孫潔

【摘 要】在改革開放的刺激下，經(jīng)濟全球化的發(fā)展形勢下，作為經(jīng)濟貿易中的重要支付手段，信用證在其中發(fā)揮了巨大的作用，它是經(jīng)濟發(fā)展的催化劑，是將世界各地的經(jīng)濟貿易緊密聯(lián)系在一起的重要溝通工具，是許多工作展開的必要載體。由于國際貿易的發(fā)展，矛盾也在發(fā)展中凸顯出來，目前，信用證詐騙案件層出不窮，極大的影響了國際貿易的正常展開，極大的損害了貿易公司、金融機構以及國家的利益。由于信用證詐騙的復雜性、隱蔽性，以及多樣性，在加上主體的復雜性，許多法律不能適用，導致許多案件處理陷入僵局。為了對信用證詐騙問題進行遏制，還需要對這一問題進行針對性的研究分析。對其特點，以及常見的詐騙模式進行討論，并根據(jù)結果來提出相關的解決對策。

【關鍵詞】信用證詐騙；金融犯罪；防范措施；金融支付工具

作為國際貿易的主要支付手段之一，隨著國際貿易的發(fā)展，再加上信用證本身具有較高的便利性和高效性，其應用也更加廣泛，大多數(shù)進出口貿易都會使用到這一結算工具。雖然，其應用給國際貿易帶來了便利，但是，目前，伴隨著其發(fā)展而來的是越來越多的信用證詐騙現(xiàn)象，需要引起我們的重視，提高我們的警惕。信用證詐騙并不同于普通的金融詐騙，其犯罪更加隱蔽，更加復雜，而且一般涉及的金額巨大，且存在跨國、過地域的問題。為了對這一詐騙現(xiàn)象進行防治，就必須對其進行研究，并根據(jù)其特點來進行針對性的防范措施制定。

一、信用證詐騙犯罪的特點概述

（一）犯罪涉案金額大

在所有的信用證詐騙中，我們不難發(fā)現(xiàn)，涉案金額都特別巨大。這里的特別巨大，是因為信用證詐騙的金額一般都會較當前經(jīng)濟法中金額高出許多倍，也正是因為金額巨大，所以一旦發(fā)生信用證詐騙，就會對相關的企業(yè)、金融機構產(chǎn)生極大的影響，還會給國家?guī)砭薮髶p失[1]。

（二）犯罪具有復雜性

由于信用證詐騙可以讓不法分子獲取巨額利潤，因此許多不法分子鋌而走險，會利用不同的渠道，不同的模式和不同的手段來進行詐騙，再加上信用證本身具有遠期兌付的特征，因此在這一類型的詐騙中，往往犯罪手法極其復雜，會出現(xiàn)許多連帶詐騙現(xiàn)象。因此，信用證詐騙案件普遍存在復雜性的特點。

（三）犯罪具有國際性

因為信用證本身的特點，因此其多用于國際貿易中，這也就決定了在這一類型的詐騙中，多為跨國案件，案件涉及人員分布較為分散，一般跨越多個國家，各個金融機構以及不同的承運人。由于目前，國際貿易的發(fā)展，經(jīng)濟聯(lián)系加強，資金更具流動性，這也會讓許多不法分子鉆空子，利用國際間資金往來進行資金轉移，利用這種地域的差異來進行脫責。也正是因為其跨國性的特征，也讓其更加復雜[2]。

（四）案件復雜，偵查難度大

信用證詐騙本身具有較大的復雜性，而且具有跨國性特征，因此案件牽涉范圍大，案件復雜，偵破難度較大。在加上目前相關人員對于信用證知識并不精通，對于單據(jù)中的相關資料、數(shù)據(jù)以及金額上不仔細，就會導致最終內容出現(xiàn)誤差，讓不法分子鉆空子，而這種內部人員素質導致的疏忽，偵破時會存在較大的難度。

（五）具有多重非法性犯罪的特性

在所有的信用證詐騙中，犯罪人員不僅觸犯了經(jīng)濟法，刑法，還有侵權行為，根據(jù)名商法，信用證詐騙存在侵權。因此，所有的信用證詐騙，都會有多重犯罪的特點。目前，這種詐騙類型基本都不會走刑事程序，但是其犯罪的影響以及犯罪的類型都讓其帶有刑事犯罪的特征。綜上所述，信用證詐騙的一個明顯特征便是多重性，一個信用證詐騙案件，其犯罪人員可能觸犯了不止某一種法律，而是多重法律。

二、信用證詐騙犯罪的主要形式

（一）偽造信用證或單據(jù)文件

包括使用偽造、變造的信用證或者其附隨的相關單據(jù)、相關文件與使用已經(jīng)被作廢的信用證進行詐騙活動的行為。犯罪主體偽造的信用證，是指犯罪者自己編造、冒用相關金融機構名義，采取打印、掃描、印刷等方式來仿照真實存在的信用證的格式、信息而制造出來的事實上不存在的信用證[3]。

（二）利用已經(jīng)作廢的信用證

作廢的信用證主要是指已經(jīng)失去它的有效期限，或者這個信用證已經(jīng)被撤銷和這個信用證被惡意涂改。本來這種已經(jīng)作廢的信用證本已經(jīng)被銀行等金融機構進行了相應的處理，但是卻由于不可測原因轉落于社會上，被某些不法分子，尤其是犯罪主體成員通常具有比較高的知識文化水平和了解該證件的人所借機利用。

（三）采用欺瞞手段騙取信用證

犯罪人采取各種不合法的方式取得信用證并借此來使用的情況，如果行為人編造與事實存在不相符的說法，欺騙開證銀行為犯罪者自己開設信用證，然而卻只是本人受益的信用證。像這種類似情況下的詐騙犯罪主體通常是以騙取信用證上的持證人的信用內容信息為目的，從而利用信用證假借他人信息進行某些犯罪活動。

（四）其它形式

實踐中主要是指行為人利用“軟條款”信用證進行某些詐騙活動的狀況?！败洍l款”信用證的意思是指“陷阱”信用證，是指開信用證本人或者相關金融機構在開立信用證的時候，有意制造一些隱蔽性的不容易被受益人所發(fā)現(xiàn)的條款，這種信用證的危害性是它可以隨時解除付款責任的主動權的信用證，如貨運公司、車名、車載日期、目的地、驗貨人、品質證書、商檢方式等需待開證者本人或開證的相關金融機構通知或同意的信用證[4]。

三、信用證詐騙犯罪的防范措施

（一）出口企業(yè)的防范措施

（1）在進行貿易時，需要對合作單位進行摸底調查，對合作單位的資質、信譽、資產(chǎn)狀況以及相關背景進行詳細的調查，只有充分的掌握了合作單位的信息，對合作單位深入的了解，才能減少詐騙概率。其次，在進行合同簽訂時，對于合同的相關條款進行檢查，聘請專業(yè)人員來進行合同的擬定，防止出現(xiàn)合同漏洞導致出現(xiàn)損失。在合同階段完成后，需要對將與貿易相關的單據(jù)進行報備，對信用證進行核查檢驗，對信用證條款和相關的數(shù)據(jù)金額進行核對，避免因為個人疏漏造成數(shù)據(jù)誤差，只有將單證正確的準備齊全，才能獲得承兌資格[5]。只有將所有的信息進行充分掌握，并確保信用證先關信息的正確性，才能避免出現(xiàn)欺詐現(xiàn)象。endprint

（2）確保單證工作的專業(yè)性。國際貿易設計大量的單證，涉及單位眾多，因此在進行單證的制作時，必須要專業(yè)嚴謹，確保相關的數(shù)據(jù)內容與合同和信用證的數(shù)據(jù)內容是一致的，只有保證數(shù)據(jù)的一致性，才能避免出現(xiàn)糾紛，出現(xiàn)后期的承兌問題。其次，為了降低企業(yè)風險，避免欺詐，企業(yè)可以選用更符合自己利益的信用證類型。一般，可以選取保兌信用證，利用多家信用機構和銀行來降低承兌風險。

（3）重視保險的作用。目前，許多企業(yè)沒有認識到保險的重要性，在進行貿易時往往忽視了保險的作用。其實，企業(yè)為了將風險轉移，降低安全隱患，可以給貨物辦理相關的保險，值得注意的是，這種保險業(yè)務需要在裝船前進行。以此來進行風險的規(guī)避。

（二）進口企業(yè)的防范措施

（1）在國際貿易中，不管是進口還是出口企業(yè)，在進行交易時，為了防止風險，都需要對合作單位進行摸底調查，對合作單位的資質、信譽、資產(chǎn)狀況以及相關背景進行詳細的調查，只有充分的掌握了合作單位的信息，對合作單位深入的了解，才能減少詐騙概率。其次，在進行合同簽訂時，對于合同的相關條款進行檢查，聘請專業(yè)人員來進行合同的擬定，防止出現(xiàn)合同漏洞導致出現(xiàn)損失。一個良好的和做法是降低詐騙的重要手段。

（2）進口企業(yè)作為信用證的開具方，為了防止出現(xiàn)信用證詐騙，需要在信用證開具時做到嚴謹細致，對于合作方提供的相應單據(jù)要進行嚴格的核查，對于相關的數(shù)據(jù)、金額等進行再三比對，防止出現(xiàn)信息誤差，防止合作企業(yè)對相關數(shù)據(jù)進行篡改，導致企業(yè)利益受損[6]。

（3）加強相關員工的專業(yè)性，提高職員的業(yè)務水平。目前，許多信用證詐騙都是利用相關工作人員對于信用證知識的不熟悉進行的，因此，為了避免出現(xiàn)詐騙，需要對相關的人員進行嚴格的篩選，并且要定期進行培訓，確保其對信用證有較深的理解，對詐騙手段有較深刻的認知，防止由于員工素質不足而產(chǎn)生的詐騙現(xiàn)象。

（三）銀行金融業(yè)的防范措施

（1）強化征信系統(tǒng)，對企業(yè)進行嚴格的資質審查。對于銀行來說，出現(xiàn)信用證詐騙不僅會對銀行的利益產(chǎn)生極大的影響，也會讓客戶對銀行失去信息，這對于銀行的發(fā)展來說影響是非常大的。因此，為了避免出現(xiàn)信用證詐騙，銀行需要嚴格的對相關的客戶進行資質審查，對于企業(yè)的狀況有著較深的了解，對其負債、資金流向、征信情況等進行充分的了解，以此來篩選客戶，避免詐騙發(fā)生，降低銀行風險[7]。

（2）提高銀行職員的專業(yè)能力。銀行需要提高從業(yè)人員的入門門欄，提高員工的綜合素質，確保相關人員的專業(yè)性。以此來避免在審單過程中，由于員工的專業(yè)性不強導致的數(shù)據(jù)、金額誤差，導致的時間、概念不清，讓銀行陷入不利地位。因此，必須要強化員工的專業(yè)能力，避免由于個人失誤而導致的銀行詐騙風險。

（四）司法及外貿管理部門的防范措施

（1）進行電子提單的推廣。參考大量的信用證詐騙案件，許多詐騙都是利用紙質信用證的的缺陷進行的，由于紙質單據(jù)首先容易被修改，其次容易信息泄露，為了改變這一局面，需要進行電子提單的推廣。利用電子系統(tǒng)來進行系統(tǒng)加密，防止信息泄露，防止惡意篡改，避免詐騙現(xiàn)象的發(fā)生。

（2）加強監(jiān)督管理工作。海關在國際貿易中有著極其重要的影響，在貿易中所有的進出口貨物都會由海關進行檢查。因此，需要加強海關的監(jiān)督管理工作，并且讓海關與相關的銀行部門進行協(xié)調，對于承運人，貨物實物等相關信息進行掌握，為國際貿易提供良好的環(huán)境，防止詐騙的發(fā)生。

四、結束語

為了建立良好的貿易環(huán)境，控制信用證詐騙案件的發(fā)生，需要不斷地加強貿易公司的警惕性，提高金融機構的監(jiān)管力度，提高相關部門的檢查管理工作，讓相關的監(jiān)察機關發(fā)揮其效能，防范信用證詐騙的發(fā)生。但是由于認識的局限性和實際經(jīng)驗的缺乏，筆者對于信用證詐騙的防治看法還較為淺顯，還有很大的進步空間，希望能夠吸進更多專家對這一板塊進行關注研究，為信用證詐騙的防治提供理論依據(jù)和方法。

【參考文獻】

[1]張配海. 信用證詐騙犯罪的特點、形式及其防范對策[J]. 中小企業(yè)管理與科技（中旬刊），2017，02：84-85.

[2]楊志勇. 網(wǎng)絡詐騙犯罪的特點及其打防對策[J]. 中國計算機學會計算機安全專業(yè)委員會.全國計算機安全學術交流會論文集2.[J]：2008：5.

[3]祁顯唐. 保險詐騙有關法律問題研究——淺析保險詐騙罪[J]. 浙江省保險學會.浙江省2013年保險法學學術年會論文集[J].浙江省保險學會：2013：5.

[4]張應立，童顏文. 詐騙犯罪中被害人過錯研究[J]. 中國法學會犯罪學研究會.中國犯罪學年會論文集（2010年度）[J].中國法學會犯罪學研究會：2010：10.

[5]王強. 保險業(yè)保費詐騙的風險防范[J]. 陜西省保險學術優(yōu)秀論文集（2013-2014）[J].，2014：8.

[6]陶然. 信用證軟條款詐騙案例分析及風險防范[D].遼寧大學，2013.

[7]劉露露. 我國國際貿易中信用證支付方式的主要風險及防范措施研究[D].西北大學，2007.endprint