甘海忠　王玉玲

【摘要】建筑工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，會(huì)不可避免地出現(xiàn)可抗拒與不可抗拒的各種風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)此情況，建設(shè)單位在進(jìn)行工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，采取何種風(fēng)險(xiǎn)管理模式與組織結(jié)構(gòu)，如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)大小、分析風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施、控制風(fēng)險(xiǎn)危害和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)處理結(jié)果等等，對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。

【關(guān)鍵詞】建筑工程；項(xiàng)目建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)管理

在當(dāng)今信息社會(huì)和經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展時(shí)代，人們創(chuàng)造財(cái)富和社會(huì)福利的途徑與方式和方法逐步轉(zhuǎn)向了以項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)活動(dòng)為主的模式行為。而項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)與實(shí)施過(guò)程是一個(gè)復(fù)雜的、精細(xì)的、創(chuàng)新的、一次性的并涉及到許多方方面面與變數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管控并舉的過(guò)程，是一個(gè)存在著很多隱患與確定性的過(guò)程，從而使得整個(gè)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)憂(yōu)。如果不能有效地管理、控制這些風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)給項(xiàng)目帶來(lái)各種不同程度的損失和危害。也就是說(shuō)，基建項(xiàng)目管理中最重要的任務(wù)，就是對(duì)各個(gè)施工階段所發(fā)生的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性事件及問(wèn)題的處理與掌控。而且，這一過(guò)程涉及到各行各業(yè)不同專(zhuān)業(yè)技能人員的參與，比如：設(shè)計(jì)師、建筑師、造價(jià)師、監(jiān)理、水工、電工等等，并涉及對(duì)整個(gè)建筑工程中一系列既相互獨(dú)立又相互聯(lián)系的活動(dòng)的協(xié)調(diào)。此外，這一復(fù)雜過(guò)程還受到大量外界客觀(guān)因素及主觀(guān)人為因素不可控制條件的影響。如果不嚴(yán)加防范，就會(huì)影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，因此建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。

一、監(jiān)督工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

建筑工程項(xiàng)目在施工管理中只有采取高效的風(fēng)險(xiǎn)管理跟蹤審計(jì)措施，才會(huì)更加有利于項(xiàng)目資源的最佳組合。首先可以提高工程項(xiàng)目質(zhì)量和效率，降低成本，減少損耗，促使工程項(xiàng)目保質(zhì)保量順利進(jìn)行，創(chuàng)造安全穩(wěn)定的建設(shè)環(huán)境，保障施工企業(yè)和項(xiàng)目建設(shè)委托單位目標(biāo)的雙贏實(shí)現(xiàn)。其次通過(guò)系統(tǒng)的優(yōu)化處置和控制風(fēng)險(xiǎn)保障建筑行業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)；使項(xiàng)目的決策科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化，減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性；最后做好工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為建筑單位提供一個(gè)穩(wěn)定安全的工作環(huán)境，積極地投入到工程建設(shè)和監(jiān)理過(guò)程中。

（一）建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理跟蹤審計(jì)掌控有效，能夠促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施陽(yáng)光狀態(tài)下的科學(xué)化、合理化、透明化，從而降低決策的風(fēng)險(xiǎn)水平和有害度。工程項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)管理操作過(guò)程中是利用一套科學(xué)系統(tǒng)的方法，對(duì)項(xiàng)目中的不同階段易發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理和有效處置，進(jìn)一步減少或消除各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）抓好工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)槭┕挝惶峁┙】蛋踩墓ぷ鳝h(huán)境。抓緊項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的跟蹤審計(jì)過(guò)程，就是為有效減免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，并提供各種管控措施和方法的過(guò)程，也為經(jīng)營(yíng)者和建設(shè)者們的身心健康與安全以及精準(zhǔn)投入到各種項(xiàng)目活動(dòng)中創(chuàng)造了良好的環(huán)境，從而保證項(xiàng)目順利進(jìn)行。

（三）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的好與壞，直接影響項(xiàng)目建設(shè)的保障和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否能保質(zhì)保量正常完成。開(kāi)展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，可以保證所有參與工程建設(shè)的各單位，逐級(jí)減少或?qū)⒏鞣N風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低程度，并能在損失發(fā)生后得到公開(kāi)、公正、公平透明的補(bǔ)償解決，從而保證項(xiàng)目建設(shè)者和經(jīng)營(yíng)者獲得穩(wěn)定的、合理的、不斷增長(zhǎng)的盈利素材，保證建筑項(xiàng)目順利竣工驗(yàn)收。

（四）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能夠提高項(xiàng)目管理的經(jīng)濟(jì)效益和最大使用價(jià)值。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越小，越能體現(xiàn)出工程建設(shè)是以一種最小或者最實(shí)際的成本投入達(dá)到最大化的收益，并體現(xiàn)建設(shè)工程安全度的高低，是一種高效有保障的管理方法，這種做法的好處是把有關(guān)預(yù)料中和不可抗拒的各種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其損失的費(fèi)用，合理地分?jǐn)偟巾?xiàng)目建設(shè)中的不同分支單位中再進(jìn)行合理分?jǐn)偅欣跍p少風(fēng)險(xiǎn)損失所造成的矛盾和不必要麻煩，從而促進(jìn)了項(xiàng)目管理者的實(shí)際成效的提高。

二、建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程分析研究

風(fēng)險(xiǎn)管理的管控，主要就是在建筑工程中做到正確識(shí)別、評(píng)價(jià)及分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾砑夹g(shù)和手段，對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)中預(yù)測(cè)或者不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前期的干擾與防控。

（一）加強(qiáng)預(yù)測(cè)及識(shí)別測(cè)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。通過(guò)手機(jī)精準(zhǔn)的信息和數(shù)據(jù)加以驗(yàn)證，分析出未來(lái)一個(gè)階段、即將或可能要發(fā)生的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和造成的危害性進(jìn)行專(zhuān)家咨詢(xún)以及尋求實(shí)驗(yàn)論證，將首先把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)情況記錄在案，并尋求最佳解決方案。

（二）對(duì)預(yù)測(cè)整個(gè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前或事中分析與評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及危害性的程度。評(píng)估其對(duì)工程項(xiàng)目所造成的潛在影響和實(shí)質(zhì)性危害，對(duì)其損失大小列明風(fēng)險(xiǎn)清單，并對(duì)其進(jìn)行抵制、監(jiān)控和提出預(yù)警機(jī)制。

（三）詳細(xì)審核所列的風(fēng)險(xiǎn)清單數(shù)字情況，針對(duì)不同危害程度的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的應(yīng)對(duì)措施和解決方案。最大程度地減免和降低對(duì)項(xiàng)目工程的危害和質(zhì)量影響，發(fā)揮其數(shù)字化的最大價(jià)值。

三、跟蹤審核建筑工程項(xiàng)目所包含的風(fēng)險(xiǎn)因素

綜合審核建筑工程項(xiàng)目，可以清楚地了解到：從立項(xiàng)到完工的整個(gè)過(guò)程，在項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告中都是早已規(guī)劃、布置好的條件和因素下進(jìn)行的，由于在實(shí)際操作建設(shè)過(guò)程中的不可預(yù)測(cè)性，一旦項(xiàng)目建設(shè)中的任何一個(gè)條件發(fā)生改變，都會(huì)形成潛在的各鐘風(fēng)險(xiǎn)因素。具體到建筑工程項(xiàng)目其包含的風(fēng)險(xiǎn)因素有：

（一）社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。政策及法律法規(guī)變更、行業(yè)制度的更新和修訂，以及新技術(shù)新工藝的模式變化和發(fā)展所引起的風(fēng)險(xiǎn)；而環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指的是自然規(guī)律的變化而引起的不可抗拒因素，如洪水、地震、臺(tái)風(fēng)，以及水文、氣象、地質(zhì)等因素的自然變化和人為破壞等，對(duì)于發(fā)生的以上風(fēng)險(xiǎn)及造成的危害進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

（二）進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)管理。在建筑工程項(xiàng)目施工過(guò)程中，因各種因素的變化所造成的項(xiàng)目工程施工時(shí)間拖延，未能及時(shí)按照工期完成等綜合影響，這種情況的發(fā)生就是進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。造成建筑工程項(xiàng)目在施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素有以下幾點(diǎn)：一是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的漏洞，由于設(shè)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)結(jié)構(gòu)欠缺，水平低，技術(shù)能力不達(dá)標(biāo)和素質(zhì)不過(guò)硬，使得設(shè)計(jì)出的建筑圖紙有問(wèn)題，最終不能達(dá)到施工要求，在項(xiàng)目建設(shè)中還需重新修改設(shè)計(jì)圖紙，浪費(fèi)人力、物力和財(cái)力；還有，一些施工單位采取邊施工邊設(shè)計(jì)的方法，導(dǎo)致工程進(jìn)度受到極大影響，拖延工期。二是計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)不到位，建筑工程項(xiàng)目開(kāi)展施工的核心意義就是順利完成計(jì)劃目標(biāo)，在實(shí)施過(guò)程中，只有具備符合總目標(biāo)要求的計(jì)劃，才能保證合理可靠的計(jì)劃并以此為根本依據(jù)，如果未考慮工程中意外情況時(shí)有發(fā)生的計(jì)劃目標(biāo)，都會(huì)造成工程的正常建設(shè)、經(jīng)濟(jì)損失的耗費(fèi)和工程竣工時(shí)間的如期完成，進(jìn)而影響工程的總進(jìn)度和總效益。

（三）費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因。一是在基建過(guò)程中出現(xiàn)臨時(shí)設(shè)計(jì)變更狀況，比如：由于業(yè)主發(fā)生臨時(shí)變化，或出現(xiàn)自然因素不可抗拒的原因，都會(huì)出現(xiàn)工程變更的發(fā)生，進(jìn)而造成工程量的增加或減少，改變了建筑工程項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)支出與原計(jì)劃的沖突矛盾，在工程量增加的情況下提高了整個(gè)項(xiàng)目的成本，形成了費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。二是經(jīng)濟(jì)因素對(duì)工程施工建設(shè)的影響，在項(xiàng)目建設(shè)時(shí)期，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)或其他經(jīng)濟(jì)突發(fā)事件的發(fā)生，所引起的物資材料費(fèi)和人工費(fèi)等成本的突變?cè)黾佣鴰?lái)的風(fēng)險(xiǎn)。比如：金融危機(jī)和泡沫、市場(chǎng)通貨膨脹，匯率改變，原材料短缺或增值、地方保護(hù)主義等都會(huì)引起費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。三是初期成本預(yù)算錯(cuò)誤，由于預(yù)算人員對(duì)原材料、人工費(fèi)等審核不精準(zhǔn)疏忽漏項(xiàng)，或是項(xiàng)目數(shù)據(jù)及信息收集不完整、殘缺不齊，均有可能導(dǎo)致工程項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）各項(xiàng)管理風(fēng)險(xiǎn)的存在與發(fā)生。一是項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的缺失及不健全，如業(yè)主所在單位的組織及管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，各部門(mén)之間分工不明確，上下級(jí)配合脫節(jié)，都會(huì)發(fā)生管理風(fēng)險(xiǎn)。二是甲乙雙方合同的簽訂、管理及履行有沒(méi)有做到合規(guī)合法。如果合同的簽訂不及時(shí)實(shí)施、管理制度不落實(shí)、不嚴(yán)謹(jǐn)，就會(huì)出現(xiàn)合同條款遺漏或缺失，表述不正確，原材料不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題，同時(shí)，合同一方未按要求履行職責(zé)義務(wù)，造成雙方責(zé)任不清，這些問(wèn)題均會(huì)造成管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、探求建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處理方式

（一）風(fēng)險(xiǎn)回避方式。為了避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，采取一定有效并可行的措施盡快實(shí)施在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，或者快速中斷或阻止已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)源的蔓延與發(fā)展，采取遠(yuǎn)離、擱置、切斷風(fēng)險(xiǎn)源的方式、方法，這是一種拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的回避措施。比如在國(guó)道、河流、山腳下等開(kāi)發(fā)建設(shè)工程項(xiàng)目，預(yù)計(jì)會(huì)發(fā)生阻礙交通、洪水泛濫和泥石流等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，就可以在前期的申報(bào)中阻止、中斷項(xiàng)目的開(kāi)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制方法。就是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而無(wú)法避免時(shí)，采取一定的干擾手段，最大程度地減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害和損失，如臺(tái)風(fēng)到來(lái)之前，做好預(yù)防措施，防患于未然；或者施工方由于多種原因無(wú)力將建設(shè)工程繼續(xù)，造成工程無(wú)限期拖延，只會(huì)給業(yè)主造成更大的損失。此時(shí)，業(yè)主即可按照合同之規(guī)定，撤換承包商，減少項(xiàng)目損失，進(jìn)一步控制風(fēng)險(xiǎn)惡化。

（三）風(fēng)險(xiǎn)自留承擔(dān)方式。如果有些不大的風(fēng)險(xiǎn)造成的損失較小，且重復(fù)性較高，在查明原因的情況下，綜合考慮項(xiàng)目進(jìn)度、資金運(yùn)用等情況后，業(yè)主或承包商可自行擔(dān)當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)，但自留的風(fēng)險(xiǎn)必須要經(jīng)過(guò)專(zhuān)家認(rèn)真分析及評(píng)估，否則會(huì)造成項(xiàng)目建設(shè)連環(huán)性的較大損失，得不償失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不等同于轉(zhuǎn)嫁損失和減免風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)視情況而定。

五、建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施的研究

（一）建筑工程項(xiàng)目的前期風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)在項(xiàng)目的可行性報(bào)告中有所體現(xiàn)，具體的設(shè)計(jì)籌劃階段，就必須充分考慮到行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策及法律法規(guī)變更風(fēng)險(xiǎn)等。此階段，還要對(duì)該項(xiàng)目的可行性進(jìn)行技術(shù)論證、調(diào)研與調(diào)查，科學(xué)認(rèn)定項(xiàng)目目標(biāo)，建設(shè)場(chǎng)地的準(zhǔn)確定位及選址，同時(shí)，認(rèn)真審核建筑設(shè)計(jì)圖尤其是土建、水、電等方面，仔細(xì)研究圖紙的精準(zhǔn)，防止各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

（二）有專(zhuān)業(yè)人士把關(guān)，站在業(yè)主的角度來(lái)審視建筑工程招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理。此階段可采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要有：雇用或委托資質(zhì)達(dá)標(biāo)，由他們編制科學(xué)的工期表及工程量清單，準(zhǔn)確計(jì)算工程量與耗材成本和總支出，合理編制項(xiàng)目計(jì)劃清單，科學(xué)論證項(xiàng)目的終極目標(biāo)是否達(dá)標(biāo)

（三）建筑工程施工階段加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。首先要提高對(duì)施工圖紙的審核工作效率，盡可能地減少或避免甚至杜絕施工過(guò)程中的工程變更審批，不是客觀(guān)情況的要求，就不要出現(xiàn)這種臨時(shí)修改的案例，對(duì)整個(gè)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、資金運(yùn)用和時(shí)間都具有很大影響。加強(qiáng)對(duì)承包商資質(zhì)的嚴(yán)格審查及監(jiān)督，業(yè)主選派經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)監(jiān)督人員和監(jiān)理做好跟蹤審計(jì)與監(jiān)督，嚴(yán)控工程質(zhì)量及工程進(jìn)度，加強(qiáng)施工材料的定期和抽樣檢查，加強(qiáng)合同管理和實(shí)施，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的工程異況進(jìn)行嚴(yán)格登記，形成監(jiān)管日志及天天記錄的好習(xí)慣和工作制度，以確保對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（四）建筑工程竣工階段風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目工程進(jìn)行各項(xiàng)指標(biāo)的驗(yàn)收及審核，此階段所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要有：確定竣工驗(yàn)收資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和價(jià)值意義，規(guī)范驗(yàn)收工作流程的一條龍服務(wù)和驗(yàn)收登記及審批程序，認(rèn)真審核項(xiàng)目投資支付情況及工程質(zhì)量的檢查。

當(dāng)前，隨著政府加大力度對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理與防控的不斷加強(qiáng)和重視，我國(guó)建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平已經(jīng)有一定的提高，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論還有待進(jìn)一步提高和完善，不斷朝深層次方面研究和創(chuàng)新。因此，如何深入學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)結(jié)合實(shí)際工程情況和需要，形成適用于各種建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，已經(jīng)成為專(zhuān)家學(xué)者深入研究和思考的課題。

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