu)勢(shì))，進(jìn)而識(shí)別出腐敗產(chǎn)生的凈效應(yīng)(Khwaja & Mian, 2011)。陳婷等新近的研究利用倍差法來(lái)解決這一問(wèn)題(Chen et al., working paper)。該研究發(fā)現(xiàn)，在剔除其他影響機(jī)制后，有政治關(guān)聯(lián)的企業(yè)比那些沒(méi)有的企業(yè)在中國(guó)的初級(jí)土地市場(chǎng)交易中享受了超過(guò)10%的地價(jià)折扣，這造成了地方政府在土地稅收上的損失。

2. 事件分析

另外一批為數(shù)不多的研究利用事件分析方法(event study)，檢驗(yàn)了當(dāng)被認(rèn)為與公司存在關(guān)聯(lián)的政治家突然獲得或者喪失權(quán)力時(shí)，公司股價(jià)或收益的變動(dòng)(Zitzewitz, 2012)。費(fèi)斯曼(Fisman，2001)的研究以印度尼西亞蘇哈托執(zhí)政晚期為背景，收集了1995年至1997年間關(guān)于蘇哈托身體健康惡化的消息來(lái)測(cè)量對(duì)政治關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)生的外生沖擊。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在蘇哈托病情惡化消息傳出期間，與蘇哈托關(guān)聯(lián)最強(qiáng)的企業(yè)的股票收益率下跌了23%。其他類似的研究還包括：金融市場(chǎng)對(duì)美國(guó)前副總統(tǒng)理查斯·切尼一系列事件的反應(yīng)(Fisman et al.,2012);美國(guó)共和黨參議員杰福茲退出共和黨對(duì)于企業(yè)的影響 (Jayachandran, 2006)；政治家突然死亡對(duì)于家鄉(xiāng)企業(yè)的影響 (Faccio & Parsley, 2009)。法西奧(Faccio，2006)試圖超越對(duì)單個(gè)政治家與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)系的研究。他構(gòu)建了一個(gè)包括47個(gè)國(guó)家或地區(qū)的超過(guò)2萬(wàn)家上市公司的數(shù)據(jù)庫(kù)，并識(shí)別了有政治關(guān)聯(lián)的企業(yè)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)其中的35個(gè)國(guó)家或地區(qū)存在著不同程度的政治關(guān)聯(lián)。該研究發(fā)現(xiàn)當(dāng)企業(yè)高管或大股東贏得選舉進(jìn)入政界，以及官員被委任擔(dān)任企業(yè)董事時(shí)，企業(yè)的累計(jì)超額收益率增長(zhǎng)了1.43%。值得一提的是，王玉華(Wang，2016)利用事件分析法檢驗(yàn)了中國(guó)地方原領(lǐng)導(dǎo)人落馬對(duì)于其政治關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)那些與地方政府關(guān)聯(lián)的企業(yè)在其落馬后出現(xiàn)了股價(jià)下跌。

(二)差值估計(jì)法

這一方法通常利用對(duì)同一指標(biāo)在腐敗發(fā)生前后的兩次測(cè)量值之差來(lái)估計(jì)腐敗程度。奧肯和潘德(Olken & Pande，2012)將這一方法稱為差值估計(jì)法(Estimation by Subtraction)。差值估計(jì)法的研究對(duì)象可以是某個(gè)領(lǐng)域或者項(xiàng)目，也可能是公職人員。下面我們介紹差值估計(jì)法在不同領(lǐng)域的應(yīng)用。

1.關(guān)稅差值

利用差值來(lái)測(cè)量腐敗，最早可以追溯到普里切特(tchet)和塞西(Seth)關(guān)于發(fā)展中國(guó)家關(guān)稅稅率的研究(1994)。研究者通過(guò)課稅物品數(shù)量及其相應(yīng)的稅率計(jì)算出平均稅率，并與這一批物品實(shí)際征收的稅率進(jìn)行比較，二者之間的差值即為關(guān)稅流失的部分，而這很可能是腐敗造成的。在該研究的基礎(chǔ)上，范斯曼和魏尚進(jìn)(Fisman & Wei，2004)利用香港和大陸海關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)一步測(cè)量了跨境進(jìn)出口的逃稅行為。具體而言，研究者將從香港直接出口至大陸以及從大陸直接進(jìn)口至香港的同類物品數(shù)量和價(jià)值進(jìn)行了匹配。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，相比香港海關(guān)數(shù)據(jù)中登記的從香港出口至大陸的商品，大陸海關(guān)登記的數(shù)據(jù)中從香港進(jìn)口的商品在數(shù)量和價(jià)值上都更低。同時(shí)，大陸征稅高的商品這一差值更高。

2.價(jià)格差值

差值法的另一篇開(kāi)創(chuàng)性研究來(lái)自于迪特拉和史察哥若德斯基(Di Tella & Schargrodsky，2003)關(guān)于檢驗(yàn)工資和審計(jì)對(duì)反腐敗作用的文章。1996年至1997年間，阿根廷的首都對(duì)全市33家公立醫(yī)院進(jìn)行一場(chǎng)打擊腐敗的審計(jì)工作。通過(guò)比較審計(jì)工作開(kāi)始前后各家醫(yī)院藥品采購(gòu)的價(jià)格，研究者發(fā)現(xiàn)醫(yī)院的藥品采購(gòu)價(jià)格在審計(jì)開(kāi)展期間下降了18%。研究者認(rèn)為這一差值代表了藥品采購(gòu)的腐敗水平。使用類似的方法，謝長(zhǎng)泰和莫雷蒂(Hsieh & Moretti， 2006)利用石油的價(jià)格差值研究了伊拉克在石油換食品計(jì)劃中存在的腐敗問(wèn)題。該研究估算，伊拉克政府在石油換食品計(jì)劃中利用壓低石油價(jià)格收受了大約13億美元的賄賂。費(fèi)思曼和王永祥(Fisman & Wang,2015)利用類似方法，估算出中國(guó)在1995年至2007年的國(guó)有企業(yè)私有化過(guò)程中流失的資產(chǎn)價(jià)值。

3.政府報(bào)告與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的差值

Olken (2007)利用獨(dú)立調(diào)查的結(jié)果與官方數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉檢驗(yàn)，研究了印尼608個(gè)村莊的鄉(xiāng)村公路項(xiàng)目。研究者聘請(qǐng)工程師對(duì)公路耗材和人工成本進(jìn)行評(píng)估，得到工程的造價(jià)總額，并將其與村級(jí)項(xiàng)目報(bào)告中的支出總額進(jìn)行比較。二者的差值即為工程中由于腐敗而產(chǎn)生的額外成本。結(jié)果發(fā)現(xiàn)平均每個(gè)村莊要支付24%的額外成本。雷尼卡和史文森(Reinikka & Svensson，2004)通過(guò)對(duì)烏干達(dá)的公立小學(xué)進(jìn)行抽樣追蹤調(diào)查，在對(duì)比了中央給學(xué)校轉(zhuǎn)移的原定補(bǔ)助金額和學(xué)校實(shí)際收到的補(bǔ)助后，發(fā)現(xiàn)只有13%的中央補(bǔ)助到達(dá)了學(xué)校，而大部分的補(bǔ)貼被地方政府截留。類似的研究還包括金和皮奇(Golden & Picci，2005) 對(duì)于意大利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的腐敗水平估計(jì)。

4.收入差值

一些學(xué)者利用個(gè)體或家庭的支出水平來(lái)估計(jì)其真實(shí)的收入，并與個(gè)體自報(bào)的收入對(duì)比，估計(jì)政府官員的非官方收入，即腐敗水平。哥若尼克和彼得(Gorodnichenko & Peter，2007)發(fā)現(xiàn)公共部門(mén)職員的工資比其在私人部門(mén)的相應(yīng)者低了24—32%。相反地，公共部門(mén)和私人部門(mén)的職員在其消費(fèi)支出上卻沒(méi)有明顯差異。這表明公共部門(mén)職員除了工資福利之外仍可收到我們無(wú)法測(cè)量到的貨幣補(bǔ)償，以維持與私人部門(mén)職員相對(duì)持平的消費(fèi)水平，而這部分貨幣補(bǔ)償則是通過(guò)受賄獲得的。研究者據(jù)此測(cè)算出烏克蘭政府職員在2003年的受賄總額在4.57億到5.8億之間。利用類似的方法，鄧永恒和吳靜(Deng & Wu,working paper)的研究利用中國(guó)大城市公積金數(shù)據(jù)估計(jì)了公務(wù)員的非官方收入(unofficial income)。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，部分公務(wù)員收取了非官方收入，該比例隨著官員級(jí)別和所在部門(mén)的重要性的提高而增加。利用收入差值來(lái)估計(jì)公職人員的腐敗收入，其不足在于所觀察到的差值可能只是測(cè)量的誤差，而難以將其直接歸因于腐敗。

(三)其他方法

前文討論了現(xiàn)有文獻(xiàn)中識(shí)別腐敗的兩種主要的方法，但并未窮盡所有的方法。一個(gè)著名的文獻(xiàn)是費(fèi)斯曼和米格爾(Fisman & Miguel，2007)用駐聯(lián)合國(guó)外交官違章停車數(shù)量來(lái)表示各國(guó)腐敗程度，并檢驗(yàn)了文化和法律環(huán)境對(duì)腐敗的影響。方漢明等 (Fang et al. working paper) 利用中國(guó)某商業(yè)銀行2004年至2010年的房貸合同數(shù)據(jù)，識(shí)別出“公職人員”在購(gòu)房中享受了價(jià)格的優(yōu)惠。但該研究并不能剔除團(tuán)購(gòu)優(yōu)惠或體制福利的因素。另外的一些研究通過(guò)控制實(shí)驗(yàn)法，在實(shí)驗(yàn)室或者實(shí)地實(shí)驗(yàn)情境中觀察實(shí)驗(yàn)參加者是否實(shí)行腐敗行為，并檢驗(yàn)?zāi)切┛赡苡绊懜瘮⌒袨榘l(fā)生的因素*關(guān)于利用實(shí)驗(yàn)方法來(lái)研究腐敗的文獻(xiàn)可參見(jiàn)阿賓克(Abbink，2006)對(duì)這一問(wèn)題的綜述。?？刂茖?shí)驗(yàn)法的優(yōu)勢(shì)在于研究者可以在個(gè)體層面清楚地觀察到腐敗行為的發(fā)生，并在獨(dú)一無(wú)二的情境中檢驗(yàn)所有可能的遏制腐敗行為的因素(例如高薪、加強(qiáng)監(jiān)管以及懲治)。但是，實(shí)驗(yàn)方法對(duì)腐敗行為的識(shí)別只能停留在實(shí)驗(yàn)情境中，難以復(fù)制到真實(shí)的社會(huì)環(huán)境。只有利用其他方法先識(shí)別出腐敗，才能更好地利用實(shí)驗(yàn)方法來(lái)檢驗(yàn)其影響因素。例如，前文提到的Olken (2007)以及Di Tella 和 Schargrodsky(2003)的研究都是利用差值法先識(shí)別出特定項(xiàng)目中腐敗的程度，再通過(guò)設(shè)置不同的反腐敗措施來(lái)檢驗(yàn)其政策效果。

四、結(jié) 論

對(duì)腐敗進(jìn)行量化是研究腐敗的根源和后果，以及評(píng)估反腐敗政策績(jī)效的基礎(chǔ)。首先,本文綜述了已有文獻(xiàn)中對(duì)腐敗進(jìn)行測(cè)量的方法和數(shù)據(jù)，包括利用官方公布的腐敗案件數(shù)據(jù)和調(diào)查數(shù)據(jù)來(lái)獲得對(duì)企業(yè)的行賄程度和公眾對(duì)政府的腐敗感知。隨著研究方法的改進(jìn)和數(shù)據(jù)的積累，其中一些測(cè)量方法和指標(biāo)有望為我們提供更為有效和可靠的關(guān)于腐敗程度的估計(jì)，例如對(duì)于腐敗接觸的測(cè)量。其次，在缺少系統(tǒng)數(shù)據(jù)的情況下，已有研究還通過(guò)回歸分析來(lái)識(shí)別政商關(guān)系中腐敗對(duì)企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的影響。該領(lǐng)域的文獻(xiàn)表明，政商勾結(jié)仍是目前腐敗的重要形式。腐敗對(duì)企業(yè)所帶來(lái)的利益將扭曲企業(yè)的投資，使企業(yè)將更多的資源投放在政商關(guān)系的獲得和鞏固上，而非進(jìn)行創(chuàng)新和生產(chǎn)效率的提高。更重要的是，政府為了獲得更多的賄賂，將土地等資源分配給與之關(guān)聯(lián)的企業(yè)，而非那些生產(chǎn)效率更高的企業(yè)，將損失資源的配置效率，造成更多的經(jīng)濟(jì)損失。最后，依靠差值法可以識(shí)別出由于腐敗而流失的公共資金、稅收、公職人員的非官方收入及其所享受的房?jī)r(jià)優(yōu)惠。由于測(cè)量腐敗的系統(tǒng)性數(shù)據(jù)存在噪音，難以準(zhǔn)確測(cè)量腐敗的水平，而因果識(shí)別法則通過(guò)準(zhǔn)確估計(jì)由于腐敗而帶來(lái)的損失或收益來(lái)識(shí)別腐敗的存在和水平，因此越來(lái)越受到研究者的青睞。但在多數(shù)情況下，這些識(shí)別腐敗的方法都只適用于具體的項(xiàng)目或領(lǐng)域，而不能推廣到對(duì)整個(gè)地區(qū)或國(guó)家的整體腐敗水平的估計(jì)。如何將這些方法所識(shí)別出來(lái)的腐敗程度應(yīng)用在關(guān)于腐敗的根源及影響的分析中，仍有待于進(jìn)一步的研究來(lái)解決。

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【責(zé)任編輯：楊海文；責(zé)任校對(duì)：楊海文，趙洪艷】

2017—04—16

廣東省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目“廣東清廉指數(shù)優(yōu)化與試評(píng)估研究”(GD15YGL07)

朱 琳，中山大學(xué)中國(guó)公共管理研究中心、中山大學(xué)政治與公共事務(wù)管理學(xué)院(廣州 510275)。

10.13471/j.cnki.jsysusse.2017.05.020