田瀟

摘 要 20世紀(jì)80年代以來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的浪潮席卷全球。同時(shí)隨著金融管制的放松，信息技術(shù)的飛速發(fā)展、金融創(chuàng)新等因素的影響，金融理論和實(shí)踐都發(fā)生了翻天覆地的變化。與金融活動(dòng)密切相關(guān)的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)也面臨日趨嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。然而，商業(yè)銀行面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)就是信貸風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信貸

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐已經(jīng)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了一定的成績(jī)，建立起了以“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)權(quán)分明”為核心內(nèi)容的信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作和管理體制。[1]這一體系的建立，進(jìn)一步的確立信貸業(yè)務(wù)中銀行內(nèi)部各崗位的職責(zé)和權(quán)利，達(dá)到“責(zé)權(quán)分明”的目的。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的缺陷

我國(guó)試圖通過(guò)建立與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)、管理制度、監(jiān)管機(jī)構(gòu)，規(guī)范銀行內(nèi)、外部管理職責(zé)、明確事故責(zé)任，降低商業(yè)銀行信貸管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是在實(shí)際中，風(fēng)險(xiǎn)管理仍沒(méi)能有效避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，還暴露出制度實(shí)施過(guò)程中我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的以下缺陷：

（一）管理權(quán)限過(guò)度集中，基層行業(yè)務(wù)拓展受到制約

為了從總體上控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸資金向大中城市、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大項(xiàng)目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴(yán)格的授權(quán)、授信管理體制，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行的貸款權(quán)被剝奪，基本上無(wú)貸款權(quán)。[2]

（二）保守和習(xí)慣性的放貸思想

企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，即使這些企業(yè)不能提供財(cái)務(wù)報(bào)表，很多商業(yè)銀行也會(huì)因?yàn)槠渌y行的搶“貸”行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進(jìn)狀態(tài)，而忽略了對(duì)整體市場(chǎng)特性和風(fēng)險(xiǎn)的客觀判斷。貸款過(guò)度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，何況我國(guó)的大企業(yè)，目前尚是國(guó)有成分占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行所造成的沖擊也會(huì)不小。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面存在的缺陷，已成為制約我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素。同時(shí)，作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，有效的控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，也是規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的有力途徑。為了避免以上缺陷對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展造成影響，下面將從內(nèi)、外部環(huán)境，論述信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因。

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部原因

1.政策因素形成的資產(chǎn)存量逐步惡化，貸款結(jié)構(gòu)不合理。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃開始向市場(chǎng)轉(zhuǎn)換，把銀行對(duì)企業(yè)的貸款看作了一個(gè)整體配置資金資源的過(guò)程。一方面，無(wú)論企業(yè)是否具備市場(chǎng)生產(chǎn)條件，銀行都施以貸款。另一方面，銀行負(fù)責(zé)解決重點(diǎn)建設(shè)資金缺口、國(guó)有大中型企業(yè)資本金不足、定額流動(dòng)資金需求等。隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和市場(chǎng)形勢(shì)的變化，一些企業(yè)關(guān)停并轉(zhuǎn)或破產(chǎn)，因而產(chǎn)生了大量的銀行不良貸款。

2.社會(huì)信用度不高。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，由于處理債權(quán)債務(wù)的措施不當(dāng)，加之在國(guó)有企業(yè)改制重組過(guò)程中，各級(jí)地方政府一味地保證企業(yè)利益，不審慎地對(duì)待銀行貸款債權(quán)，一定程度地破壞了社會(huì)信用觀念。再加上司法秩序混亂、法條間存在矛盾、執(zhí)法機(jī)關(guān)沒(méi)有公正地站在保護(hù)債權(quán)債務(wù)人雙方利益上等諸多因素，也增加了銀行保全貸款債權(quán)，控制、清收、轉(zhuǎn)化不良貸款的難度。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部原因

1.銀行與客戶之間信息不對(duì)稱。由于信息不對(duì)稱，當(dāng)借款人向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行對(duì)于借款人的有關(guān)情況的了解有限。這種信息不對(duì)稱性使銀行無(wú)法準(zhǔn)確地區(qū)分借款人的借款申請(qǐng)。這樣就出現(xiàn)了信貸市場(chǎng)的逆向選擇現(xiàn)象，大大增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。[3]同時(shí)，當(dāng)借款者在獲得了借款以后，可能部分或完全背離貸款合同的要求，投資一些比較大的風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目中，帶來(lái)道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)缺乏自我積累能力，自有資金比例過(guò)低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，銀行貸款已占國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)投資的80%，流動(dòng)資金占用的85%。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)呈逐步加大的趨勢(shì)，因而企業(yè)更容易將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行，使貸款風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

從國(guó)際其他銀行信貸管理的成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，可通過(guò)以下措施解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理中存在的管理權(quán)限過(guò)度集中、考核機(jī)制過(guò)于僵化、貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明、放貸思路過(guò)于保守、專業(yè)人才缺失等問(wèn)題：

（一）改進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理體制，增加基層信貸權(quán)限

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多樣性、不平衡性，統(tǒng)一的信貸管理模式及標(biāo)準(zhǔn)已不適應(yīng)基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，可以借鑒大華銀行地區(qū)（國(guó)家）風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，在引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析的同時(shí)，將上級(jí)行應(yīng)制定和實(shí)行新的授權(quán)、授信制度，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，科學(xué)合理地確定基層行信貸管理權(quán)限。對(duì)具有較好發(fā)展前景但具有一定風(fēng)險(xiǎn)或較大風(fēng)險(xiǎn)的貸款企業(yè)，控制貸款額度，由基層商業(yè)銀行自主發(fā)放，報(bào)上級(jí)行備案等。同時(shí)，各基層行應(yīng)積極向上級(jí)行申請(qǐng)?jiān)黾恿鲃?dòng)資金和技術(shù)改造貸款，將每年新增存款的40%以上用于發(fā)放中小民營(yíng)企業(yè)貸款。

（二）建立約束與激勵(lì)相統(tǒng)一的信貸考核機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)貸款特點(diǎn)，合理確定貸款的正常損失率，改變貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”的過(guò)高要求。確定信貸風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，運(yùn)用單一客戶的最高借款限額、單一信貸業(yè)務(wù)的最長(zhǎng)期限、準(zhǔn)予接受的擔(dān)保品類別及擔(dān)保品集中程度、可予接受的最高擔(dān)保比率等參數(shù)。打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

（三）實(shí)行明確的問(wèn)責(zé)制度

各國(guó)有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中，將調(diào)查、審批、管理等各環(huán)節(jié)的職責(zé)進(jìn)行分解，建立起各層次的貸款審查委員會(huì)制度。由貸款審查委員成員對(duì)每筆貸款提出意見(jiàn)記錄在案，作為貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的憑證，并明確了貸款業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。

（四）建立綜合信用評(píng)級(jí)制度

全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)增強(qiáng)了信用評(píng)級(jí)權(quán)威性和可操作性，在一定程度上抵御了道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但這種做法只考慮了全國(guó)各行業(yè)的統(tǒng)一性，卻沒(méi)有顧及各地區(qū)的特殊性，明顯不利于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的行業(yè)與企業(yè)。因此可以根據(jù)國(guó)家、地區(qū)間的差異，制定有區(qū)別的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)不同行業(yè)不同企業(yè)類型設(shè)置不同的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資金營(yíng)運(yùn)和發(fā)展能力等指標(biāo)，每個(gè)指標(biāo)下設(shè)若干量化指標(biāo)或非量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，構(gòu)成了一個(gè)完整的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系；再對(duì)每個(gè)貸款企業(yè)進(jìn)行綜合評(píng)分，并據(jù)評(píng)分結(jié)果授予其不同的信用等級(jí)及相應(yīng)的授信額度，利用信貸評(píng)級(jí)制度監(jiān)控貸款企業(yè)的信用度，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶適當(dāng)提高信用額度并積極開發(fā)、提供增值服務(wù)，增加了授信工作的科學(xué)性、合理性和實(shí)際可操作性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)間的共贏。

（作者單位為北京市朝陽(yáng)區(qū)人力資源公共服務(wù)中心）

參考文獻(xiàn)

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[2] 張?jiān)品?我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析[J].甘肅農(nóng)業(yè)，2006（12）：8-9.

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