劉美昌

【摘要】 隨著改革開(kāi)放的不斷深入以及“走出去”戰(zhàn)略的發(fā)展，使中國(guó)很多企業(yè)開(kāi)始海外投資，目前，我國(guó)已經(jīng)有很多家企業(yè)在非洲進(jìn)行投資，但同時(shí)也面臨很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)此，本文通過(guò)中國(guó)企業(yè)在非洲投資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了大量分析，并提出了有效的應(yīng)對(duì)策略。

【關(guān)鍵詞】 中國(guó)企業(yè)；非洲投資；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)企業(yè)在海外進(jìn)行投資，投資的安全與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是每個(gè)企業(yè)必須考量的問(wèn)題，由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治等矛盾不斷變化，嚴(yán)重影響了中國(guó)企業(yè)在非洲投資的安全，以及中非友好關(guān)系的發(fā)展，因此，如何控制好投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中國(guó)企業(yè)的發(fā)展以及非洲地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治都有十分重要的意義。

一、中國(guó)企業(yè)在非洲投資現(xiàn)狀

非洲具有廣闊的投資市場(chǎng)，資源比較豐富，中國(guó)企業(yè)在非洲進(jìn)行投資有利于企業(yè)拓展海外市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益，同時(shí)，又可以提高非洲經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、穩(wěn)定政治局面，有利于形成良好的中非經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系，加深兩國(guó)之間的友誼，但中國(guó)在非洲投資同樣面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等，如果沒(méi)有良好的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，對(duì)中國(guó)企業(yè)會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

二、中國(guó)企業(yè)在非洲投資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾個(gè)方面。

第一，非洲地區(qū)政策因素，主要表現(xiàn)為非洲東道國(guó)對(duì)待中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資的態(tài)度，所采取的政策以及政府行政部門(mén)的行政效率，會(huì)影響中國(guó)企業(yè)在非洲投資的安全性。

第二， 非洲地區(qū)基礎(chǔ)政治因素，主要表現(xiàn)在東道國(guó)的信譽(yù)度、與其他國(guó)家的政治關(guān)系、政局的穩(wěn)定性等，比如，非洲地區(qū)雖然大部分國(guó)家已經(jīng)獨(dú)立了，但局部爭(zhēng)端不斷，甚至爆發(fā)戰(zhàn)爭(zhēng)，嚴(yán)重影響了非洲地區(qū)的安全、穩(wěn)定，對(duì)中國(guó)企業(yè)投資安全產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。

（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

非洲國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)抵抗性比較差，所面對(duì)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)性也比較強(qiáng)，因此，非洲國(guó)家會(huì)不斷調(diào)整經(jīng)濟(jì)政策，導(dǎo)致非洲國(guó)家貨幣不穩(wěn)定，使貨幣貶值，增加了勞動(dòng)力成本，給中國(guó)企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)

在很多非洲國(guó)家，其法律體系不完善，對(duì)很多問(wèn)題沒(méi)有明確的法律規(guī)定，中國(guó)企業(yè)在不經(jīng)意中就會(huì)受到法律的處罰，影響企業(yè)的發(fā)展，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，當(dāng)?shù)卣话愣紩?huì)采取地方保護(hù)原則，使中國(guó)企業(yè)受到了不公平待遇，加劇了中國(guó)企業(yè)投資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指的是企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一方面，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，存在很大的不確定性因素，在面對(duì)問(wèn)題時(shí)，企業(yè)管理者沒(méi)有良好的經(jīng)營(yíng)管理理念，加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，非洲國(guó)家的勞動(dòng)力素質(zhì)較低，企業(yè)在雇用當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力時(shí)，給的薪水比較少，當(dāng)?shù)貑T工缺少勞動(dòng)保障，缺乏工作積極性，工作效率和產(chǎn)品質(zhì)量低，降低了企業(yè)的信譽(yù)度，使企業(yè)的發(fā)展受到阻礙。

（五）文化風(fēng)險(xiǎn)

由于非洲國(guó)家與中國(guó)之間的文化差異比較大，有很多的中國(guó)企業(yè)在不了解當(dāng)?shù)匚幕尘跋逻M(jìn)行投資、生產(chǎn)，容易與當(dāng)?shù)鼐用癜l(fā)生矛盾沖突，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，另外，中國(guó)官方語(yǔ)言與東道國(guó)語(yǔ)言不通，企業(yè)不愿意加大成本聘請(qǐng)翻譯，而翻譯的質(zhì)量對(duì)企業(yè)的發(fā)展也有重大影響。

三、中國(guó)企業(yè)在非洲投資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

（一）中國(guó)政府層面的措施

1.為海外投資企業(yè)提供保險(xiǎn)制度

由于中國(guó)企業(yè)在非洲投資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比較多，影響比較大，因此需要中國(guó)政府向企業(yè)提供一些保險(xiǎn)措施，減少中國(guó)企業(yè)的損失，比如，通過(guò)保險(xiǎn)公司對(duì)進(jìn)行海外投資的中國(guó)企業(yè)進(jìn)行保險(xiǎn)，每個(gè)企業(yè)所投資的環(huán)境不一樣，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不一樣，需要保險(xiǎn)公司認(rèn)真進(jìn)行調(diào)查，為企業(yè)選擇適當(dāng)?shù)碾U(xiǎn)種，降低中國(guó)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

2.為海外投資企業(yè)提供服務(wù)制度

首先，中國(guó)政府應(yīng)建立一個(gè)海外投資信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，使機(jī)構(gòu)在運(yùn)行時(shí)可以充分調(diào)查和了解世界的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，以及各地區(qū)的投資環(huán)境情況，并了解最新的國(guó)家動(dòng)態(tài)，為企業(yè)安全投資提供服務(wù)保障。

其次，中國(guó)政府應(yīng)與非洲國(guó)家進(jìn)行外交溝通，建立投資保護(hù)協(xié)議等措施，保證中國(guó)企業(yè)在非洲投資的安全，充分發(fā)揮中國(guó)駐非洲大使館的獨(dú)特作用，對(duì)企業(yè)以及東道國(guó)進(jìn)行監(jiān)督，企業(yè)遇到問(wèn)題可以尋求大使館的幫助，保護(hù)中國(guó)在非洲企業(yè)的投資安全。

最后，政府對(duì)海外投資企業(yè)實(shí)施更多的優(yōu)惠政策，可以實(shí)行退免稅政策等，提高企業(yè)效益，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.使用金融手段保護(hù)企業(yè)發(fā)展

第一，對(duì)人民幣兌換問(wèn)題與非洲國(guó)家簽訂協(xié)定，大多數(shù)非洲國(guó)家與美元掛鉤，這就使中國(guó)企業(yè)的發(fā)展受美國(guó)所制約，可以充分借助人民幣國(guó)際化的環(huán)境，盡可能利用人民幣與當(dāng)?shù)刎泿诺膬稉Q，而在非洲國(guó)家使用人民幣，大大保護(hù)了企業(yè)的發(fā)展，避免企業(yè)外匯損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，實(shí)行“國(guó)際銀行”制度，在非洲國(guó)家建立中國(guó)銀行，為中國(guó)企業(yè)提供投資和融資服務(wù)，并可直接進(jìn)行人民幣兌換業(yè)務(wù)，既實(shí)現(xiàn)了與非洲國(guó)家的經(jīng)濟(jì)合作，又增加了企業(yè)的投資安全。

（二）企業(yè)內(nèi)部措施

1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

中國(guó)企業(yè)在非洲進(jìn)行投資時(shí)，要充分調(diào)查投資地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律等因素的限制，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定正確的投資計(jì)劃，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃，制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

2.選擇適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)公司投保

主要分為三種投保方式，即：國(guó)際投保、國(guó)內(nèi)投保、東道國(guó)投保，國(guó)際投保可以幫助中國(guó)企業(yè)免受非洲國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)的影響，而國(guó)內(nèi)投保和東道國(guó)投保則將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方機(jī)構(gòu)，從而減少企業(yè)的損失。

3.采取低風(fēng)險(xiǎn)投資方式

主要就是指進(jìn)行合資經(jīng)營(yíng)，包括與非洲企業(yè)合作或與非洲東道國(guó)政府合作，非洲企業(yè)和政府對(duì)當(dāng)?shù)氐耐顿Y環(huán)境十分了解，有比較成熟的經(jīng)營(yíng)理念，并具備一定的地方優(yōu)勢(shì)，中國(guó)企業(yè)在非洲投資時(shí)可大幅度降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.完善企業(yè)內(nèi)部管理體制

首先，企業(yè)聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，由他負(fù)責(zé)企業(yè)的投資安全和承擔(dān)責(zé)任。降低企業(yè)的損失。

其次，加大員工的培訓(xùn)力度，第一，對(duì)中國(guó)員工培訓(xùn)東道國(guó)的文化和語(yǔ)言；第二，為當(dāng)?shù)貑T工培訓(xùn)先進(jìn)技術(shù)和理念，提高勞動(dòng)力素質(zhì)；第三，提高企業(yè)管理人員的管理水平和方法，提高管理效率，使企業(yè)可以健康發(fā)展。

最后，實(shí)行按勞分配制度，保證企業(yè)的公平性，為員工提供良好的安保環(huán)境，提高員工的工作積極性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益。

四、結(jié)束語(yǔ)

除了上述對(duì)策，還需要非洲東道國(guó)出臺(tái)一系列優(yōu)惠政策，同時(shí)建立完善的法律體系，保證中資企業(yè)在非的投資安全，促進(jìn)非洲當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，推動(dòng)中非友好合作關(guān)系的進(jìn)一步發(fā)展。