曹健

摘要：財務管理工作是現代保險公司經營管理中的一個核心內容。近年來，隨著我國保險產品不斷被細化，保險業(yè)務的發(fā)展也逐漸成為人們生活中一項關系密切的事務。但是，同世界先進國家相比，我國保險企業(yè)的財務管理水平并不盡如人意，存在的差距還十分明顯。目前，我國的保險業(yè)整體處于一個發(fā)展中的水平階段，不論是整體的業(yè)務規(guī)模，還是自身的一些關于盈利能力方面的能力都有待提升。本文將就目前我國保險公司財務管理能力提升中存在的問題進行剖析，努力探尋提升保險公司財務管理能力的有效舉措，為促進我國保險行業(yè)的整體發(fā)展提供有價值的參考。

關鍵詞：保險企業(yè)；財務管理；問題；管理能力提升策略

近年來，在我國人民群眾的生活中經常發(fā)生的一些大大小小的意外事件的幾率在不斷生生，這也恰好增加了人們購買保險產品的欲望和意識。隨著我國人民群眾保險需求的不斷增加，各種保險公司如雨后春筍般逐漸成長和發(fā)展起來。在我國保險公司中，中國人壽保險公司是整個國內保險行業(yè)市場中的佼佼者，不論是所占的市場份額、獲得的利潤都一直居于首位。在保險業(yè)務不斷增長的今天，我國保險公司必須根據自身發(fā)展的實際情況與保險市場的未來趨勢，采取積極的措施應對所面臨的各種問題，在明確的奮斗目標面前徹底打破保險行業(yè)在國內外發(fā)展的瓶頸問題，為促進保險公司的經濟效益、投資效益的提升、為促進保險公司的穩(wěn)定發(fā)展和增長奠定基礎。但是，不能否認的是，隨著我國保險業(yè)的不斷發(fā)展，潛藏于保險公司中的一些財務管理問題逐漸顯現出來，特別是在保險業(yè)務中經過長時間街壘出現的一些關于財務管理的深層次問題和矛盾嚴重影響了保險企業(yè)的發(fā)展。因此，加強財務管理，提升財務管理能力是目前各保險企業(yè)必須正視的問題。

一、保險企業(yè)財務管理中存在的問題分析

（一）籌資環(huán)節(jié)存在的財務管理問題分析

在保險公司的財務管理中，籌資環(huán)節(jié)的重要性對于保險公司的發(fā)展不言而喻。在保險公司的運營過程中，如果在籌資環(huán)節(jié)出現問題，必將對保險公司的財務管理帶來風險。而這方面的問題主要是由于以下一些因素引發(fā)的。例如：在保險公司內部存在籌資規(guī)模好投資規(guī)模不相吻合的狀況。這將大大增加保險公司的運行風險。一般而言，公司的籌資規(guī)模主要是由公司的具體經營情況來確定的，但是有時候有的保險公司會出現投資規(guī)模與籌資規(guī)模比例不協(xié)調的狀況，從而造成資金來源于運行效率之間的不協(xié)調。再如：沒有合理的籌資結構安排。有的保險公司自財務管理中缺乏科學的、合理的分析過程導致公司的領導在不了解公司運營情況的前提下盲目進性增資、擴資，不僅大大增加了公司的運營成本，更為公司的經營帶來了

風險。

（二）投資環(huán)節(jié)財務管理存在的問題分析

保險公司的主要資金來源就是依賴于投保人的保費。保險公司將客戶的保費收上來后會進行統(tǒng)一管理，當出現保險理賠事項后，保險公公司會適當地根據用戶的需要，并按照保險公司相關條例的規(guī)定進行賠付。但是，目前有的保險公司的經營模式屬于負債經營的模式，這就造成當保險公司的整體財務資金全部返還給投保人后，公司財務狀況發(fā)生危機。因此，當保險公司在運用這些資金的時候一定要充分考慮這些資金的安全性、合理性，同時還必須保證公司自身的安全和收益情況。這就需要保險公司必須制定嚴格的財務管理制度，加強對投資過程的財務評估，從而使保險公司的投資收益更加合理，以此來降低財務風險的發(fā)生。在投資前一定要對投資方的信息進行全面了解、對投資方向進行準確把握、對投資的方式進行合理選擇。

（三）理賠過程中存在的財務管理問題分析

近年來隨著保險公司數量的增加，保險業(yè)務也得到了不斷擴大，很多保費的覆蓋面變得更寬。例如：近年來比較風靡的車險、意外險、人身意外險、農業(yè)保險等。這些保險已經成為保險公司主要的資金來源。而合理的資金來源是支撐保險公司正常運營的基礎，更是保證保險公司今后業(yè)務擴展的基本保障。但是就目前的實際狀況來看，上述這些增加的保險賠案數量逐漸增加，并且保險客戶的服務要求越來越高，再加之這些保險項目的出現區(qū)域比較分散，這就導致在理賠過程中由于保險公司內部管理水平不高的原因產生客戶大量流失的情況。例如：有的保險公司的理賠人員缺乏專業(yè)知識，員工的整體素質不高，對發(fā)生的風險缺乏專業(yè)性勘察，從而使得保險公司多支付保險金額問題

的發(fā)生。

（四）財務管理制度中存在的問題分析

完善的、健全的財務管理體系是保證保險公司財務管理正常運行的基礎。在財務管理制度建設方面很多保險公司還缺乏完善性。如：近年來保險行業(yè)的突飛猛進地發(fā)展使得財務管理制度中的不完善逐漸顯現出來；有的保險公司的管理制度不完善，很多地方存在著管理上的大漏洞，這也為保險公司財務管理的穩(wěn)定性埋下了隱患。

二、加強財務管理，提升保險公司財務管理能力的有效措施

（一）加強對保險公司籌資環(huán)節(jié)的管理

為了保證保險公司的正常運營，公司內部的一些籌資活動是首要環(huán)節(jié)。這就要求保險公司必須對籌資過程加強管理，合理配置公司的權益資金和債務資金之間的比例。例如：隨著保險公司經營規(guī)模的不斷擴大，保險公司的正常運營結果與預期結果之間總是存在著差異的，如果不能正確認識這種誤差，那么必然會使這種誤差不斷積累、逐漸變大，這對保險公司的財務管理是致命的打擊，嚴重的還會使保險公司資金鏈斷裂。

（二）加強對投資環(huán)節(jié)的控制

為了保證保險公司投資環(huán)節(jié)的順利進行，要求保險公司必須合理把控投資的金額，以此來降低投資風險的發(fā)生。對于保險公司而言，必須根據自設的財務管理狀況、公司的實際情況等確定整體的投資方向，特別是對于投資項目的數量、金額、投資方向等必須做到清晰、透明、合理、科學。保險公司還必須認真分析進行證券投資的風險、投資的收益率等內容，降低正確投資風險的發(fā)生。

（三）加強對承保理賠過程環(huán)節(jié)的控制

保險公司應該根據目前的市場運作模式、徹底改變過去的財務管理模式。保險公司可以根據內部的發(fā)展情況開拓一些具有盈利趨勢的業(yè)務，并以此為契機來贏得更多的優(yōu)質客戶資源，從而提升公司的核心競爭力。這樣不僅能實現保險公司財務管理的業(yè)務結構優(yōu)化，還能為保險公司的盈利奠定基礎。關于保險公司在理賠環(huán)節(jié)中的問題，保險公司應做到：提升理賠核心能力、確定理賠方向，不斷完善理賠管理模式、加大對賠付成本的管控力度。

（四）加強保險公司內部控制制度的建設

制度是執(zhí)行的標準和基本要求。為了更好地保證保險公司財務發(fā)展與建設的需要，應該不斷完善公司整體的內部控制制度的建設，加強財務管理、加強對風險的管控。

綜上所述，保險公司的財務管理能力提升是一個連續(xù)的、動態(tài)化的過程。我國保險公司在經歷了市場化改革的大趨勢后，已經逐漸適應了市場經濟環(huán)境的發(fā)展。因此，面對逐漸趨于成熟的保險市場，我國保險公司可以借鑒其他企業(yè)財務管理的模式，取長補短，構建完善的財務管理體系，為促進我國保險行業(yè)的進一步發(fā)展、繁榮奠定基礎。

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（作者單位：太平人壽保險有限公司滄州中心支公司）