周思遠

【摘要】 在當今國際貿(mào)易中，信用證支付是常用的支付方式，對于交易雙方提供了較大便利但也帶來了一定的交易風險。本文基于交易雙方的特性，分析了兩者在交易中面臨的相應(yīng)風險并據(jù)此提出了相應(yīng)的應(yīng)對措施。

【關(guān)鍵詞】 國際貿(mào)易；信用證支付；風險防范

一、信用證支付方式下買賣雙方各自的主要風險

（一）信用證支付過程中買方的風險

1.信用證欺作

信用欺詐是國際貿(mào)易中支付中常見的現(xiàn)象之一，一般主要發(fā)生在買方導致賣方承擔著巨大損失。要降低國際貿(mào)易支付中因信用問題而導致對方蒙受巨大損失的現(xiàn)象，就必須要基于當前現(xiàn)狀進一步加強信用證的管理并嚴格執(zhí)行，以最大程度上的將失信企業(yè)或個人排除在國際貿(mào)易之中，維護國際貿(mào)易的良好環(huán)境。同時，如果銀行對單據(jù)表面的真實性不加過問，單單憑表面相同的數(shù)據(jù)進行付款，那么不法分子就可以制造出虛假的單據(jù)從銀行那里騙取款項。同時由于利用信用證進行詐騙的成本比較少，風險也小，獲得的收益卻比較大，所以國際上利用信用證進行詐騙的行為屢見增長，這也是導致國際貿(mào)易環(huán)境惡化的重要因素之一。

2.開證階段風險

其一，延誤開證日期致使合同被取消。出于自身利益的考慮，出口商在開證方面會做出延期開證或者不開證等現(xiàn)象。尤其是當匯率變動較大的情況下，出口商為避免因匯率增長而導致自身收益的下降進而做出延期開證或不開證的行為，進而迫使銀行取消合同。因為根據(jù)法律規(guī)定，在合同約定裝運日的第一天開證是最佳日期，但是賣方只能確定裝運的月份，多數(shù)都不能確定在具體的哪一天進行裝運。如果買方在裝運的第一天沒有準備好信用證，銀行是無法付款的，賣方自然也不會進行裝運；其二，根據(jù)法律規(guī)定，合同要發(fā)揮效用則要求買方開具的信用證要與合同相符合，否則合同則無法發(fā)揮效用，也即無法保障雙方的利益。當簽訂的合同中對此沒有特殊規(guī)定的情況下，一般按照常規(guī)習慣執(zhí)行也即依照UPC500來執(zhí)行，意味著買方在開證過程中不能額外設(shè)定其他附件條件以進行結(jié)匯，不僅會被賣方拒絕而且還可能面臨著來自對方的索賠。

（二）信用證支付方式下賣方的主要風險

1.進口方不按合同規(guī)定開具信用證

原則上雙方簽定的合同要與信用證條款是一致的，但在具體操作過程中存在著各種因素，導致進口方不按規(guī)則開具信用證，合同無法正常被執(zhí)行，使出口方遭受巨大的損失。一方面，由于市場信息瞬息萬變，各方均可能面臨著實現(xiàn)變化帶來的壓力，尤其是進口方面臨的壓力更大，為此進口可能會做出未嚴格遵循合同約定進行開證或不開證等情況；另一方面，進口方為實現(xiàn)自身利益的最大化和最大程度上降低國際貿(mào)易中的風險而要求更改合同條款。為達到該目的，進口方極有可能要求在信用證增加附件條款以利于己方利益，無行中給對方造成了執(zhí)行上的困難，甚至是最終蒙受巨大損失。

2.進口方故意設(shè)制障礙

在利益的驅(qū)動下，進口方會利用合同的嚴肅性以及信用證的嚴格性等增加了附加條 款，以給對方造成合同履行上的困難。例如，增加模糊條款、增加與合同約定有違背的條款、故意增加錯別字等。

3.涂改信用證作騙

由于信用證是合同執(zhí)行與支付的關(guān)鍵要件所在，也因此極易被進口方所利用以達到自身的目的。最為常見的就是利用過期信用證進行涂改，以騙取對方的貨物，此時對于出口方而言唯有寄托于專業(yè)人士或銀行才能對其進行甄別。

4.進口方通過非法手段獲取信用證

進口方通過非法手段獲取銀行的空白信用證，或者與銀行職員惡意串通等方法非法制造假的信用證，交給出口方，出口方如果疏忽大意沒有發(fā)現(xiàn)，將會造成巨大的損失。

5.規(guī)定信用證必須另行指示才能生效

如果在合同條款中并未就交貨日益、裝船日期、樣品經(jīng)檢驗認可等進行明確規(guī)定，尤其是規(guī)定上述日期要另行通知方能執(zhí)行的話，則極有可能因為通知不及時或沒有通知而導致最終的交易流產(chǎn)，導致賣方蒙受巨大損失。

三、信用證支付方式下交易風險的防范措施

（一）貿(mào)易合作時謹慎選擇交易對象

不論是國際貿(mào)易還是國內(nèi)貿(mào)易，交易雙方的信譽至關(guān)重要，信譽的高低直接影響到雙方交易的安全性。對于雙方而言，為保障自身合法利益在交易過程中不要極易簽訂合同而應(yīng)事先就對方的基本情況進行調(diào)查，以了解對方是否具備良好的信譽，尤其是否存在違約行為。當確定對方信譽良好后，方可進行下一步的合同簽訂以及具體交易。

（二）針對信用證臨時付款條款設(shè)置不同證書要求

在國際貿(mào)易中因貨物規(guī)格的差異或交易類型的不同，銀行在信用證的開具過程中有所區(qū)別，對此交易雙方基于保障雙方利益以及最大程度上降低交易風險的目的應(yīng)當生申請銀行根據(jù)實際交易的具體情況對各類證書提出針對性的要求，并要求雙方嚴格執(zhí)行。同時，買方還可以要求賣方在臨時交單條款提供專業(yè)質(zhì)檢機構(gòu)開具的證書，以保障自身的利益。

（三）嚴格審查開具的各種單據(jù)

對于買方而言，賣方在單據(jù)上作假是經(jīng)常遇到的事情而且一旦審查不到，造成的損失是較大的；反之，對于賣方而言，買方同樣可能在單據(jù)或證件上作假，蒙受的損失同樣是巨大的。為此，對于雙方而言，在交易過程中要做到以下兩點：其一，嚴格遵循合同約定制定各類單據(jù)；其二，根據(jù)合同約定內(nèi)容以及實際交易情況對單據(jù)中的各類信息進行嚴格的檢查，以避免發(fā)生單據(jù)造假現(xiàn)象的發(fā)現(xiàn)。最后，若發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在造假現(xiàn)象應(yīng)及時停止交易，并依據(jù)法律規(guī)定向?qū)Ψ阶坟煛?/p>

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