李丹

摘要：隨著我國金融業(yè)全面對(duì)外開放，我國融入金融全球化的步伐日益加快，我國銀行業(yè)面臨的競爭日益激烈，而臨的風(fēng)險(xiǎn)也更加復(fù)雜。因此，在這樣的國內(nèi)國際形勢(shì)下，盡快健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國商業(yè)銀行重要且亟待解決的問題。本文從國內(nèi)商業(yè)銀行的實(shí)際出發(fā)、外部監(jiān)管、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理五個(gè)方面著重指出我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題和不足，針對(duì)存在的問題，提出了切實(shí)可行的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

我國的銀行業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，從外部環(huán)境來看，經(jīng)濟(jì)金融對(duì)外開放不斷深化，曰益融入全球一體化；市場化程度進(jìn)一步提高，金融商品的價(jià)格日益市場化；對(duì)外資銀行的業(yè)務(wù)限制逐步放開，銀行業(yè)競爭日益呈現(xiàn)國際化特色，競爭日趨激烈；國內(nèi)外法律體系日趨完善，對(duì)銀行業(yè)帶來新的挑戰(zhàn)。從內(nèi)部環(huán)境來看，中國的銀行業(yè)正在經(jīng)歷一場前所未有的變革：股權(quán)結(jié)構(gòu)日趨多元化；組織架構(gòu)再造如火如茶，業(yè)務(wù)流程面臨重組；產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，操作模式面臨挑戰(zhàn)；綜合化經(jīng)營趨勢(shì)日趨明顯，舊的風(fēng)險(xiǎn)管理框架日益滯后。因此，我國銀行業(yè)需要高度重視當(dāng)前銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

影響銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的因素足多方面的，既有體制方面的原因，又有國家經(jīng)濟(jì)政策方面的原兇；既有外部經(jīng)濟(jì)狀況的原因，又有銀行經(jīng)營管理方面的原因。然而，商業(yè)銀行自身行為如何，是決定銀行風(fēng)險(xiǎn)大小的主要因素。雖然近年來我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上雖然取得了較為顯著的成效，但也還存在許多不容忽視的問題：

1.銀行經(jīng)營管理機(jī)制

考察我國現(xiàn)實(shí)，在產(chǎn)權(quán)制度不規(guī)范情況下，不難發(fā)現(xiàn)國有商業(yè)銀行在經(jīng)營機(jī)制上存在著以下幾個(gè)突出的問題：①貸款方式單一，信用約束低。目前國有商業(yè)銀行的貸款方式以信用貸款為主，票據(jù)貼現(xiàn)和抵押貸款比例很小，難以保證資金的安全性和流動(dòng)性。②貸款集中度高，孕育著較大風(fēng)險(xiǎn)。在我國特有的產(chǎn)權(quán)制度下，國有商業(yè)銀行貸款80%集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的產(chǎn)值只占全部工業(yè)增加值的30%。這意味著投入多產(chǎn)出少、貸款難以保證效益和及時(shí)收回。③經(jīng)營規(guī)模過大，存在明顯的壟斷現(xiàn)象，效率低下。④經(jīng)營管理方式不健全，不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。尤其在負(fù)利率環(huán)境下，還要使銀行背上沉重的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.融資機(jī)制

國有商業(yè)銀行的融資機(jī)制單調(diào)，形成信用活動(dòng)中的“超貸”和“超借”現(xiàn)象，擴(kuò)大了信貸風(fēng)險(xiǎn)的壓力。在我國現(xiàn)階段，由于體制改革不徹底，市場機(jī)制的功能發(fā)揮有限，國有商業(yè)銀行的信貸融資行為呈單一狀態(tài)。表現(xiàn)為一方面銀行主要靠吸收居民和企業(yè)存款來滿足資金需要。加大了銀行的利息負(fù)擔(dān)，又造成了信用鏈條不穩(wěn)，一旦經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)問題，銀行信用活動(dòng)就會(huì)出現(xiàn)危機(jī)和。另一方面，在存款不能滿足和貸款流動(dòng)性不足的情況下，商業(yè)銀行不得不擴(kuò)大另一渠道的融資即大量向中央銀行借款以彌補(bǔ)缺口。這又形成基礎(chǔ)貨幣擴(kuò)張和再貸款的長期占用，加大信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行面臨著承擔(dān)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的雙重壓力。

3.可以量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)從定性和定量兩個(gè)方面分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。國外先進(jìn)銀行很多都以VAR為核心度量方法，建立商場風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)和信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，努力建立包括操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量在內(nèi)的一體化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果能相互比較以利于決策，合理地在不同業(yè)務(wù)間配置經(jīng)濟(jì)資本。由于種種原因，目前國內(nèi)商業(yè)銀行大多對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析多，定量分析少，往往是通過現(xiàn)實(shí)損失來衡量風(fēng)險(xiǎn)大小。由于缺乏數(shù)據(jù)的積累，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定量化還存在基礎(chǔ)性困難。

三、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別和管理所有潛存重大風(fēng)險(xiǎn)的過程，它應(yīng)該運(yùn)行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營過程和活動(dòng)中，是為防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障業(yè)務(wù)正常開展所制定的相互補(bǔ)充、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的行為規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。如不從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將直接影響到我同商業(yè)銀行的正常生存和發(fā)展。

1.制定明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是風(fēng)險(xiǎn)管理的行為指南。作為公司治理結(jié)構(gòu)完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行，董事會(huì)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國際銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)、市場定位和主要股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定合理的投資回報(bào)目標(biāo)，制定確保業(yè)務(wù)可持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。資本金的管理，即估算發(fā)展目標(biāo)、預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的缺口，規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟(jì)區(qū)域、業(yè)務(wù)主線及不同行業(yè)之間的配置，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長期投入進(jìn)行規(guī)劃等。

2.搭建垂直獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和規(guī)章制度

一要建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度。促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完善和開展。二要建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。對(duì)商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化、匯總、分解、控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的限度內(nèi)。三要建立制度評(píng)估反饋機(jī)制。各制度制定部門要定期自我評(píng)估，從而使規(guī)章制度的建立、修改和廢止工作始終處于良性循環(huán)的狀態(tài)。四要嚴(yán)格制度的執(zhí)行，對(duì)違反制度規(guī)定的，要嚴(yán)厲追究責(zé)任。

3.推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具

由于風(fēng)險(xiǎn)管理不同于單一的風(fēng)險(xiǎn)控制，它是一項(xiàng)涵蓋全要素、全方位和全過程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應(yīng)的全新的技術(shù)工具。內(nèi)部評(píng)級(jí)法從國家風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)以及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等多種角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，在敏感性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提出了更高要求，能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的鑒別分析能力。

實(shí)際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)預(yù)警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進(jìn)展。今后一段時(shí)期，要加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)質(zhì)性的開發(fā)建設(shè)，促使階段性成果及時(shí)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，使內(nèi)部評(píng)級(jí)法盡快成為信貸政策、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)濟(jì)資本分配、準(zhǔn)備金計(jì)提、績效考核、資本充足率測(cè)算等方而的核心工具，使商業(yè)銀行能夠充分利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行正規(guī)化、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理。endprint