中工

當(dāng)你老了，如何安享晚年？可靠的經(jīng)濟(jì)來源很重要，除了銀行儲(chǔ)蓄、養(yǎng)老金……商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是一種選擇。

國(guó)務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》，提出創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)健康發(fā)展。

《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》提出，到2020年，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將成為個(gè)人和家庭商業(yè)養(yǎng)老保障計(jì)劃的主要承擔(dān)者，企業(yè)發(fā)起的商業(yè)養(yǎng)老保障計(jì)劃的重要提供者，社會(huì)養(yǎng)老保障市場(chǎng)化運(yùn)作的積極參與者，養(yǎng)老服務(wù)業(yè)健康發(fā)展的有力促進(jìn)者，金融安全和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的穩(wěn)定支持者。配套政策便是加強(qiáng)投資和財(cái)稅等政策支持，推動(dòng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

數(shù)據(jù)顯示，2016年具備養(yǎng)老功能的人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入為8600億元，其中退休后分期領(lǐng)取的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)保費(fèi)收入為1500億元，僅占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的4.4%；而在美國(guó)、英國(guó)、加拿大等國(guó)，這個(gè)數(shù)字超過35%。

業(yè)內(nèi)人士表示，目前我國(guó)養(yǎng)老的責(zé)任主要落在政府和企業(yè)身上，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為養(yǎng)老保障體系中第三支柱重要組成部分，未來可以發(fā)揮更大作用。

目前市場(chǎng)上的養(yǎng)老產(chǎn)品很多，選擇權(quán)在老百姓手里，保障水平、收益保證、終身領(lǐng)取、資金安全等應(yīng)該是老百姓在選擇產(chǎn)品時(shí)充分考慮的。

商業(yè)保險(xiǎn)將在養(yǎng)老方面

發(fā)揮哪些作用

首先管錢——《意見》明確，支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開發(fā)多樣化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足個(gè)人和家庭在風(fēng)險(xiǎn)保障、財(cái)富管理等方面的需求。

“在提供養(yǎng)老資金保障方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)?！比吮垭U(xiǎn)總公司戰(zhàn)略創(chuàng)新部部長(zhǎng)董建國(guó)指出，銀行儲(chǔ)蓄到期后只能轉(zhuǎn)存，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存續(xù)期長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年，能從退休后一直領(lǐng)到生命終結(jié)。此外，儲(chǔ)蓄是單利計(jì)息，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是復(fù)利計(jì)息，總體看銀行儲(chǔ)蓄利率低于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)定價(jià)利率。

“最重要的是，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還具有互助共濟(jì)功能，保生也保死，投保人因意外身故可以獲得多倍保額的資金返還，本人未領(lǐng)滿保證金年限的，家人還可以繼續(xù)領(lǐng)取。”董建國(guó)強(qiáng)調(diào)。

“此次《意見》特別提出，商業(yè)保險(xiǎn)要滿足獨(dú)生子女家庭、無子女家庭、空巢家庭的養(yǎng)老保障需求。這些要求的針對(duì)性很強(qiáng)，直擊養(yǎng)老保障的薄弱環(huán)節(jié)。”南開大學(xué)保險(xiǎn)系教授朱銘來說。

除了管錢，商業(yè)保險(xiǎn)還要管養(yǎng)、管醫(yī)。未來，“?！弊诸^的養(yǎng)老、醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)將遍地開花?！兑庖姟吩试S商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金以投資新建、參股、并購、租賃、托管等方式，興辦養(yǎng)老社區(qū)以及養(yǎng)老養(yǎng)生、健康體檢、康復(fù)管理、醫(yī)療護(hù)理、休閑康養(yǎng)等養(yǎng)老健康服務(wù)設(shè)施和機(jī)構(gòu)，增加養(yǎng)老服務(wù)供給。

《意見》鼓勵(lì)保險(xiǎn)業(yè)提供一攬子綜合養(yǎng)老服務(wù)，打造養(yǎng)老服務(wù)全產(chǎn)業(yè)鏈。養(yǎng)老這一準(zhǔn)公共服務(wù)市場(chǎng)，能進(jìn)一步向險(xiǎn)資開放，讓優(yōu)質(zhì)資金、專業(yè)服務(wù)這些新鮮血液注入，既可以提升養(yǎng)老服務(wù)供給質(zhì)量，又給保險(xiǎn)業(yè)開辟了新藍(lán)海。

“《意見》首次提出了‘全生命周期概念，這是一個(gè)亮點(diǎn)，體現(xiàn)了我們政策的人文溫度，有望避免過去有關(guān)商業(yè)養(yǎng)老的各種政策碎片化、各種資源重復(fù)利用或不銜接、不匹配的問題，能降低全社會(huì)的養(yǎng)老成本?！敝煦憗碚f。

此外，《意見》提出推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供企業(yè)（職業(yè)）年金計(jì)劃等產(chǎn)品和服務(wù)。企業(yè)年金是企事業(yè)單位為職工建立的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃。實(shí)際上，在企業(yè)年金方面，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已是產(chǎn)品和服務(wù)的重要提供者，并在市場(chǎng)上耕耘多年，在企業(yè)年金基金管理中發(fā)揮著主力軍作用。

“稅延險(xiǎn)”年底前推出

還有一點(diǎn)值得關(guān)注，就是《意見》明確，2017年年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，是個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，保費(fèi)支出這塊可以延遲交個(gè)稅，一來減輕一些個(gè)人負(fù)擔(dān)，二來鼓勵(lì)大家買養(yǎng)老保險(xiǎn)。

稅延險(xiǎn)在海外的典型計(jì)劃，是美國(guó)著名的“個(gè)人退休賬戶”（IRAS），即個(gè)人自愿投資性退休賬戶。人們?cè)谕诵萸?，定期投資一部分錢進(jìn)入該賬戶，退休后便能從中獲取養(yǎng)老金。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年6月末，將近38%的美國(guó)家庭擁有IRAS賬戶，該賬戶資產(chǎn)高達(dá)6.5萬億美元，占美國(guó)退休資產(chǎn)的28%，成為居民養(yǎng)老的重要資金來源。

可是，需要籌劃養(yǎng)老的中年人，大都是上有老下有小，支出壓力山大。有多少人愿意減少當(dāng)期現(xiàn)金收入，去建立稅延商業(yè)養(yǎng)老賬戶呢？

業(yè)內(nèi)人士測(cè)算，1%的稅率變化會(huì)引起養(yǎng)老金21%的反向變化，即每人少收1元稅費(fèi)，就可以建立20元的養(yǎng)老保險(xiǎn)。稅收政策對(duì)整個(gè)社會(huì)做大養(yǎng)老保險(xiǎn)“蛋糕”，杠桿作用十分明顯?！霸诘挚垲~度的問題上，應(yīng)該考慮現(xiàn)階段在我國(guó)，有多少人愿意減少當(dāng)期現(xiàn)金收入，去建立稅延商業(yè)養(yǎng)老賬戶，特別是能多大程度上帶動(dòng)中等收入群體投保?！倍▏?guó)建議。

朱銘來認(rèn)為，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)稅延險(xiǎn)資金運(yùn)營(yíng)收益，應(yīng)盡可能向投保者傾斜，體現(xiàn)政策性險(xiǎn)種的讓利于民。

落地三大難點(diǎn)

業(yè)內(nèi)人士指出，《意見》出臺(tái)后在落地實(shí)施方面還有一些難點(diǎn)。

首先，在征稅方式方面，我國(guó)個(gè)人所得稅以單位代扣代繳為主，個(gè)人直接納稅操作相對(duì)復(fù)雜。與稅優(yōu)健康險(xiǎn)相比，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)更為復(fù)雜，因此客觀上會(huì)影響個(gè)人購買意愿。如何理順簡(jiǎn)化稅收遞延操作流程，使消費(fèi)者投保更為便利，是操作層面的一個(gè)難點(diǎn)。

其次，在社會(huì)認(rèn)可程度和購買意愿方面，一是稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種新事物，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金是需要長(zhǎng)期鎖定的，社會(huì)公眾對(duì)其認(rèn)可和接受需要一個(gè)過程；二是稅優(yōu)力度對(duì)老百姓的吸引力。

最后，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面，要能夠滿足廣大群眾差異化、個(gè)性化的養(yǎng)老保障需求，切實(shí)增強(qiáng)產(chǎn)品吸引力。如何設(shè)計(jì)符合“收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，提升產(chǎn)品銷售和經(jīng)營(yíng)的透明度和靈活性，使消費(fèi)者買得方便、買得明白、買得放心，這些都是需要深入研究解決的問題。

“養(yǎng)老保險(xiǎn)資金是老百姓的養(yǎng)命錢。確保資金安全，是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的底線。”保監(jiān)會(huì)副主席黃洪表示，稅延險(xiǎn)產(chǎn)品將秉持“收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的設(shè)計(jì)原則。老百姓的投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司的收費(fèi)等信息清晰透明，可隨時(shí)查詢，防止銷售誤導(dǎo)。老百姓可在符合條件的保險(xiǎn)公司中自主選擇產(chǎn)品，也可在不同公司之間轉(zhuǎn)移產(chǎn)品。

（本欄稿件均據(jù)新華社、人民日?qǐng)?bào)、中央廚房）