【摘要】：白銀市小額信貸公司自2009年8月至今已成立28家，自從成立以來，以其靈活的貸款方式、簡單的貸款手續(xù)、靈活的貸款時(shí)間、較快的貸款速度等優(yōu)點(diǎn)，解決了部分中小企業(yè)以及個(gè)體工商戶的資金不足問題，有效的改善了農(nóng)村和縣城的金融服務(wù)，對于白銀市經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但是就今天的小額信貸公司來看，仍然存在一些不容忽視的問題，本文主要是分析小額信貸公司的發(fā)展現(xiàn)狀，以及發(fā)展中存在的一些困境。并且對于所處的困境給出一些解決出路的建議。

【關(guān)鍵詞】：小額信貸公司；發(fā)展現(xiàn)狀；困境；出路

一、白銀市小額信貸公司發(fā)展現(xiàn)狀

白銀市小額信貸公司于上世紀(jì)90年代在以政府為主導(dǎo)的扶貧小額到戶貸款的項(xiàng)目之下成立。2002年，在中國人民銀行支農(nóng)再貸款項(xiàng)目的大力支持下小額信用貸款在該市全面推廣，小額信貸公司在全市得到全面發(fā)展。甘肅省白銀市小額信貸公司服務(wù)的主體主要是農(nóng)戶，而該地區(qū)農(nóng)戶的業(yè)務(wù)規(guī)模小、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，貸款面臨較大的成本風(fēng)險(xiǎn)。并且，該地區(qū)處于西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)戶對于小額信貸公司的認(rèn)識(shí)從根本上存在一定的偏差，與商業(yè)銀行的貸款不同的是小額信貸公司的貸款沒有任何抵押擔(dān)保品做還款保證，因此在實(shí)施過程中被接受的過程比較緩慢。但是目前該地區(qū)的小額信貸公司發(fā)展較為迅速，人們對于小額信貸公司有了一些正確的認(rèn)識(shí)，慢慢的了解到小額信貸公司與商業(yè)銀行的區(qū)別，看到了小額信貸公司的優(yōu)點(diǎn)與便利之處。相比較而言，小額信貸公司具有以中低收入人群為主要服務(wù)對象，貸款手續(xù)簡單貸款期限靈活等特點(diǎn)。

白銀市第一個(gè)小額信貸公司成立于2009年8月，至今經(jīng)過了八年的發(fā)展已經(jīng)發(fā)展壯大到28家，這些小額信貸公司遍布在白銀市的三縣兩區(qū)。從地理位置上來看，為全市的居民都帶來了一些是實(shí)質(zhì)性的便利，但是深入分析后發(fā)現(xiàn)，額信貸公司的發(fā)展依然存在一些不可忽視的問題，大部分客戶的需求得不到滿足，比如農(nóng)民種植業(yè)的貸款由于收獲期限與貸款期限不相匹配而得不到滿足。依然存在貸款成本較高使得貸款利息較高等缺點(diǎn)?，F(xiàn)在看來白銀市小額信貸公司的作用主要有以下三點(diǎn)：第一，完善農(nóng)村金融體系，改善鄉(xiāng)村金融服務(wù)方式；第二，解決中小企業(yè)以及個(gè)人業(yè)主制企業(yè)的融資難問題；為第三，民間資本提供投資渠道，增加農(nóng)民收入。

二、白銀市小額信貸公司的發(fā)展困境

1、經(jīng)營成本較高。

白銀市小額信貸公司是以工商企業(yè)性質(zhì)成立的，就像其他企業(yè)一樣繳納25%的企業(yè)所得稅，除此之外還要繳納5、56%的營業(yè)稅及其附加，并且稅后利潤分配中股東也要以20%的比例繳納個(gè)人所得稅稅金。相比較同樣經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社（甘肅省農(nóng)商銀行）而言，小額信貸公司的稅金遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)信社，農(nóng)信社的稅率是以25%的企業(yè)所得稅和3、3%營業(yè)稅金及附加征收率構(gòu)成。其次，小額信貸從業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)較弱，所以公司自己留存的壞賬準(zhǔn)備較多，會(huì)使得較多這一部分貨幣無法實(shí)現(xiàn)增值。除此之外，小額信貸公司的貸款期限短頻率高，人員成本較大也是造成較大的成本的主要原因。

2、監(jiān)管體制不完善。

雖然銀監(jiān)會(huì)以及中國人民銀行出臺(tái)了相關(guān)的對于管理小額信貸公司的政策與管理制度，但是白銀市小額信貸公司并沒有由中央層面統(tǒng)籌管理，只是由地方政府指導(dǎo)及金融辦或者相關(guān)機(jī)構(gòu)對其管理。在這種情況下，受到相關(guān)文件以及我國“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管體系的影響，地方政府對于地方金融機(jī)構(gòu)無權(quán)實(shí)施有效控制。這在小額信貸公司的監(jiān)管上是一個(gè)較大的問題。

3、公司管理制度不完善

白銀市小額信貸的經(jīng)營都是遵循“自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧”的原則的，白銀市小額信貸公司成立時(shí)間較短不能夠熟悉的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，會(huì)計(jì)核算制度和內(nèi)部管理制度，在經(jīng)營中依然處于探索的階段，所以對于指定的一系列的管理辦法都不能很好的遵循。部分公司出現(xiàn)內(nèi)部管理機(jī)制放粗，房貸前信用調(diào)查資料不完善，房貸后審查不規(guī)范、不全面、缺乏風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)等問題，加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。其次就是從業(yè)人員水平較低，對于公司的財(cái)務(wù)制度有一定的影響，許多小額信貸公司出現(xiàn)了貸款憑證書寫不規(guī)范、貸款不記賬、會(huì)計(jì)檔案保管混亂，客戶資料不完善保管不妥善等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

4、征信體系滯后

小額信貸公司的許多客戶是商業(yè)銀行舍棄的信息不對稱，缺乏有效抵押以及資金實(shí)力薄弱的金融弱勢群體，小額信貸公司對于這部分債務(wù)人的信息不能夠全面的掌握，所以不能夠有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。小額信貸公司的放貸業(yè)務(wù)員目前只能通過自己的經(jīng)驗(yàn)判斷以及向熟人打聽了解借款人的信用狀況決定是否放款。有過貸款經(jīng)歷的借款人，小額貸款公司則會(huì)通過商業(yè)銀行進(jìn)入人民銀行的征信系統(tǒng)進(jìn)行信用調(diào)查。由于在貸款前的審核環(huán)節(jié)缺乏系統(tǒng)的對借款人的信用調(diào)查和評估手段，從而加大了信息不對稱帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，往往造成一部分貸款很難收回的現(xiàn)象。

三、白銀市小額信貸公司的發(fā)展出路

1、加大政府支持，拓展融資渠道

目前為止，白銀市小額信貸公司并沒有享受任何優(yōu)惠政策，政府應(yīng)該加快小額信貸公司取得金融業(yè)務(wù)許可證的步伐，明確金融機(jī)構(gòu)的地位，使得小額信貸公司能夠享受優(yōu)惠政策，從而真正的服務(wù)三農(nóng)和小微企業(yè)。如果金融機(jī)構(gòu)能夠享受財(cái)政稅收以及融資方面的優(yōu)惠政策，減輕小額信貸公司的稅收負(fù)擔(dān)，小額公司將提供更好的服務(wù)。此外，擴(kuò)大小額公司的資金來源渠道，滿足農(nóng)戶借款需求，促進(jìn)農(nóng)村金融體系建設(shè)?？梢苑艑捁蓶|人數(shù)限制降低持股比例下限，盡可能吸收民間資本，增強(qiáng)小額貸款公司的資金實(shí)力，以得到更好的發(fā)展。

2、強(qiáng)化監(jiān)管力度

小額信貸公司的成立依據(jù)是《公司法》，而公司法對于小額公司來說并不完全適用，小額信貸公司目前只有一些規(guī)范性的文件在起著監(jiān)管作用，法律監(jiān)管完全是一個(gè)空白的狀態(tài)，這樣監(jiān)管權(quán)和處罰權(quán)形成實(shí)質(zhì)分離，使監(jiān)管力度大打折扣，對于出現(xiàn)的一些違規(guī)行為，小額信貸公司由于出于利益考慮會(huì)時(shí)而不管。建議盡快的建立針對于小額信貸公司的法律體系，明確界定銀監(jiān)會(huì)和地方政府金融辦事處的各自監(jiān)管職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，建立雙層監(jiān)管體系。加大對于從業(yè)人員的引導(dǎo)和技術(shù)指導(dǎo)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額信貸公司的良性發(fā)展。

3、重視內(nèi)部控制

白銀市小額信貸公司的結(jié)構(gòu)并不完善，由于一些小額信貸公司為了節(jié)省資金而設(shè)立了一些虛職，出現(xiàn)一人多職現(xiàn)象。想要以最少的員工來維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣就導(dǎo)致貸款調(diào)查、貸款審批等職責(zé)被一人擔(dān)任，從而不利于公司內(nèi)部控制，貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。建議小額信貸公司建立科學(xué)合理的現(xiàn)代企業(yè)制度，明確業(yè)務(wù)規(guī)范與業(yè)務(wù)隔離，對于貸款調(diào)查、貸款的審查與審批、貸款的審計(jì)等要專人專崗，明確崗位職責(zé)。

4、完善地方征信體系

隨著白銀市小額信貸行業(yè)的快速發(fā)展，建立小額信貸征信系統(tǒng)成為了最迫切的需求。建議人民銀行能夠在一定的條件下允許小額信貸公司進(jìn)入征信系統(tǒng)，這樣，小額信貸公司在放款時(shí)就可以及時(shí)了解到借款人的信用情況，由于信息不對稱引起的一些問題就會(huì)得到緩解，比如逆向選擇問題和道德問題。建立完善的征信體系不僅能夠較少不良貸款還可以降低調(diào)查成本從而減少經(jīng)營成本，從而促進(jìn)小額信貸公司更快更好的發(fā)展。

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作者簡介：萬應(yīng)霞（1995.05—），女，漢族，籍貫：甘肅白銀，西北師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院本科在讀。