張操

摘 要：面對(duì)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的退去和日益復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，國(guó)有企業(yè)需要逐步改變思維模式，將法治意識(shí)運(yùn)用到經(jīng)濟(jì)行為中，切實(shí)有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)，這既是參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、保持自身優(yōu)勢(shì)地位的需要，也是維護(hù)自身合法權(quán)益、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的需要。根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)能夠預(yù)先防范的屬性，通過(guò)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析識(shí)別、量化測(cè)評(píng)、關(guān)注控制、監(jiān)督考核等管理環(huán)節(jié)，建立符合國(guó)有企業(yè)自身實(shí)際的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，降低法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，最終實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)；防控體系

國(guó)有企業(yè)因市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位及固有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思維模式，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較淡薄，認(rèn)為通過(guò)行政干預(yù)即可解決相關(guān)問(wèn)題，因疏于法律風(fēng)險(xiǎn)防范，進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失或交易機(jī)會(huì)喪失，如長(zhǎng)虹集團(tuán)與APEXDigital的“貿(mào)易欺詐案”、中國(guó)人壽在美國(guó)被投資者集體訴訟案等。與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)不同的是，法律風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)先防控的，正確認(rèn)識(shí)并對(duì)待法律風(fēng)險(xiǎn)，可以最大限度降低法律風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失。通過(guò)法律風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)的緊密配合及持續(xù)改進(jìn)，建立符合企業(yè)自身需要的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，才能使企業(yè)在危機(jī)四伏的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)場(chǎng)中穩(wěn)步前進(jìn)。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概念

根據(jù)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》中的定義，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為，對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

通過(guò)定義可以看出，法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利后果處于不確定狀態(tài)，或者說(shuō)有產(chǎn)生某種不利影響的可能，如果不控制和防范，不利的后果有可能出現(xiàn)。恰恰因?yàn)榉娠L(fēng)險(xiǎn)的這種屬性，法律風(fēng)險(xiǎn)才能夠被評(píng)價(jià)和認(rèn)知，才有了通過(guò)其他行為或措施進(jìn)行消除、矯正、化解及補(bǔ)救的機(jī)會(huì)，進(jìn)而達(dá)到防范的目的。

二、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范存在的主要問(wèn)題

隨著依法治國(guó)基本方針的貫徹實(shí)施和經(jīng)濟(jì)全球逐步一體化，國(guó)內(nèi)企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的進(jìn)行，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范建設(shè)越來(lái)越受重視，但仍存在著諸多問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：

（1）法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。有的國(guó)有企業(yè)很少開展針對(duì)員工干部的法律培訓(xùn)，致使部分企業(yè)工作人員缺乏法治素養(yǎng)，更談不到具備法律風(fēng)險(xiǎn)防范理念，因此在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中肆意行事，抱著僥幸的心理，行違法亂紀(jì)之事。

（2）法律基礎(chǔ)管理薄弱。首先，沒(méi)有設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，也不配備專職的法務(wù)人員，法務(wù)工作與其他事務(wù)性工作同質(zhì)化，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理法律審查環(huán)節(jié)缺失。其次，多數(shù)國(guó)有企業(yè)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)總法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)制。最后，法律事務(wù)工作體系不完善，對(duì)法律事務(wù)投入不足，未能充分發(fā)揮法務(wù)工作的防護(hù)作用。

（3）法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺位。未能實(shí)現(xiàn)“事后救濟(jì)”到“事前防范”的實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變，防控重點(diǎn)也未能前移至風(fēng)險(xiǎn)源頭。

三、國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建

法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建，就要將法律風(fēng)險(xiǎn)防范的各個(gè)環(huán)節(jié)與公司經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合，形成業(yè)務(wù)領(lǐng)域全覆蓋的法律風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行體系。筆者將結(jié)合所供職企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建的實(shí)際進(jìn)行論述。

1.法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

企業(yè)的業(yè)務(wù)部門在法務(wù)部門指導(dǎo)下，仔細(xì)分析查找各業(yè)務(wù)單元及主要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)行為，通過(guò)內(nèi)部調(diào)查、人員訪談、領(lǐng)導(dǎo)動(dòng)員全員參與、部門間交換意見、法規(guī)梳理等方法收集法律風(fēng)險(xiǎn)信息。待信息收集完成后，由法務(wù)部門根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義進(jìn)行重新梳理和修改，整理相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)事件。

根據(jù)整理完成的法律風(fēng)險(xiǎn)事件，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)信息區(qū)、法律信息區(qū)、管理信息區(qū)等屬性信息，形成固定的法律風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。具體內(nèi)容包括：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行編號(hào)及屬性歸類判斷；明確風(fēng)險(xiǎn)事件所對(duì)應(yīng)的法規(guī)、法律責(zé)任及后果；提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的法律意見；確定風(fēng)險(xiǎn)事件所對(duì)應(yīng)的主輔部門、負(fù)責(zé)的崗位領(lǐng)導(dǎo)及人員。

2.法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)

結(jié)合企業(yè)實(shí)際，設(shè)計(jì)相關(guān)的數(shù)據(jù)計(jì)量模型。按照法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響性方面設(shè)計(jì)相關(guān)維度做成相關(guān)問(wèn)卷后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行測(cè)評(píng)，建議采取風(fēng)險(xiǎn)主輔部門及內(nèi)部專家組三方測(cè)評(píng)的方式，由業(yè)務(wù)部門及法務(wù)部門相互配合，組織相關(guān)人員（參與測(cè)評(píng)的人員應(yīng)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為有所了解或接觸，杜絕無(wú)關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)，從源頭上保證測(cè)評(píng)的客觀性、關(guān)聯(lián)性及真實(shí)性）及領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行測(cè)評(píng)，最后由法務(wù)人員根據(jù)收集的測(cè)評(píng)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一輸入設(shè)定好的數(shù)據(jù)計(jì)量模型中，得出每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和影響性得分，最終形成了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分布圖譜。

3.確定重點(diǎn)關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)分布圖譜，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，分析了解風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，從企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)角度確定重點(diǎn)關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)參考如下內(nèi)容：該法律風(fēng)險(xiǎn)行為是否涉及年度社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題；該法律風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)近期關(guān)注和管理的重點(diǎn)問(wèn)題，且通過(guò)改善管理或采取其他方法，能夠降低損失；在現(xiàn)有的管理水平下，該法律風(fēng)險(xiǎn)所描述的法律風(fēng)險(xiǎn)行為經(jīng)常發(fā)生，嚴(yán)重阻礙企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；該法律風(fēng)險(xiǎn)所描述的行為受國(guó)內(nèi)外環(huán)境影響較大，或直接由國(guó)際國(guó)內(nèi)重大事件引發(fā)等。

4.法律風(fēng)險(xiǎn)控制

法律風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容應(yīng)由法務(wù)部門為主導(dǎo)并輔助各部門制定，要明確風(fēng)險(xiǎn)承受度（即風(fēng)險(xiǎn)控制態(tài)度），選擇控制措施類型，風(fēng)險(xiǎn)控制具體措施等內(nèi)容，并保證控制措施的有效性。企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過(guò)充分內(nèi)部討論及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審批后方可實(shí)施。

5.監(jiān)督與考核

公司法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)管理工作效果情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)各相關(guān)職能部門控制計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估考核，主要參考四個(gè)維度：控制措施是否完成、是否在既定時(shí)間內(nèi)完成、控制措施落實(shí)質(zhì)量、控制措施落實(shí)效果。

6.法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的各環(huán)節(jié)運(yùn)轉(zhuǎn)，將體系運(yùn)行情況形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，同時(shí)根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要整理專項(xiàng)管理報(bào)告，這樣，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)信息及管控情況清晰明了，便于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的決策。

四、結(jié)語(yǔ)

構(gòu)建符合自身實(shí)際的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，形成“全方位、全過(guò)程、全員參與”的運(yùn)行機(jī)制，可以切實(shí)有效增強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，是企業(yè)維護(hù)自身利益的需要，也是國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)并實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保障增值不可或缺的關(guān)鍵。

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