王鳳羽

金融助力合作社發(fā)展
——澳大利亞金融支持農(nóng)民合作社發(fā)展的經(jīng)驗與啟示

王鳳羽

澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社起源于19世紀中葉，距今已有160多年的悠久歷史。目前，盡管澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量呈遞減趨勢，但在城鄉(xiāng)還普遍存在。澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社在經(jīng)歷了一個半世紀的發(fā)展過程中積累了豐富的經(jīng)驗，特別是在金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展方面取得了豐碩成果，值得借鑒。

澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持經(jīng)驗

第一，完善的農(nóng)村金融立法體系。澳大利亞農(nóng)村金融立法體制上主要來源于州或領(lǐng)地立法和聯(lián)邦政府立法。根據(jù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的特點，來自州或領(lǐng)地政府立法主要有：塔斯馬尼亞州設(shè)立的《1995年農(nóng)村調(diào)整法案》、維多利亞州設(shè)立的《1988年農(nóng)村金融法》、南澳大利亞州設(shè)立的《1963年農(nóng)村貸款擔(dān)保法》、昆士蘭州的《1996年信貸（農(nóng)村金融）法》、新南威爾士州的《1989年農(nóng)村援助法》等。來自聯(lián)邦政府的立法主要有：《1998年所得稅（農(nóng)場管理存款）條例》，該條例旨在通過特殊銀行的存貸業(yè)務(wù)來調(diào)整盈虧年份之間的稅前利潤，進而避免農(nóng)民專業(yè)合作社因季節(jié)性波動而產(chǎn)生的不利影響；《1992年農(nóng)戶援助法案》，該法案對農(nóng)戶和農(nóng)民專業(yè)合作社的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)定了援助與退出機制，有力地促進了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的快速發(fā)展；

澳大利亞金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社主要來自于政府、銀行和保險公司所形成的農(nóng)村金融服務(wù)體系。政府在農(nóng)村金融服務(wù)體系中處于政策引導(dǎo)的輔助地位，而銀行和保險通過市場化的方式在農(nóng)村金融服務(wù)體系中占有主導(dǎo)地位，也是支持農(nóng)民專業(yè)合作社的主力?！?992年農(nóng)村調(diào)整法》旨在促進農(nóng)場事務(wù)改進計劃，在寬松的金融環(huán)境下保持盈利，實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。

通過上述分析可以看出，澳大利亞農(nóng)村金融立法無論是來自于州政府還是聯(lián)邦政府，在立法內(nèi)容上主要體現(xiàn)在以下兩方面：一是規(guī)范政府與金融業(yè)通過援助、救濟等手段在金融領(lǐng)域內(nèi)來幫助農(nóng)戶或農(nóng)民專業(yè)合作社；二是規(guī)范政府以金融鼓勵、金融優(yōu)惠等來促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)性、環(huán)保性發(fā)展，提升農(nóng)產(chǎn)品的國際競爭力。

第二，豐富的農(nóng)村金融服務(wù)體系。澳大利亞金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社主要來自于政府、銀行和保險公司所形成的農(nóng)村金融服務(wù)體系。政府在農(nóng)村金融服務(wù)體系中處于政策引導(dǎo)的輔助地位，而銀行和保險通過市場化的方式在農(nóng)村金融服務(wù)體系中占有主導(dǎo)地位，也是支持農(nóng)民專業(yè)合作社的主力。

一是政府方面。澳大利亞聯(lián)邦政府的農(nóng)村金融服務(wù)主要由農(nóng)林水產(chǎn)部來制定和實施相應(yīng)的政策方案，以保持、提升澳大利亞的漁業(yè)、林業(yè)、稻谷、小麥等農(nóng)民專業(yè)合作社的盈利能力、可持續(xù)發(fā)展能力以及國際競爭能力。具體的服務(wù)項目主要為農(nóng)村金融咨詢、農(nóng)業(yè)金融論壇、“異常情況”救助。州或領(lǐng)地政府根據(jù)自身的特點和需要可以自行制定并執(zhí)行相應(yīng)的農(nóng)村金融服務(wù)政策，同時，通過立法授權(quán)農(nóng)村金融公司、部門、機構(gòu)等代表州或領(lǐng)地政府實施各項靈活的農(nóng)村金融服務(wù)項目，具體包括生態(tài)資源保護項目、自然災(zāi)害救助項目、農(nóng)業(yè)發(fā)展和啟動貸款。

二是銀行方面。在澳大利亞的銀行業(yè)中占主導(dǎo)地位的4大銀行分別為：西太平洋銀行、澳大利亞國民銀行、澳大利亞聯(lián)邦銀行、澳大利亞新西蘭銀行。這4大銀行均設(shè)有獨立的農(nóng)業(yè)企業(yè)金融業(yè)務(wù)部門，其信貸份額占農(nóng)民專業(yè)合作社整體信貸金額的70%左右。此外，還存在外資銀行和區(qū)域性的銀行提供農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)。貸款服務(wù)是澳大利亞銀行業(yè)為農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融支持的主要業(yè)務(wù)，同時也為農(nóng)民專業(yè)合作社提供一些有針對性的特殊服務(wù)，如澳新銀行的谷農(nóng)種植貸款、西太平洋銀行的谷物生產(chǎn)貸款等；農(nóng)場管理存款計劃是幫助農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)對因市場和氣候變化而造成的收入上的不平衡的一種重要的風(fēng)險管理工具。除此之外，澳大利亞的銀行業(yè)還為農(nóng)民專業(yè)合作社提供理財服務(wù)、繼承規(guī)劃服務(wù)等。

三是保險方面。澳大利亞保險公司主要有9家，提供林業(yè)、農(nóng)業(yè)、水產(chǎn)業(yè)和畜牧業(yè)等專業(yè)合作社的保險服務(wù)。從保險的產(chǎn)品來看，澳大利亞的保險公司為農(nóng)民專業(yè)合作社提供了豐富的產(chǎn)品，比如昆士蘭聯(lián)保公司提供的小農(nóng)場保險、農(nóng)場業(yè)務(wù)一攬子保險、農(nóng)場人身一攬子保險等農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，內(nèi)容包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、人身意外和疾病、家庭財產(chǎn)等各個方面。從保險的險種來看，澳大利亞所有的保險公司都提供包括風(fēng)暴地震、暴雨、閃電、火災(zāi)、冰雹等方面的保險業(yè)務(wù)，但一般會將山體滑坡、海洋運動、地陷風(fēng)、暴潮等排除在外。

啟示

我國農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持的路徑選擇

第一，規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社運營。一是要整合資源做大做強農(nóng)民專業(yè)合作社。澳大利亞的經(jīng)驗告訴我們要把弱小的合作社聯(lián)合起來組成較大農(nóng)民專業(yè)合作社，只有農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)模強大起來，才能提高其抗風(fēng)險的能力，才能贏得金融機構(gòu)的信任。二是要完善治理機構(gòu)。農(nóng)民專業(yè)合作社要健全理事會、監(jiān)事會、成員大會制度，對合作社的注冊登記要進行年檢，以此在金融領(lǐng)域樹立良好的農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)濟法人形象。三是要規(guī)范財會制度。規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社會計核算和財務(wù)管理制度，堅決杜絕農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)管理松散、賬目不透明、財務(wù)制度不健全問題的出現(xiàn)，努力提高金融機構(gòu)對農(nóng)民專業(yè)合作社的財務(wù)信任度。

第二，完善農(nóng)村金融體系建設(shè)。一是要把規(guī)范合作金融引入到農(nóng)村金融體系中。按照“入股自愿、退股自由、互惠互利、不以盈利為目的”的原則，為成員提供存貸服務(wù)、堅持二次返利利益分享機制和“一人一票”民主管理制度，確保取之于民、用之于民，把合作金融內(nèi)置于農(nóng)民專業(yè)合作社中。二是發(fā)揮好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性銀行的作用，在大型基礎(chǔ)設(shè)施投入和技術(shù)推廣方面要擴大范圍，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)網(wǎng)點，與當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社或農(nóng)業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系。此外，發(fā)揮好商業(yè)性的農(nóng)業(yè)銀行自身支農(nóng)的社會責(zé)任，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供相適應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù)。同時，發(fā)揮好農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)上的主體地位，更好地為農(nóng)民合作社提供金融支持。三是逐步完善農(nóng)業(yè)保險機制、信用評價機制，并提高農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力、抵押物和擔(dān)保物的靈活性。

第三，健全農(nóng)村金融相關(guān)立法體系。澳大利亞的經(jīng)驗表明，農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持取得很大的成績，完善的立法體系是其根本保障。一是增加新的立法。當(dāng)前我國《商業(yè)銀行法》并沒有對農(nóng)村商業(yè)銀行進行界定，其他正式法律中也沒有提到，因此可以制定相應(yīng)的《農(nóng)村商業(yè)銀行法》以及《農(nóng)村合作金融法》。各個地方政府也可以根據(jù)地方農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展體系中的特點制定相應(yīng)的條例，避免政策的隨意性，滿足“三農(nóng)”發(fā)展對金融需求的目標(biāo)。二是在原有的立法中修訂或增加相應(yīng)的條款。加快對《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的修訂，確定股份制在農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中的法律地位；促進農(nóng)民專業(yè)合作社的金融支持措施、驗資年鑒、稅收優(yōu)惠、抵押物、擔(dān)保物、農(nóng)業(yè)保險以及貸款貼息等條款寫到《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中，進一步豐富農(nóng)村金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社的法律體系，促進農(nóng)民專業(yè)合作社健康發(fā)展。

（作者單位：長江師范學(xué)院管理學(xué)院）