楊潔+崔懷斌+胡全子+張紫嫻+楊惠旻

摘要：引入項(xiàng)目庫管理模式，利用信息化的功能和流程設(shè)計(jì)，在項(xiàng)目全周期管理，尤其是儲(chǔ)備項(xiàng)目管理和項(xiàng)目規(guī)劃計(jì)劃管理方面進(jìn)行了較為深入的探討，構(gòu)建了“兩流一庫一平臺(tái)”（即通過創(chuàng)建物資價(jià)格流、項(xiàng)目造價(jià)模型流、項(xiàng)目儲(chǔ)備庫和項(xiàng)目預(yù)算全過程管控平臺(tái)），為預(yù)算編制中的項(xiàng)目優(yōu)選提供了系統(tǒng)流程化的管理模式，全面提升項(xiàng)目預(yù)算全過程管控。

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目預(yù)算管理；系統(tǒng)流程化

中圖分類號(hào)：F426.61；F406.7 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）013-0-01

一、提升項(xiàng)目預(yù)算管理的背景

隨著電力公司內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督管理的日趨嚴(yán)格，各類監(jiān)督機(jī)構(gòu)對于工程建設(shè)問題開展專項(xiàng)治理，同時(shí)按照國家電網(wǎng)全面加強(qiáng)集約、精益、標(biāo)準(zhǔn)管理，對于電力系統(tǒng)項(xiàng)目改造管理提出了更高標(biāo)準(zhǔn)的要求。

電力公司項(xiàng)目預(yù)算編制水平逐年提升，但其科學(xué)性與準(zhǔn)確性仍然難以保障，資本性投資總額持續(xù)高位運(yùn)行，資金籌措、項(xiàng)目投資等的預(yù)算全調(diào)控面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。與此同時(shí)，項(xiàng)目過程管理的精益化管理水平還有待提升，存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。“兩流一庫一平臺(tái)”的流程設(shè)計(jì)旨在解決項(xiàng)目設(shè)計(jì)可研、儲(chǔ)備評審、資金投入、主體實(shí)施與內(nèi)部考核閉環(huán)管理存在的問題。

二、提升項(xiàng)目預(yù)算管理采取的做法

按照國家電網(wǎng)公司在財(cái)務(wù)集約化實(shí)施階段提出建設(shè)項(xiàng)目儲(chǔ)備庫信息平臺(tái)要求，公司創(chuàng)新性地提出將物資價(jià)格流、項(xiàng)目造價(jià)模型流、項(xiàng)目儲(chǔ)備庫集成一體化流程，依托“項(xiàng)目預(yù)算全過程管控平臺(tái)”構(gòu)建項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)控體系的設(shè)計(jì)理念?！皟闪饕粠煲黄脚_(tái)”流程化管理設(shè)計(jì)理念主要有：

1.物資價(jià)格流

物資價(jià)格流是為滿足項(xiàng)目部門物資采購過程需求而設(shè)計(jì)的。在物資價(jià)格流系統(tǒng)設(shè)計(jì)上，物管部門收集每次發(fā)布的招投標(biāo)中標(biāo)價(jià)格，將每次物資的采購價(jià)格加入到物資價(jià)格流中，定期維護(hù)更新物資價(jià)格流信息。在在該體系中其實(shí)時(shí)完善的價(jià)格信息能為各部門在項(xiàng)目的日常采購、招標(biāo)設(shè)計(jì)、概算編制等業(yè)務(wù)中提供準(zhǔn)確的價(jià)格信息，同時(shí)也能保證在進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)建設(shè)時(shí)，及時(shí)采集到更加貼近市場信息的材料價(jià)格。因此為了保證物資價(jià)格流信息的準(zhǔn)確性，物資部門需要保證周期維護(hù)和更新物資價(jià)格流。

2.項(xiàng)目造價(jià)模型流

公司運(yùn)檢部、項(xiàng)目中心等匯總了典型項(xiàng)目所包含的各項(xiàng)作業(yè)的成本標(biāo)準(zhǔn)，如農(nóng)網(wǎng)改造升級工程，低電壓改造工程，檢修運(yùn)維工程等。在此基礎(chǔ)上，按照資產(chǎn)分類和功能規(guī)格制定了單位線路長度、單位配電容量、單座變電站等單位輸配變等資產(chǎn)的造價(jià)參考模型。該模型的建設(shè)需要根據(jù)各種作業(yè)設(shè)備、人工定額、設(shè)備臺(tái)班、機(jī)械裝置的消耗水平定制單體工程的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)參數(shù)；然后根據(jù)每次實(shí)際執(zhí)行的數(shù)據(jù)、工程定額等信息，再按照農(nóng)網(wǎng)升級工程決算模版、市場價(jià)值配比等因素，來計(jì)算出各種作業(yè)設(shè)備、人工定額、設(shè)備臺(tái)班、機(jī)械裝置的單位價(jià)格；最后，在確定作業(yè)設(shè)備、人工定額、設(shè)備臺(tái)班、機(jī)械裝置每個(gè)臺(tái)班的消耗水平和單位價(jià)格的基礎(chǔ)上，來創(chuàng)建不同類型的項(xiàng)目造價(jià)模型。

各類項(xiàng)目模型建立后，再從當(dāng)年已完工工程項(xiàng)目中抽取一定數(shù)量的樣本，進(jìn)入模型流，與先前建立的模型進(jìn)行對比評價(jià)，根據(jù)差異情況，不斷進(jìn)行修訂校準(zhǔn)。

3.項(xiàng)目儲(chǔ)備庫

開展了設(shè)備清查，收集規(guī)范資料，并結(jié)合PMS推廣應(yīng)用，為確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，以供電所為單位，開展全縣農(nóng)網(wǎng)設(shè)施基本情況調(diào)查摸底工作，為項(xiàng)目儲(chǔ)備提供科學(xué)依據(jù)。并且項(xiàng)目儲(chǔ)備按照動(dòng)態(tài)儲(chǔ)備、滾動(dòng)遞補(bǔ)、集中安排原則，實(shí)行項(xiàng)目儲(chǔ)備分級管理，即“供電所項(xiàng)目儲(chǔ)備-各專業(yè)部門項(xiàng)目儲(chǔ)備-公司總體儲(chǔ)備”縱橫協(xié)同的三級項(xiàng)目儲(chǔ)備庫。

儲(chǔ)備庫形成后即將物資價(jià)格流、工程造價(jià)模型流和項(xiàng)目儲(chǔ)備庫“三庫”集成為一體化流程，進(jìn)行參考概算計(jì)算。同時(shí)還要將涉及項(xiàng)目下達(dá)后項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行集成。

4.項(xiàng)目預(yù)算全過程管控平臺(tái)

構(gòu)建項(xiàng)目預(yù)算全過程管控平臺(tái)，是項(xiàng)目儲(chǔ)備集成系統(tǒng)的核心和成果展示。

平臺(tái)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集完畢后，即可開展“深化項(xiàng)目與資金一體化全鏈條預(yù)算管控”。該平臺(tái)以信息化的系統(tǒng)集成、不斷優(yōu)化為業(yè)務(wù)支撐，搭建出一個(gè)準(zhǔn)確定位、有序分工、有效管控的項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)的管理體系。該體系通過明確的財(cái)務(wù)價(jià)值管理鏈條，落實(shí)前端業(yè)務(wù)專業(yè)職能，促進(jìn)需求發(fā)展與業(yè)務(wù)能力的有效銜接，使得“財(cái)權(quán)”與“事權(quán)”各司其責(zé)，促進(jìn)項(xiàng)目與資金一體化的融合，來進(jìn)一步提高電網(wǎng)投資項(xiàng)目預(yù)算的高效管理與長期的經(jīng)濟(jì)效益。

5.開展項(xiàng)目全生命周期管理

前端業(yè)務(wù)部門實(shí)時(shí)開展項(xiàng)目可研、儲(chǔ)備、評級、排序，在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)需求與投資能力相匹配原則，公司項(xiàng)目“可研—儲(chǔ)備—預(yù)算—實(shí)施—考評”全生命周期監(jiān)管，堅(jiān)決杜絕隨意調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算，強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算的嚴(yán)肅性，為項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行控制和分析打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、項(xiàng)目預(yù)算管理的推廣與應(yīng)用

為了將管理流充分應(yīng)用到投資預(yù)算編制中，公司明確了項(xiàng)目儲(chǔ)備庫構(gòu)建、項(xiàng)目應(yīng)用評價(jià)分析的職責(zé)和目標(biāo)，對項(xiàng)目預(yù)算閉環(huán)管理中的推廣應(yīng)用效果分析如下：

1.高集成度的預(yù)算信息系統(tǒng)

實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)相連，業(yè)務(wù)上實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目可研、儲(chǔ)備、編制、執(zhí)行、考評各環(huán)節(jié)有序推進(jìn)，人員上實(shí)現(xiàn)了基層供電所、公司項(xiàng)目部、預(yù)委會(huì)在項(xiàng)目上報(bào)、審批、下達(dá)各階段的有效推送。

2.清晰的預(yù)算管理界面

在預(yù)算管理方面，“兩流一庫一平臺(tái)”突出了公司在項(xiàng)目執(zhí)行中的監(jiān)督檢查職能，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目管理職責(zé)；理順了項(xiàng)目流程中的職能對接，突出項(xiàng)目可行性研究、儲(chǔ)備庫搭建和執(zhí)行考評的閉環(huán)管理。

3.更加精益化的預(yù)算編制水準(zhǔn)

“兩流一庫一平臺(tái)”為項(xiàng)目概算的編制提供了標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)，提高了其科學(xué)準(zhǔn)確性，價(jià)值參考的指導(dǎo)意義，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目儲(chǔ)備建設(shè)與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的有效銜接。

4.確保預(yù)算全過程監(jiān)管

該流程的設(shè)計(jì)應(yīng)用適用于對工程成本動(dòng)態(tài)管理的需求。在加強(qiáng)工程財(cái)務(wù)管理的同時(shí)，該流程為進(jìn)行輔助轉(zhuǎn)資和項(xiàng)目后評價(jià)做好支撐。

“兩流一庫一平臺(tái)”應(yīng)用后，電網(wǎng)工程項(xiàng)目預(yù)算管理基本形成了“重可研、細(xì)編制、抓銜接、強(qiáng)考評”的統(tǒng)一閉環(huán)管理流程。

作者簡介：楊 潔（1979-），女，安徽蚌埠人，漢族，本科，國網(wǎng)懷遠(yuǎn)縣供電公司，主要從事供電公司項(xiàng)目預(yù)算管理研究。