王清學(xué)

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新已成為國際銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要內(nèi)容。在我國金融行業(yè)中，商業(yè)銀行是最重要的金融機(jī)構(gòu)之一。而商業(yè)銀行未來發(fā)展的生命源泉就是是它的金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力。該文主要從我國商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的必要性及動(dòng)因、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要內(nèi)容以及制約商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的因素和創(chuàng)新帶來的負(fù)面影響這幾個(gè)方面入手，對(duì)研究我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新問題的文章的觀點(diǎn)進(jìn)行了歸納和總結(jié)，希望對(duì)這個(gè)問題有進(jìn)一步的深入認(rèn)識(shí)和新的思考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；西方經(jīng)驗(yàn)

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特征分析

1.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有集中性

在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險(xiǎn)及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.具有全方位、全時(shí)段、全過程的特性

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，同客戶打交道有信用風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上運(yùn)作有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，即使不同客戶打交道、不同資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險(xiǎn)，用人還有道德風(fēng)險(xiǎn).所以，銀行的風(fēng)險(xiǎn)是全方位的、全時(shí)段、全過程的，不可能將風(fēng)險(xiǎn)拒之門外。銀行所能做的只是將風(fēng)險(xiǎn)管理起來，去識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、去判斷風(fēng)險(xiǎn)、去分散風(fēng)險(xiǎn)、為風(fēng)險(xiǎn)背后的利潤(rùn)提供相應(yīng)的保障。

3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源多來自人為因素，人的行為得不到有效地控制，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的難確定性，包括從銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)者、員工到銀行外部的客戶、市場(chǎng)的消費(fèi)者，他們的行為都或多或少地影響銀行經(jīng)營(yíng)的方向，給銀行帶來多變的風(fēng)險(xiǎn)。迫于競(jìng)爭(zhēng)的壓力，銀行本身的經(jīng)營(yíng)也在不斷地創(chuàng)新，多范圍的改革與創(chuàng)新自然引起多角度、多變換的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有難控制、危害大的特點(diǎn)

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的許多風(fēng)險(xiǎn)因素事先往往不易把握，會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。對(duì)于銀行來講風(fēng)險(xiǎn)本身就有較好的潛伏基礎(chǔ)，它可以通過各種途徑將其本身進(jìn)行偽裝，讓監(jiān)管者很難對(duì)其進(jìn)行充分的估計(jì)和控制，但一旦風(fēng)險(xiǎn)累積到可控范圍之外的時(shí)候，它的危害性就顯露無疑，造成很大的損失，并伴有一定的連鎖反應(yīng)。

5.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有社會(huì)性

我國在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，人們的金融意識(shí)有了明顯提高，但金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)同西方發(fā)達(dá)國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時(shí)，肯定會(huì)引起群眾不滿，從而影響社會(huì)安定。

二、西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理新特點(diǎn)

西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理論經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段，即資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債管理階段和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理階段。隨著本二十世紀(jì)七十年代以來全球范圍內(nèi)金融自由化的推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的金融管制放松、國際金融資本流動(dòng)性提高，非銀行金融機(jī)構(gòu)迅速崛起，國際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行兼并浪潮興起。同時(shí)，金融創(chuàng)新工具不斷涌現(xiàn)，使國際銀行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新的時(shí)期。這時(shí)，銀行業(yè)日益走向業(yè)務(wù)綜合化、全能化、國際化，國際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有增無減，并且在風(fēng)險(xiǎn)上也面臨著一系列的新特點(diǎn)：1風(fēng)險(xiǎn)類型日趨多樣化。從業(yè)務(wù)類型上看，不僅有資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且還有負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還有包括衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)在內(nèi)的其它業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)上分析，有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更趨復(fù)雜。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中包含著利率、匯率及有價(jià)證券價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)與高技術(shù)投資風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起，操作風(fēng)險(xiǎn)可能是因?yàn)殡娔X操作過程中信息失真而產(chǎn)生。3.銀行業(yè)相互之間債權(quán)債務(wù)的關(guān)聯(lián)度加大，相互之間的影響增強(qiáng)，銀行業(yè)受難以避免的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響增大。4.監(jiān)管較薄弱的衍生金融產(chǎn)品的交易發(fā)展較快，衍生金融產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)成為影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的較為重要的內(nèi)容之一。英國巴林銀行的倒閉便是較好的例證。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)面臨的新特征相適應(yīng)，西方銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理上也表現(xiàn)出較為明顯的新特征：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理理論得到了深入發(fā)展。這首先是得益于對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的深化，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及風(fēng)險(xiǎn)成因等多方面認(rèn)識(shí)的深化，出現(xiàn)了不對(duì)稱信息理論、監(jiān)管的“道德風(fēng)險(xiǎn)”理論等對(duì)實(shí)踐有很強(qiáng)指導(dǎo)意義的新理論。其次，風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管由原來的僅注重表內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展到表內(nèi)表外業(yè)務(wù)的并重。再次，外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度有機(jī)結(jié)合。為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)，西方各國政府都制定了規(guī)范金融市場(chǎng)行為的各種措施，包括金融市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出、銀行資產(chǎn)狀況檢查及業(yè)務(wù)運(yùn)作監(jiān)管等。商業(yè)銀行在積極配合政府監(jiān)管的同時(shí)，還從自身利益出發(fā)，紛紛建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施。最后，銀行業(yè)的監(jiān)管走向國際統(tǒng)一協(xié)調(diào)行動(dòng)的軌道。巴塞爾委員會(huì)的成立和運(yùn)作、巴塞爾協(xié)議的簽訂和執(zhí)行就是一個(gè)最好的例證。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析

1.資本充足率水平不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大

由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的資本充足率實(shí)際上大多低于巴塞爾協(xié)議8%的最低水平，同時(shí)由于資本充足率水平較低且資本補(bǔ)充渠道較窄，能夠?yàn)榉种C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口配置的資本相當(dāng)有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)敞口提供足夠的資本支撐，這種情況下必然導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)風(fēng)向敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%或者150%，且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，在呆賬準(zhǔn)備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

雖然我國商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)初步形成，但風(fēng)險(xiǎn)管理沒有作為風(fēng)險(xiǎn)文化植根于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略還有待于加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于后臺(tái)管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額控制、貸款定價(jià)、資本資源配置的有力工具。同時(shí)，部分人員將風(fēng)險(xiǎn)片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，注重信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和計(jì)量，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等僅有一定的理性認(rèn)識(shí)，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。

3.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確

在西方發(fā)達(dá)國家的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會(huì)明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營(yíng)管理過程中的所有風(fēng)險(xiǎn)，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終邊界。董事會(huì)因此負(fù)責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主題，任何有效的風(fēng)險(xiǎn)管理都應(yīng)該是以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主題明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確的特點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的后果就導(dǎo)致了國家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)管理層對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)非常重視，而圍觀金融主題的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏緊迫感和積極性。

5.內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善？

據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1998年提出的《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運(yùn)作合法、有效和信息暢通為目標(biāo)，涵蓋銀行的管理和控制文化、風(fēng)險(xiǎn)的有效別和評(píng)估、控制活動(dòng)和責(zé)任分離、信息交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個(gè)方面的內(nèi)容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、權(quán)威性的、能都有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新中防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.完善法律監(jiān)管實(shí)施方式

對(duì)銀行業(yè)金融創(chuàng)新設(shè)立一整套完備的法律程序，制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個(gè)過程都有與之相適應(yīng)的法律來規(guī)范。同時(shí)建立關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和交易咨詢的有效機(jī)制，使各金融機(jī)構(gòu)都有防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措，確保投資的安全性。穩(wěn)定、連續(xù)、透明的監(jiān)管法規(guī)，會(huì)使被監(jiān)管主體產(chǎn)生清晰，長(zhǎng)期的創(chuàng)新預(yù)期，否則會(huì)抑制其創(chuàng)新沖動(dòng)，增大其創(chuàng)新成本。

2.提高監(jiān)管水平和效率

要進(jìn)一步加強(qiáng)基層監(jiān)管部門與商業(yè)銀行之間的信息溝通，及時(shí)掌握市場(chǎng)信息和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動(dòng)態(tài)，增強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新變化的敏感度，充分評(píng)估市場(chǎng)需求對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的接受程度，建立商業(yè)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)的“游戲規(guī)則”，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的穩(wěn)健發(fā)展提供政策支持和制度保障。增強(qiáng)監(jiān)管工作的主動(dòng)性，建立預(yù)警機(jī)制，防止出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)；加強(qiáng)協(xié)調(diào)和引導(dǎo)，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)進(jìn)行引導(dǎo)和約束，幫助商業(yè)銀行建立自律性管理制度，培育適度競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，做到競(jìng)爭(zhēng)與穩(wěn)定，效率統(tǒng)籌兼顧。

3.確立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

銀行在創(chuàng)新過程中，風(fēng)險(xiǎn)日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化的趨勢(shì)。商業(yè)銀行面對(duì)金融環(huán)境變化、風(fēng)險(xiǎn)增大的現(xiàn)實(shí)，要想取得良好的經(jīng)營(yíng)效益，必須確立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與觀念。銀行的業(yè)務(wù)部門應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和規(guī)避視為本身的基本職責(zé)，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監(jiān)控中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并避免風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)授信制度，與法律事務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，對(duì)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)做到事前規(guī)避，事中化解，事后補(bǔ)救。同時(shí)，應(yīng)提高銀行各部門業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的透明度，加強(qiáng)部門間的相互制約和監(jiān)督。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行要聯(lián)動(dòng)其他金融部門，統(tǒng)一制定有效的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，并結(jié)合自身的特點(diǎn)，在實(shí)踐的基

礎(chǔ)上建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估指標(biāo)系，通過該體系，隨時(shí)對(duì)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)作出比較準(zhǔn)確的監(jiān)測(cè)和判斷，測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)量，以及風(fēng)險(xiǎn)化解的可能性，及時(shí)通過系統(tǒng)指導(dǎo)各行解決問題，化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)通報(bào)全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門就該風(fēng)險(xiǎn)制定措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

5.要加強(qiáng)對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)的管理

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣，問題多。這需要我們?cè)趯?shí)踐中認(rèn)真的總結(jié)和不斷調(diào)整。但是有些原則是要堅(jiān)持的，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新必須在建立完善規(guī)章制度，控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下穩(wěn)妥進(jìn)行。同時(shí)，在面對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們也不能因此而否定創(chuàng)新的方向。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，又不能面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)“因噎廢食”的全盤否定創(chuàng)新的方向。