張淑芳

（遼寧金融職業(yè)學院 遼寧 沈陽 110122）

摘要：本文在詳細介紹了商業(yè)銀行潛在信貸風險基本情況、重大潛在信貸風險情況以及一般潛在信貸風險情況的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行潛在信貸風險的幾條規(guī)避措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；潛在信貸風險；情況；規(guī)避措施

一、商業(yè)銀行潛在信貸風險基本情況

商業(yè)銀行潛在信貸風險是指尚未進入不良貸款分類及風險監(jiān)察名單管理，相關(guān)信貸資產(chǎn)分類為正?；蜿P(guān)注類，但客戶在商業(yè)銀行融資的到期償還能力或意愿出現(xiàn)較明顯弱化，商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)潛藏風險。按弱化程度進一步分為重大隱患和一般隱患。

據(jù)對某商業(yè)銀行的調(diào)查，截至2013年末，該商業(yè)銀行公司及小企業(yè)業(yè)務(wù)仍有重大潛在風險貸款若干億元，一般潛在風險貸款則翻倍。其中，具有重大潛在風險的公司信貸客戶380戶，期末授信余額合計若干億元，絕大部分是貸款余額；具有重大潛在風險的小企業(yè)信貸客戶580戶，期末授信余額合計若干億元，絕大部分也是貸款余額。另有一般潛在風險的公司信貸客戶220戶，授信余額合計若干億元，絕大部分是貸款余額；對于小企業(yè)信貸，本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)的均為重大潛在風險。

二、商業(yè)銀行重大潛在信貸風險情況

（一）商業(yè)銀行重大潛在信貸風險分布情況

1.小企業(yè)信貸重大潛在風險的行際分布

前述商業(yè)銀行小企業(yè)重大潛在信貸風險最多的前十家分行占比合計為90%以上，其中某一地區(qū)的分行集中了全行一半以上的小企業(yè)信貸重大潛在風險。

2.公司信貸重大潛在風險的行業(yè)分布

按照貸款余額統(tǒng)計，公司信貸重大潛在風險前十大行業(yè)依次為機械、港口與水運、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、電力等。

按照戶數(shù)統(tǒng)計，公司信貸重大潛在風險前十大行業(yè)依次為機械、紡織與服裝、石油化工等。

3.公司信貸重大潛在風險的行際分布

按照省直分行全轄統(tǒng)計，貸款余額最大的前十家分行余額占比合計達一半以上。

（二）公司信貸重大潛在風險較為突出的特點

1.轄屬分行的重大潛在信貸風險問題較為突出

當前，前述商業(yè)銀行的大部分信貸資源實際分布在省分行本部，轄屬分行的信貸投放規(guī)模占比低于省分行本部并且客戶群體以中小企業(yè)為主，而期末數(shù)百戶、若干億元的重大潛在風險貸款中，轄屬分行戶數(shù)占比超過一半、貸款余額超過三分之一。

2.某一地區(qū)分行重大潛在風險貸款占比較高、余額較大

經(jīng)統(tǒng)計，前述商業(yè)銀行某一地區(qū)分行公司信貸重大潛在風險貸款若干億元、占比近一半，余額較大，占比遠高于其他片區(qū)。

根據(jù)前述商業(yè)銀行2012年年報披露，該商業(yè)銀行當年末在某一地區(qū)的貸款余額若干億元，占集團全部貸款的比例達三分之一以上。在經(jīng)濟下行周期下，房地產(chǎn)、基建以及出口導向型行業(yè)調(diào)整和萎縮嚴重，某一地區(qū)以民間借貸、互保聯(lián)保為主要特點的金融生態(tài)瀕臨崩潰，船舶、航運、紡織與服裝、建筑施工、鋼貿(mào)、光伏等行業(yè)風險集中暴露。

3.復(fù)雜擔保圈使得重大隱患更具傳染性

擔保圈風險較為嚴重，表現(xiàn)為圈內(nèi)企業(yè)多屬同一行業(yè)，經(jīng)營具有同質(zhì)性，并且其中不乏產(chǎn)能過剩、高危行業(yè)客戶，風險沒有能夠有效分散；擔保形式日趨錯綜復(fù)雜，包括互保、聯(lián)保、線性擔保、星狀擔保、連環(huán)擔保、交叉擔保等，圈內(nèi)風險將呈幾何倍數(shù)增長；擔保鏈條的長度、跨度不斷增加，少數(shù)擔保鏈長達數(shù)十戶企業(yè)，并且呈現(xiàn)跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨網(wǎng)點、跨銀行的網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)，風險傳染面更廣、傳染性更強。

（三）小企業(yè)信貸重大潛在風險特點分析

1.除了上述傳統(tǒng)已經(jīng)被識別的民間融資和擔保圈問題，鋼貿(mào)、煤炭、一般性制造業(yè)的行業(yè)風險，以及客戶選擇和操作缺陷等導致小企業(yè)潛在信貸風險外，調(diào)查還發(fā)現(xiàn)前述商業(yè)銀行部分零售信貸展業(yè)模式存在各類潛在問題，相關(guān)業(yè)務(wù)雖然能夠正常開展并且資產(chǎn)質(zhì)量尚可，但是存在的問題值得關(guān)注和研究。以下四個問題較為重要：

（1）稅融通業(yè)務(wù)操作有待進一步規(guī)范。對稅融通業(yè)務(wù)的操作存在一定缺陷，表現(xiàn)為：客戶準入上對小企業(yè)法人代表或者主要經(jīng)營者的信用調(diào)查執(zhí)行不到位，對客戶的內(nèi)部評級重視不夠；該類業(yè)務(wù)實質(zhì)上是信用貸款，但是大部分借款企業(yè)在我行沒有銷售資金回籠，還款來源沒有嚴格掌控。

（2）針對特定行業(yè)或者項目客戶群集中發(fā)放的貸款存在潛在風險。主要問題包括：紡織與服裝、煤炭、石材貿(mào)易、畜禽養(yǎng)殖等行業(yè)系統(tǒng)性風險較大，客戶資質(zhì)欠佳，擔保方式偏弱，抗風險能力不足；部分信貸資金沒有用于申請貸款時列明的項目、資金用途難以把握，并且存在統(tǒng)借統(tǒng)還現(xiàn)象。

（3）商圈金融管理比較薄弱。近年來，前述商業(yè)銀行創(chuàng)新開展了商圈金融業(yè)務(wù)，調(diào)查發(fā)現(xiàn)其存在一定問題。表現(xiàn)為：貸前調(diào)查不深入，沒有根據(jù)客戶經(jīng)營周期、資金流轉(zhuǎn)、交易方式等準確估算其資金需求；商圈授信缺乏總額度控制，并且客戶準入沒有實行名單式管理；按組單次審批申請，沒有整體審視商圈可能隱含的集群風險；擔保方式薄弱，由核心企業(yè)或者融資性擔保公司擔保，或者圈內(nèi)企業(yè)聯(lián)保聯(lián)貸不能有效地緩釋或者分散風險；部分貸款的支付對象比較集中，貸款用途不清。

2.從潛在風險的根源看，前述商業(yè)銀行某些分行的潛在風險主要集中于鋼貿(mào)或者煤貿(mào)領(lǐng)域；另一些分行的潛在風險主要源于中小民營企業(yè)經(jīng)營困難以及擔保圈、擔保鏈危機爆發(fā)。

3.從小企業(yè)潛在信貸風險的程度看，本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)的均為重大隱患，主要存在實際控制人異常、停止經(jīng)營、對外大額代償、政府基金轉(zhuǎn)貸等問題，信貸資產(chǎn)未來很可能發(fā)生損失。

（四）風險貸款重組的權(quán)限設(shè)置和后續(xù)跟蹤存在缺陷

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行風險貸款重組的權(quán)限設(shè)置和后續(xù)跟蹤制度有待進一步調(diào)整和規(guī)范，主要表現(xiàn)為以下兩方面：

1.重組類貸款的后續(xù)管理比較薄弱

前述商業(yè)銀行重組類貸款較多，重組以變換承貸主體、政府基金轉(zhuǎn)貸等方式為主，在區(qū)域內(nèi)整體違約率比較高的大環(huán)境下，該類重組實際未能真正化解風險而只能推后風險的暴露，該行一般將重組后貸款的五級分類歸為正常類，也沒有將其納入風險監(jiān)察名單管理，相關(guān)貸款實際與非重組類貸款相混同，不利于后續(xù)識別和跟蹤監(jiān)管。

2.風險貸款重組的權(quán)限設(shè)置不明晰，商業(yè)銀行有越權(quán)現(xiàn)象

前述商業(yè)銀行在客戶風險暴露后，其在權(quán)限內(nèi)安排重組授信時均以正常類一般授信流程發(fā)起，相關(guān)信貸檔案沒有提及敘做授信業(yè)務(wù)的真實目的，在結(jié)清或者部分壓縮風險客戶敞口的同時，向風險客戶的關(guān)聯(lián)方或者擔保方增加了授信敞口。

（五） 商業(yè)銀行對潛在信貸風險的敏感性不足

這主要表現(xiàn)在以下兩個方面：

1.商業(yè)銀行沒有充分認識相關(guān)問題與信貸風險之間的聯(lián)系

早期潛在信貸風險一般表現(xiàn)為虛假增值稅發(fā)票、融資性票據(jù)、貸款挪用、短貸長用、復(fù)雜關(guān)聯(lián)關(guān)系、多授信品種套取銀行信用等與貿(mào)易背景真實性有關(guān)的問題，商業(yè)銀行容易將該類問題視為一般性問題而不加以充分重視，導致減退加固不及時。本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分重大潛在風險客戶在以前年度中曾被提及過，但是沒有引起足夠重視。

2.商業(yè)銀行識別和防范區(qū)域性、行業(yè)性風險的針對性和前瞻性不足

商業(yè)銀行的風險視野局限于房地產(chǎn)貸款、地方政府融資平臺和“兩高一剩”行業(yè)等具有共性的全國普遍性風險，未能緊密結(jié)合其分支行的實際，進一步揭示在本地區(qū)有突出表現(xiàn)的區(qū)域性、行業(yè)性和單體性風險。商業(yè)銀行對行業(yè)風險的預(yù)判能力不足，對總行發(fā)出的風險提示重視程度不夠，其光伏、航運、煤炭等行業(yè)貸款仍然存在重大潛在風險。

三、商業(yè)銀行一般潛在信貸風險情況

前述商業(yè)銀行部分客戶存在重大不利事項，但是從客戶的背景和資源、融資到期日等角度考慮，尚屬一般潛在信貸風險，但是必須引起經(jīng)營部門高度重視，共涉及數(shù)百家公司信貸客戶，授信余額合計約若干億元，其中絕大部分為貸款余額。

（一）信貸一般潛在風險分布特點

1.行業(yè)分布較為集中

信貸一般潛在風險前十大行業(yè)依次為道路運輸業(yè)、商務(wù)服務(wù)業(yè)、鋼鐵、公共設(shè)施管理業(yè)等，前十大行業(yè)貸款合計占比近90%。

2.分行分布比較集中

信貸一般潛在風險前十家分行占比合計達75%以上。

（二）信貸一般潛在風險較為突出的特點

前述商業(yè)銀行公司信貸一般潛在風險主要集中于中西部地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域以及鋼鐵等產(chǎn)能過剩行業(yè)，預(yù)示著信貸風險可能向內(nèi)陸地區(qū)的部分傳統(tǒng)行業(yè)蔓延。公司信貸一般潛在風險主要存在以下六類較突出的特點：

1.少數(shù)BOT高速公路項目存在比較大的完工風險，影響貸款的按期償還

例如，某省某高速公路有限公司為民營業(yè)主成立的BOT項目公司，公司在前述商業(yè)銀行的貸款余額合計若干億元、遠期買入業(yè)務(wù)余額若干億元，該項目原計劃2012年末建成通車但是至今沒有完工，前述商業(yè)銀行的貸款2013年已經(jīng)進入還款期，項目沒有還款來源。另一省某高速公路有限公司也存在同樣問題，該公司在前述商業(yè)銀行貸款余額若干億元、遠期買入業(yè)務(wù)余額若干億元。

2.供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)管理不到位，風控不嚴格

主要表現(xiàn)為：貸款需求調(diào)查不到位，部分鏈屬企業(yè)過度融資；部分鏈屬企業(yè)保證金或者還本付息資金由核心企業(yè)或者其他第三方集中供款；個別核心企業(yè)內(nèi)評比較差，經(jīng)營情況不佳，風險承擔能力有限。

3.個別政府融資平臺貸款風險形勢不容樂觀

某市某中央商務(wù)區(qū)投資集團有限公司近年來儲備土地出讓收入遠落后于計劃，并且沒有其他替代還款來源，前述商業(yè)銀行數(shù)億元資產(chǎn)池委托貸款到期后以提用表內(nèi)貸款方式償還，另外十多億元貸款到期后也被迫展期。前述商業(yè)銀行對某市某投資有限公司等三家公司貸款余額數(shù)十億元，受當?shù)卣猩桃Y和土地變現(xiàn)情況不佳等因素影響貸款嚴重缺乏自償性，基本依靠當?shù)卣才刨Y金償付利息。

4.汽車貿(mào)易行業(yè)信貸存在一般潛在風險

近年來，有關(guān)汽車經(jīng)銷商的負面新聞不斷，部分汽貿(mào)企業(yè)在已經(jīng)出現(xiàn)虧損的情況下仍然大量新建4S店，對外融資規(guī)模大幅增加。例如，前述商業(yè)銀行對某汽車經(jīng)銷商授信截至 2013年5月已達若干億元，該企業(yè)在銀行申請授信均以母公司擔保，沒有采取汽車合格證抵押方式，資金流和物流難以匹配和掌控，銀行貸款用于4S店擴張和對外收購。短貸長用明顯，資金鏈緊張。

5.部分鋼鐵行業(yè)客戶經(jīng)營財務(wù)狀況不斷惡化，存在比較多的潛在風險

初步統(tǒng)計，2013年11月末，前述商業(yè)銀行鋼鐵行業(yè)對公客戶數(shù)百戶，授信余額合計數(shù)百億元，近半數(shù)為貸款，其中關(guān)注類貸款占比近5%，不良貸款占比近1%。經(jīng)梳理有重大潛在風險的十多戶，授信余額行業(yè)內(nèi)占比3%，貸款余額行業(yè)內(nèi)占比近1%；有一般潛在風險的四十多戶，授信余額行業(yè)內(nèi)占比16%，貸款余額行業(yè)內(nèi)占比15%。

6.少數(shù)道路運輸業(yè)大額貸款陸續(xù)到期，通行費等收入無法覆蓋貸款本息

例如，某省公路開發(fā)投資有限責任公司2012年年報顯示，公司負債總額919.04億元、較上年增加 105.63 億元，貸款余額731.45億元，其中短期借款和一年內(nèi)到期的長期借款合計53.31億元，利息支出47.1億元，公司當年銷售收入60.49億元、無法覆蓋當年應(yīng)償還貸款本息。

四、商業(yè)銀行潛在信貸風險的規(guī)避措施

（一）商業(yè)銀行要認真研究報告提及的零售信貸展業(yè)模式潛在的問題，取得業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展與風險管理的較好平衡。

（二）商業(yè)銀行要高度重視部分出現(xiàn)一般潛在信貸風險的客戶和業(yè)務(wù)，加強貸后管理，尤其是還款期管理。

（三）商業(yè)銀行要立即采取措施對存在重大潛在信貸風險的公司和小企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)進行減退加固。

（四）商業(yè)銀行要進一步優(yōu)化全行信用風險管理，提高信貸投向政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的科學性、適用性，加強對重組類貸款的管理。