(北京航天長(zhǎng)征飛行器研究所，北京 100076)

科研單位設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析

趙楓，蒲力戈，郭春紅，于洪亮

(北京航天長(zhǎng)征飛行器研究所，北京 100076)

設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)單位面對(duì)的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，本文通過(guò)對(duì)設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分析，結(jié)合科研單位設(shè)備采購(gòu)的特點(diǎn)，制定了較為合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，可以有效降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

設(shè)備采購(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)分析

設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指在供應(yīng)過(guò)程中由于各種意外情況的出現(xiàn)，使供應(yīng)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性，主要包括人為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)，例如采購(gòu)論證不充分導(dǎo)致采購(gòu)的產(chǎn)品難以滿足企業(yè)需求或超出預(yù)算，造成企業(yè)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)壓力；供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，造成供貨周期延遲，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；類似的還有貨物質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、采購(gòu)人員與供應(yīng)商之間存在不誠(chéng)實(shí)甚至違法行為等，這些情況都會(huì)影響采購(gòu)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

科研單位設(shè)備采購(gòu)活動(dòng)相對(duì)一般企業(yè)單位有其獨(dú)有的特點(diǎn)：第一，科研單位一般較少?gòu)氖律a(chǎn)活動(dòng)，因此除計(jì)算機(jī)、空調(diào)等辦公設(shè)備外極少涉及大宗物資采購(gòu)；第二，科研單位設(shè)備采購(gòu)應(yīng)具備前瞻性，調(diào)研論證過(guò)程中技術(shù)性方面占主導(dǎo)因素，同時(shí)兼顧考慮經(jīng)濟(jì)性；第三，基于單位的研究特點(diǎn)，設(shè)備采購(gòu)涉及范圍廣，但采購(gòu)的持續(xù)性較為離散，供方評(píng)價(jià)有別于傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)模式。

1 設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析

設(shè)備采購(gòu)活動(dòng)是企業(yè)基本的經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，其風(fēng)險(xiǎn)信息的采集與分析已相當(dāng)成熟，因此本文直接采用成熟方案結(jié)合科研單位設(shè)備采購(gòu)特點(diǎn)進(jìn)行分析。

1.1 外因型風(fēng)險(xiǎn)

（1）意外風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)過(guò)程中由于自然、政治、經(jīng)濟(jì)政策等企業(yè)不可控因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)。科研單位因其技術(shù)前瞻性要求，對(duì)進(jìn)口設(shè)備有較大需求，但進(jìn)口設(shè)備受國(guó)際政治因素和匯率浮動(dòng)影響較大，其供貨周期和價(jià)格存在不確定性。

（2）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：主要是由于供應(yīng)商操縱價(jià)格環(huán)境，或以壟斷地位把持價(jià)格，或在采購(gòu)過(guò)程中進(jìn)行相互串通，有意抬高價(jià)格，致使設(shè)備采購(gòu)價(jià)格高于市場(chǎng)正常價(jià)格。

（3）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)的設(shè)備不符合要求，達(dá)不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法滿足技術(shù)需求，給用戶帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等方面的損失。尤其是承擔(dān)大量國(guó)家級(jí)項(xiàng)目的科研單位，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)項(xiàng)目的進(jìn)度滯后、工藝返工等的損失往往不可估量。

（4）技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)：因技術(shù)革新、新設(shè)備研發(fā)周期縮短等原因?qū)е虏少?gòu)的設(shè)備在使用年限內(nèi)已被市場(chǎng)淘汰或使用率低下。

（5）合同風(fēng)險(xiǎn)：主要包括合同預(yù)付款管理時(shí)空、簽訂空頭合同、以虛假的合同主體身份與他人訂立合同、供應(yīng)商有意設(shè)置的合同陷阱等。

1.2 內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)

（1）計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)：設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃管理不適當(dāng)、不科學(xué)，與采購(gòu)預(yù)期目標(biāo)發(fā)生較大偏離，導(dǎo)致采購(gòu)計(jì)劃滯后或終止。

（2）供方風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝还┓焦芾砘靵y、審批制度不嚴(yán)導(dǎo)致管理失控；供應(yīng)商存在行賄、給予虛假優(yōu)惠等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為；不按單位流程訂立合同，通過(guò)口頭協(xié)議、君子協(xié)定等開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)。

（3）驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)：驗(yàn)收流程不規(guī)范，參與部門(mén)少，在數(shù)量、品種、規(guī)格上把關(guān)不嚴(yán)，造成設(shè)備魚(yú)目混珠，以次充好的問(wèn)題發(fā)生，驗(yàn)收形同虛設(shè)。

（4）廉政風(fēng)險(xiǎn)：設(shè)備采購(gòu)的主體是人員，因此設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也是一種廉政風(fēng)險(xiǎn)，例如采購(gòu)人員存在假公濟(jì)私、收受回扣等違法行為導(dǎo)致設(shè)備采購(gòu)失控。

2 設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

評(píng)估采用風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)以便制定應(yīng)對(duì)策略。其中發(fā)生可能性按發(fā)生幾率估算，最高為3，最低為1；風(fēng)險(xiǎn)分值及影響程度分值最高為3，最低為1；風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)分=風(fēng)險(xiǎn)分值×影響程度分值，結(jié)果大于或等于6為重要風(fēng)險(xiǎn)，小于6為一般風(fēng)險(xiǎn)（表1）。

根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)分析，科研單位設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)清單見(jiàn)表1。經(jīng)分析共計(jì)一般風(fēng)險(xiǎn)7個(gè)，重要風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)（采購(gòu)計(jì)劃和供方管理）。

表1

3 設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)策略與應(yīng)對(duì)措施

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單，將各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類形成風(fēng)險(xiǎn)策略，同時(shí)對(duì)每一條風(fēng)險(xiǎn)制定具體的應(yīng)對(duì)措施（見(jiàn)表2），風(fēng)險(xiǎn)策略共四個(gè)方面，涉及采購(gòu)流程管理、合同管理、供方管理和廉潔從業(yè)管理。

表2

3.1 采購(gòu)流程管理

對(duì)設(shè)備采購(gòu)應(yīng)制定明確的工作流程，細(xì)化為若干節(jié)點(diǎn)，對(duì)每個(gè)工作節(jié)點(diǎn)從工作內(nèi)容、工作要點(diǎn)、崗位職責(zé)等方面進(jìn)行明確，形成規(guī)范的流程圖或工作框圖。建立合理有效的論證機(jī)制。根據(jù)設(shè)備的選型，從技術(shù)性和經(jīng)濟(jì)性上分析投入與產(chǎn)出的關(guān)系，做到“科學(xué)論證、量體裁衣、因地制宜”。由于科研單位的特殊性，在注重設(shè)備性價(jià)比的同時(shí)要充分考慮技術(shù)前瞻性，體現(xiàn)設(shè)備對(duì)單位核心技術(shù)發(fā)展的裝備支撐作用。制定設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)的品種、數(shù)量、技術(shù)要求、交付時(shí)間等信息，細(xì)化分解到每一位采購(gòu)主管，在采購(gòu)執(zhí)行過(guò)程中實(shí)施進(jìn)度跟蹤，對(duì)進(jìn)度延后的采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行分析并及時(shí)調(diào)整計(jì)劃，形成月度或季度的信息報(bào)送制度。對(duì)設(shè)備驗(yàn)收加強(qiáng)管理，根據(jù)設(shè)備復(fù)雜程度可采取多部門(mén)驗(yàn)收或驗(yàn)收評(píng)審會(huì)的方式進(jìn)行，驗(yàn)收中要根據(jù)合同或技術(shù)協(xié)議明確驗(yàn)收要求，形成驗(yàn)收單或評(píng)審結(jié)論作為驗(yàn)收依據(jù)。需要試運(yùn)行的設(shè)備應(yīng)在試運(yùn)行后方可組織驗(yàn)收。

3.2 合同管理

合同管理應(yīng)加強(qiáng)合同審批把關(guān)，可通過(guò)使用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備采購(gòu)合同模板避免合同出現(xiàn)模糊條款、違約責(zé)任不清等問(wèn)題，規(guī)范合同文本管理；同時(shí)在合同審批中可采用多級(jí)審批方式，由單位主管經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律等部門(mén)參與，對(duì)合同的付款方式、甲乙方責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行審核，合同管理還可采用信息化平臺(tái)管理，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，提高審批效率。合同管理還可以通過(guò)法人委托授權(quán)、單位“三重一大”事項(xiàng)審批等方式對(duì)重大設(shè)備采購(gòu)合同進(jìn)行管控，確保合同的準(zhǔn)確、有效。

3.3 供方管理

從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中可以看到，供應(yīng)商的選擇是采購(gòu)管理中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，嚴(yán)格實(shí)施供應(yīng)商管理，不僅能提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，還能抑制采購(gòu)中存在的“暗箱操作”,采購(gòu)中要嚴(yán)格執(zhí)行審批制，尤其對(duì)于招標(biāo)采購(gòu)，對(duì)以“保密”、“技術(shù)復(fù)雜，潛在投標(biāo)方不足”等理由申請(qǐng)邀請(qǐng)招標(biāo)或不招標(biāo)的采購(gòu)要事實(shí)客觀、理由充分，并經(jīng)過(guò)單位相關(guān)審批，可根據(jù)設(shè)備采購(gòu)價(jià)格制定供應(yīng)商審核層級(jí)，見(jiàn)表3。

表3

常規(guī)的供方評(píng)價(jià)辦法對(duì)合格供方將給予一段時(shí)間（一般為2年）優(yōu)先采購(gòu)權(quán)，科研單位因其研究屬性，設(shè)備采購(gòu)涉及范圍廣，但持續(xù)性較為離散，很多供應(yīng)商在有效期內(nèi)不再發(fā)生采購(gòu)活動(dòng)。因此可根據(jù)每年的評(píng)價(jià)結(jié)果，形成優(yōu)選供方目錄，并按其提供的產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行分類，根據(jù)每年制定的采購(gòu)計(jì)劃從優(yōu)選目錄內(nèi)選擇合適供方進(jìn)行優(yōu)先詢價(jià)比價(jià)，但不具有優(yōu)先采購(gòu)權(quán)，從而形成更為貼近實(shí)際、靈活的供應(yīng)商評(píng)價(jià)辦法，適合科研單位對(duì)供方評(píng)價(jià)的需求。

3.4 廉潔從業(yè)管理

對(duì)采購(gòu)主管人員加強(qiáng)宣貫培訓(xùn)，簽訂“廉潔從業(yè)責(zé)任書(shū)”，通過(guò)案例解讀，庭審旁聽(tīng)，專題展覽等多種手段，從思想上梳理“廉潔從業(yè)”意識(shí)，使其與供應(yīng)商之間保持適當(dāng)距離。部門(mén)內(nèi)部要建立設(shè)備采購(gòu)的業(yè)務(wù)歸檔體系，對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的各類文檔和支撐材料進(jìn)行整理和保存，結(jié)合單位的風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控等管理體系要求，通過(guò)歸檔的材料進(jìn)行檢查，從而達(dá)到規(guī)范采購(gòu)的目的，實(shí)現(xiàn)設(shè)備采購(gòu)的“陽(yáng)光、透明”。

4 結(jié)語(yǔ)

設(shè)備采購(gòu)是企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是企業(yè)發(fā)展重要的裝備支撐，有效客觀分析設(shè)備采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合科研單位特點(diǎn)，合理有效的制定風(fēng)險(xiǎn)策略和應(yīng)對(duì)措施，可以降低企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)工作效率，為企業(yè)發(fā)展提供內(nèi)在動(dòng)力。

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