李融

摘 要：隨著社會(huì)發(fā)展，人類社會(huì)已由資源型經(jīng)濟(jì)向知識(shí)型經(jīng)濟(jì)邁進(jìn)。傳統(tǒng)的物力已經(jīng)不是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最重要的因素，科學(xué)技術(shù)才是第一生產(chǎn)力。這時(shí)，人力資本不可避免地悄然登上了歷史舞臺(tái)。本文試圖從現(xiàn)實(shí)和法律的角度論述人力資本出資的可行性即理論依據(jù)以及與人力資本出資相關(guān)的幾個(gè)法律問題。

關(guān)鍵詞：人力資本；貨幣資本；出資；立法趨勢；法律責(zé)任

一、人力資本的概念

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看，所謂人力資本是指凝聚在人身上的知識(shí)、體力和技能的總和。這里所說的人力資本與通常所說的企業(yè)的人力資源并非同一概念，企業(yè)的人力資源是指企業(yè)中的所有的人，而人力資本主要是指企業(yè)中的技術(shù)創(chuàng)新者和職業(yè)經(jīng)理人。人力資本與傳統(tǒng)的貨幣資本（即公司法的股本）相比也有不同，其主要有以下特點(diǎn)：①專屬性。即人力資本專屬于特定的人身，是不可轉(zhuǎn)讓、不可繼承也不可交易的特殊資本，僅依附于某一特定的人。②專用性。指具有某種專門技術(shù)、工作技巧和擁有某些特定信息的人力資本所有人，一旦與某一企業(yè)就人力資本的使用簽訂了合約，在一定的期限內(nèi)，其與所服務(wù)的企業(yè)便不可分割，任何一方企圖單方面解除合約都會(huì)給對(duì)方造成損失，都應(yīng)受到懲罰。③無形性。即人力資本為無形資本，雖然其載體（人）是有形的。④綜合性。人力資本不是某種單一性的資本，而是若干類資源束（知識(shí)、技能和體力）的集合性資本。⑤動(dòng)態(tài)性。即人力資本不是靜止不動(dòng)的，而是隨著社會(huì)發(fā)展、知識(shí)更新而處在不斷動(dòng)態(tài)發(fā)展的過程中?？梢?，人力資本與貨幣資本及一般的人力資源是有區(qū)別的，其具有不可替代性。

二、關(guān)于人力資本出資的法律問題

確認(rèn)人力資本出資必然會(huì)導(dǎo)致與傳統(tǒng)法理及傳統(tǒng)貨幣資本的沖突。如何解決這些問題也是我們應(yīng)該研究的課題。本文著重論述以下幾個(gè)問題：

1.如何處理人力資本與貨幣資本的關(guān)系

在這里提出這一對(duì)概念無非是要解決公司中人力資本與貨幣資本的權(quán)力和利益分配問題。如果人力資本成為企業(yè)出資，其與傳統(tǒng)的貨幣資本之間不可避免的存在著矛盾，即兩者之間存在著權(quán)力和利益斗爭。如何處理兩者的關(guān)系是當(dāng)今企業(yè)治理制度的重要問題。就一般企業(yè)而言，貨幣資本在企業(yè)中起到?jīng)Q定性作用，其經(jīng)營決策的權(quán)力及利益分配必定是由出資人享有。而在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中，人力資本的作用是最重要的，在人力資本參與企業(yè)出資時(shí)應(yīng)充分考慮人力資本的權(quán)力及利益分配問題。目前，在我國沒有正式立法確認(rèn)人力資本的法律地位之前，許多高新技術(shù)企業(yè)沒有考慮到在公司中起重要作用的技術(shù)創(chuàng)新人員和職業(yè)經(jīng)理人（即人力資本）的權(quán)力和利益。如2001年IT業(yè)著名的“王志東事件”就充分說明了這個(gè)問題。作為人力資本的技術(shù)創(chuàng)新者和職業(yè)經(jīng)理人一旦失去權(quán)力（或者根本就沒享有權(quán)力），其利益分配就變?yōu)榭照劇?/p>

應(yīng)該看到，在不同的產(chǎn)業(yè)、不同的企業(yè)兩種資本所起的作用是不同的。在資源型或勞動(dòng)密集型企業(yè)中，貨幣資本所起的作用是最大的，因此貨幣資本出資人享有絕對(duì)的權(quán)力和利益；而在知識(shí)型或技術(shù)型企業(yè)（如高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)、環(huán)保業(yè)、IT業(yè)等）中，人的智力占絕對(duì)優(yōu)勢，它決定了企業(yè)產(chǎn)品的研究、開發(fā)方向和技術(shù)成果以及市場營銷的好壞，即它決定著企業(yè)的命運(yùn)。因此，企業(yè)中的人力資本應(yīng)享有公司治理的相應(yīng)的權(quán)力和公司預(yù)期利益?？傊?，在決定人力資本與貨幣資本的權(quán)力和利益分配時(shí)，要充分考慮各種資本在企業(yè)中的作用大小，審慎定度，以盡量減少兩種資本的權(quán)力和利益沖突。

2.人力資本出資的評(píng)估問題

與貨幣資本不一樣的是，人力資本屬于較抽象的概念，這點(diǎn)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其它權(quán)利出資有相似的地方。雖然人力資本的載體表現(xiàn)為具體的人，但集合在某一個(gè)人身上的智力與體能的綜合價(jià)值如何評(píng)價(jià)，則不是簡單的事。一是因?yàn)槿肆Y本在不同的環(huán)境下會(huì)有不同的發(fā)揮，企業(yè)不同其價(jià)值也會(huì)隨情況不同而不同，因此較難評(píng)估；二是人力資本的狀態(tài)不是靜止不動(dòng)的，其處在一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過程，作出過高或過低的評(píng)價(jià)對(duì)企業(yè)或出資人都是不利的。鑒于以上原因，在進(jìn)行人力資本評(píng)估時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格依照法定程序進(jìn)行。首先，必須通過立法形式確認(rèn)人力資本出資的法律地位，以保證人力資本評(píng)估的合法有效。其次，制定全國統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和考量因素，或者參照國際同類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估，避免不同機(jī)構(gòu)作出的評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)較大差異。再次，成立由專家學(xué)者組成的全國性的權(quán)威機(jī)構(gòu)，根據(jù)制定的標(biāo)準(zhǔn)以及參照國際慣例進(jìn)行評(píng)估，甚至還可以考慮直接聘用國際權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。最后，在評(píng)估時(shí)還應(yīng)該注意以下問題：①評(píng)估應(yīng)遵循公平、公開、公正原則，防止評(píng)估人與被評(píng)估人惡意串通而損害公司利益。②實(shí)行定期重新評(píng)估制。即經(jīng)過一定年限后出資人或企業(yè)要求對(duì)人力資本進(jìn)行重新評(píng)估的，應(yīng)重新評(píng)估，并由申請(qǐng)人承擔(dān)費(fèi)用。

3.人力資本對(duì)公司債的法律責(zé)任

由于人力資本出資非貨幣或?qū)嵨锍鲑Y，其在一定程度上會(huì)影響公司的交易安全，特別是影響公司的債權(quán)人的利益，即在公司破產(chǎn)、解散時(shí)人力資本如何對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任？既然人力資本在評(píng)估時(shí)已有價(jià)值定量，并且人力資本參與公司的經(jīng)營管理和利益分配，因此作為出資人對(duì)公司債務(wù)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。但是畢竟不可能將人身作為債務(wù)的執(zhí)行對(duì)象，否則人就成為了債務(wù)的“奴隸”。要解決這個(gè)問題，關(guān)鍵在于建立合理的責(zé)任約束機(jī)制和責(zé)任形式。關(guān)于責(zé)任約束機(jī)制下文將作論述，而對(duì)于責(zé)任形式，有學(xué)者認(rèn)為人力資本應(yīng)承擔(dān)無限責(zé)任，有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)承擔(dān)有限責(zé)任或有限擔(dān)保責(zé)任。筆者認(rèn)為，人力資本承擔(dān)責(zé)任的范圍應(yīng)限于其出資份額，即應(yīng)承擔(dān)有限責(zé)任。理由是：①我國公司法規(guī)定的公司形式為有限責(zé)任公司和股份有限公司，即不允許設(shè)立無限責(zé)任公司，而且從世界范圍來看也在逐漸摒棄無限責(zé)任公司的形式，因?yàn)椤盁o限責(zé)任”實(shí)際上是一種無法兌現(xiàn)的承諾。②人力資本承擔(dān)無限責(zé)任是不公平的。因?yàn)楣窘?jīng)營狀況的好壞并不完全取決于人力資本，而是受許多因素如市場、公司決策等的影響。如果讓人力資本承擔(dān)無限責(zé)任則會(huì)使其出資風(fēng)險(xiǎn)加大，無形中打壓了人力資本出資的積極性，這對(duì)公司的設(shè)立也是不利的。因此，人力資本出資人應(yīng)承擔(dān)有限責(zé)任，在公司出現(xiàn)破產(chǎn)、解散等情況時(shí)，出資人應(yīng)以相應(yīng)的貨幣或其它財(cái)物認(rèn)足其所折價(jià)的股份，以承擔(dān)公司的債務(wù)。在具體操作時(shí)可考慮讓出資人事先提供一定的擔(dān)保，以保證在出現(xiàn)以上應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的情形時(shí)有財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭廣輝.我國人力資本出資法律制度的構(gòu)建[J].《科技進(jìn)步與對(duì)策》，2008年6期.