徐煥英

摘 要：本篇從節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用入手，在工作實(shí)踐中，充分利用收支兩條線，一方面積極回籠資金，形成一定的現(xiàn)匯儲(chǔ)備。另一方面，加強(qiáng)資金預(yù)算，嚴(yán)格資金平衡計(jì)劃，保證資金最大的使用效益。

關(guān)鍵詞：節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用 實(shí)現(xiàn)資金最大使用效益

本文從資金的收款渠道入手，最大范圍歸集各項(xiàng)資金，形成一定的現(xiàn)金池，有以下幾個(gè)方面：自動(dòng)歸集功能；線下部分的催收；階段性收款；財(cái)務(wù)公司的下劃；應(yīng)急性存量資金。

從資金支付角度看，如何把資金用在刀刃上，實(shí)現(xiàn)資金最大使用效益：核心支付部分，掌握資金付款節(jié)奏、時(shí)間節(jié)點(diǎn)，結(jié)算流程；充分利用網(wǎng)銀平臺(tái)；提高付款效率，確保高效的付款；研讀各銀行收費(fèi)政策，最大限度節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用；了解各銀行日限額額度；財(cái)務(wù)軟件的理解和運(yùn)用。

資金作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的血液，資金鏈條的接續(xù)關(guān)系到生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)行，資金管理自然成了一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)管理工作。資金管理從宏觀角度，需要加強(qiáng)金融政策的分析，融資管理，保證資金鏈條的接續(xù)。從日常核算角度，面對大量的資金結(jié)算工作，需要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，需要很強(qiáng)的責(zé)任心和專注力，要認(rèn)真對待每一筆收付業(yè)務(wù)，保證資金安全有效運(yùn)行。本文從資金結(jié)算現(xiàn)匯管理角度出發(fā)，從節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用入手，關(guān)注細(xì)節(jié)，算細(xì)賬，對現(xiàn)匯管理工作作出了一定的管理創(chuàng)新，取得了一定成效，現(xiàn)整理如下：

一、加強(qiáng)資金歸集，重視銀行收款工作，保證一定的資金存量

利用銀行技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)資金管理的自動(dòng)歸集工作。為滿足資金集中統(tǒng)管要求，實(shí)現(xiàn)收支兩條線管理，需要將各單位資金自動(dòng)歸集，委托銀行建立起資金自動(dòng)歸集關(guān)系，規(guī)定歸集的時(shí)間和次數(shù)，形成一定的資金歸集規(guī)律。前期做出了大量細(xì)致的工作，目前大部分單位都能實(shí)現(xiàn)資金自動(dòng)歸集，對形成一定資金流起了很重要的作用。

對不具備自動(dòng)歸集條件的單位，督促其交款?？梢岳闷渖蠄?bào)的月度預(yù)算，核實(shí)其收款情況，根據(jù)其上報(bào)的貨幣資金日報(bào)表收支明細(xì)進(jìn)行核對。做到有據(jù)可循，另外可以在付款時(shí)對其進(jìn)行控制，交款不足，或者不交款不予付款。

針對一些單位階段性的收款工作，進(jìn)行跟蹤落實(shí)，根據(jù)其收款進(jìn)度，保證一定的上交金額。比如職工集中交房款，住房保證金、職工安康保險(xiǎn)等一些集中收款工作，可以利用時(shí)間差，增加一定的利息收入。

二、科學(xué)控制資金支付節(jié)奏，制定嚴(yán)密的付款流程。

掌握大額資金支付的時(shí)間和節(jié)奏。電費(fèi)支付，支付萊蕪供電公司的電費(fèi)，每月在一定的范圍內(nèi)波動(dòng)，按一定的付款比例，控制一定的付款周期，特殊情況下傳遞資金緊張信息，可以采用延緩支付或者改用承兌支付；工資支付，通過統(tǒng)計(jì)列表顯示各個(gè)單位在各家銀行工資分布，掌握工資發(fā)放規(guī)律，正常情況不跨月支付工資，特殊情況下，工資可以延緩支付，對不具備付款條件的單位不予支付；繳納稅金，提前了解稅金的支付金額，各單位在各家銀行的稅金繳納情況，通過了解大部分單位在商行開立稅戶，在最后繳納期限足額籌集資金，通過商行網(wǎng)銀系統(tǒng)系統(tǒng)集中劃款。提高稅金支付效率。保證稅收支付的嚴(yán)密性；對一些零星開支，了解其支出明細(xì)，用途，核定一定的支付額度，盡量落實(shí)到具體收款單位，進(jìn)行明細(xì)開支，對資金管理進(jìn)行嚴(yán)、細(xì)管理?？傊汛箢~資金支付控制住，盡量采用行內(nèi)付款，行外付款盡量采用匯款費(fèi)用較少的銀行，控制好資金支付的頻率，統(tǒng)籌安排資金支付節(jié)奏，可以高效的使用資金，對節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用起了重要的作用。

利用網(wǎng)銀平臺(tái)進(jìn)行資金支付。充分利用各銀行開發(fā)的企業(yè)網(wǎng)銀平臺(tái)，可以隨時(shí)統(tǒng)計(jì)出銀行數(shù)據(jù)，網(wǎng)銀付款方便快捷，效率高，隨時(shí)反饋付款信息，網(wǎng)銀費(fèi)用一目了然，通過對比，可以總結(jié)出各銀行之間的扣費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，盡量采用費(fèi)用扣劃標(biāo)準(zhǔn)較低的銀行，有的可以征求銀行意見，降低或減免費(fèi)用。在節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用方面，只要肯用心，可以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

了解各銀行的收費(fèi)政策，通過列表對比，對一些個(gè)別銀行單獨(dú)收取的費(fèi)用進(jìn)行落實(shí)，比如銀行賬戶維護(hù)費(fèi)，電子回單箱出租收費(fèi)等，要求銀行免予收費(fèi)。由銀行內(nèi)部協(xié)調(diào)沖減該費(fèi)用。針對各銀行都收取的網(wǎng)銀匯款費(fèi)用，也不一致，分析各銀行的收費(fèi)特點(diǎn)，進(jìn)行歸類分析。比如中國銀行在省內(nèi)中行系統(tǒng)免受網(wǎng)銀劃款費(fèi)用，商行在萊蕪市內(nèi)商行系統(tǒng)免收手續(xù)費(fèi)，跨行匯劃費(fèi)用一律半價(jià)收費(fèi)，農(nóng)信網(wǎng)銀收費(fèi)目前按柜面匯劃費(fèi)用的7折收費(fèi)，積極與農(nóng)信協(xié)調(diào)爭取5折收費(fèi)。

詳見列表：

對銀行日限額提出要求，目前商行日限額1.50億元，單筆限額為5000萬元，農(nóng)信日限額2000萬元，單筆限額為500萬元，對于大額資金支付收到一定限制，造成匯款費(fèi)用增加，在一定程度上影響支付效率。如果這個(gè)地方與銀行協(xié)調(diào)好，爭取到更大的單筆限額和日限額，滿足大額資金支付需求，可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

仔細(xì)研究資金結(jié)算使用的財(cái)務(wù)軟件，不斷發(fā)現(xiàn)新的功能，滿足業(yè)務(wù)變化的需要，提高資金支付效率。

賬務(wù)處理軟件。 目前使用的GS系統(tǒng)取代柜臺(tái)結(jié)算，同樣將銀企直連功能切入到核算系統(tǒng)內(nèi)，便于進(jìn)行賬務(wù)處理。相比較而言，核算步驟有新的變化，更加嚴(yán)密，付款操作體現(xiàn)了一定謹(jǐn)慎性。在新舊系統(tǒng)并行期間，付出了很多勞動(dòng)，對新系統(tǒng)邊學(xué)邊發(fā)現(xiàn)問題，提出了很多建設(shè)性的意見，做出了很多改進(jìn)，使系統(tǒng)運(yùn)用起來更加順暢；寶信系統(tǒng)的運(yùn)用。滿足財(cái)務(wù)公司銀行賬戶掛接的需要，需要利用寶信系統(tǒng)平臺(tái)操作。目前不能與GS系統(tǒng)很好結(jié)合使用。系統(tǒng)穩(wěn)定性有待提高，支付環(huán)境不夠穩(wěn)定；企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)的運(yùn)用。通過對企業(yè)網(wǎng)銀的不斷使用，觀察對比，盡量采用行內(nèi)付款，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

總之，資金管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到方方面面，需要提前籌劃，滿足各方面的資金需求。但就資金管理核算角度來看，需要穩(wěn)定、安全、穩(wěn)妥推進(jìn)。針對山鋼財(cái)務(wù)公司對資金結(jié)算中心銀行賬戶的掛接帶來的一系列變化，需要不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)流程，工作中積極主動(dòng)思考，打開工作思路，適應(yīng)并拓展新的業(yè)務(wù)范圍，基礎(chǔ)工作必須扎實(shí)，嚴(yán)密， 對一些細(xì)節(jié)問題，進(jìn)行嚴(yán)、細(xì)、實(shí)管理，特別當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營形勢，從資金高效管理，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用入手，算細(xì)賬，也將起到積極的管理作用。