黃萬連+熊曉煉

摘要：文章以我國20家上市商業(yè)銀行作為研究對象，通過社會責任視角構建我國上市商業(yè)銀行競爭力評價指標體系，最后通過因子分析方法對選取的各個商業(yè)銀行的競爭力進行綜合評分排名，排名結果顯示城市商業(yè)銀行整體表現(xiàn)最好，其次是股份制銀行，表現(xiàn)整體最差的是大型國有商業(yè)銀行。

關鍵詞：社會責任；上市商業(yè)銀行；競爭力；因子分析

隨著“企業(yè)社會責任”概念的興起，世界各國商業(yè)銀行越來越重視社會責任問題，并且都積極把社會責任納入其管理框架，以此來規(guī)范自身的經營活動。在這樣的趨勢下，我國越來越多的商業(yè)銀行也開始注重社會責任的承擔。從浦發(fā)銀行最開始發(fā)布《企業(yè)社會責任報告》開始，招商銀行、工商銀行等各大商業(yè)銀行相繼加入到該行列中來。商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，以積極的態(tài)度承擔社會責任，將有助于提升企業(yè)品牌形象和文化內涵，為自身贏得穩(wěn)定的客戶，提升市場競爭力?；诖耍疚耐ㄟ^社會責任視角，以我國上市商業(yè)銀行作為研究對象，構建社會責任競爭力評價指標體系，以此對我國各個上市商業(yè)銀行的競爭力進行評價分析。

一、商業(yè)銀行社會責任分類及體系構建

（一）商業(yè)銀行社會責任分類

中國銀行業(yè)協(xié)會指出企業(yè)社會責任是銀行業(yè)金融機構對其股東、員工、消費者、商業(yè)伙伴、政府和社區(qū)等利益相關者以及為促進社會與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展所應承擔的經濟、法律、道德與慈善責任。根據(jù)該定義，結合各家銀行披露的社會責任報告概況得出，我國商業(yè)銀行的社會責任分類具體包括如下：1.對股東的責任。該責任主要表現(xiàn)在提高公司盈利能力，保證商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，以股東價值最大化為目標，為股東創(chuàng)造長期價值回報等方面。2.對債權人的責任。該責任體現(xiàn)在要滿足債權人的期望和要求，做到使自身的資產保值增值，及時準確披露信息，完善公司的治理。3.對政府的責任。該責任主要在于為政府的各項政策提供相應的金融支持，同時遵守相關法律法規(guī)、依法納稅，通過控制貸款投向有目的的支持國家實體經濟，促進社會和經濟的發(fā)展。4.對監(jiān)管機構的責任。在監(jiān)管機構的監(jiān)管下，商業(yè)銀行需要遵守各項法律法規(guī)，穩(wěn)健經營，支持經濟結構調整與轉型升級，改善資產質量，提高抗風險能力等。5.對客戶的責任。商業(yè)銀行需要秉承客戶為先的理念，致力于向客戶提供優(yōu)質的產品和高效、便利、個性化的金融服務，并積極進行有效的客戶關系管理，積極應對客戶投訴，不斷為客戶創(chuàng)造價值。6.對員工的責任。商業(yè)銀行應該努力為員工營造舒適和諧的工作氛圍，提供完善的職業(yè)培訓和發(fā)展平臺，提供富有競爭力的薪酬福利待遇，提升員工的幸福感。7.對社會的責任。該責任主要體現(xiàn)在對建設和諧社會的投入方面。具體包括但不限于開展公眾金融知識的普及、咨詢和教育，參與社會公益活動，救助弱勢群體，救助受災地區(qū)和贊助公共體育事業(yè)等。8.對環(huán)境的責任。商業(yè)銀行應該承擔起促進環(huán)保的責任，則應該積極發(fā)展綠色金融，踐行綠色運營，開展環(huán)保公益，通過信貸等金融工具支持客戶節(jié)約資源、保護環(huán)境，不向高污染、高耗能項目發(fā)放貸款等。

（二）指標體系構建

合理正確地選擇有代表性的指標，組成綜合評價指標體系，是正確評價商業(yè)銀行競爭力的關鍵。根據(jù)選擇指標的科學性、系統(tǒng)性和可操作性原則，綜合考慮我國商業(yè)銀行具體對股東、債權人、政府、監(jiān)管機構、員工、客戶、社會和環(huán)境等相關利益者的責任內容，本文構建了如表1所示的銀行競爭力評價指標體系。

二、實證分析

（一）數(shù)據(jù)來源

截止到2016年12月，我國上市商業(yè)銀行共有25家。因為其中5家上市農村商業(yè)銀行未披露社會責任報告，考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，本文只考慮除5家農村商業(yè)銀行外的20家上市商業(yè)銀行。本文的數(shù)據(jù)均來自2015年各家銀行官方網站公布的年報和社會責任報告。

（二）標準化處理和KMO檢驗

根據(jù)構建的指標體系，對20家上市商業(yè)銀行的各個指標進行整理?？紤]各個數(shù)據(jù)在數(shù)量級和量綱上存在差異，因此在分析數(shù)據(jù)之前，對該數(shù)據(jù)進行標準化處理。接著，進行KMO和Bartlett檢驗，檢驗結果顯示KMO檢驗的值為0.512，大于0.5，同時Bartlett 的球形度檢驗相應的概率p值接近為0。給定顯著性水平α為0.05，由于概率p值小于顯著性水平，應拒絕零假設，結合KMO值考慮，則樣本數(shù)據(jù)適合做因子分析。

（三）因子提取

運用SPSS軟件的因子分析功能，通過旋轉后按特征值大于1的標準，采用主成分分析法來提取因子，共提取了4個因子。根據(jù)實證結果中解釋的總方差所得出，旋轉平方和載入下的第一、二、三和第四個因子所描述方差占原有變量總方差的比例分別為30.235%、24.764%、14.079%和12.443%，四者的累計方差貢獻率為81.521%，信息丟失較少，提取的效果理想。另外根據(jù)旋轉成分矩陣表，可以得出因子F1在X2、X4、X6上有較高的載荷；因子F2在X7、X8上有較高的載荷；因子F3在X1、X3上有較高的載荷；因子F4在X5上有較高的載荷。

（四）計算綜合得分

最后，根據(jù)實證結果中的旋轉成分矩陣表、成分得分系數(shù)矩陣表和方差貢獻率計算各個因子得分和總評分，并進行排名，最終結果如表2所示。

三、實證結果及其分析

（一）實證結果

根據(jù)表2可以看出，在從社會責任角度設置的商業(yè)銀行競爭力評價標準體系下，興業(yè)銀行綜合表現(xiàn)最強，綜合排名第一。從整體來看，城市商業(yè)銀行表現(xiàn)最好，排名前十的銀行就有四家，分別是南京銀行、貴陽銀行、寧波銀行和江蘇銀行。整體表現(xiàn)次于城市商業(yè)銀行的是股份制銀行，排名前十的也有四家，分別是興業(yè)銀行、平安銀行、浦發(fā)銀行和交通銀行。表現(xiàn)整體最差的就是大型國有商業(yè)銀行，除了中國銀行排名第九外，建設銀行、工商銀行和農業(yè)銀行的排名在后五名之內。

（二）實證結果分析

1. 根據(jù)實證結果可知因子F1在X2資本積累率、X4不良貸款率和X6工資增長率上有較高的載荷。另外根據(jù)因子F1的排名中可以看出，城市商業(yè)銀行在這幾方面表現(xiàn)均好于股份制銀行和四大國有銀行，可能的原因是由于城市商業(yè)銀行在近幾年中發(fā)展態(tài)勢較好，整體經營也比較靈活。而反觀股份制銀行，尤其是四大國有銀行，可能是由于整體企業(yè)的規(guī)模相比城市商業(yè)銀行來說規(guī)模較大，已經形成了固有的體制，在股本積累和工資增長方面比較難以改變。相比城市商業(yè)銀行，大型商業(yè)銀行的不良貸款率也較高，風險隨之也較大。

2. 根據(jù)實證結果可知因子F2在X7慈善捐贈占比和X8綠色信貸占比上有較高的載荷。結合因子F2的排名結果可以看出，股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)較好，主要原因在于股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行規(guī)模較大，資產實力雄厚，有較大的承受能力承擔各項公益捐贈支出，也有實力對外提供較大規(guī)模的綠色信貸。

3. 根據(jù)實證結果可知因子F3在X1凈資產收益率和X3小微貸款占比上有較高的載荷。根據(jù)因子F3的排名來看，除了貴陽銀行表現(xiàn)特別耀眼外，整體上股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)較好。主要原因由于股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行整體實力以及抗風險能力較強，資產收益高，有更強的實力為小微企業(yè)提供貸款，服務實體經濟。

4. 根據(jù)實證結果可知因子F4在X5新增營業(yè)網點上有較高的載荷。根據(jù)因子F4的排名來看，股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行表現(xiàn)優(yōu)于城市商業(yè)銀行，可能是由于股份制商業(yè)銀行和四大國有商業(yè)銀行營業(yè)網點分布廣范，基數(shù)較大，新增的營業(yè)網點也較多的原因。

參考文獻：

[1]蕭松華，譚超穎.中國商業(yè)銀行社會責任評價指標體系構建探討[J].金融論壇，2009（08）.

[2]中國銀行業(yè)金融機構企業(yè)社會責任指引[EB/OL].http：//www.scmrcb.com/zcfg/yhywj/2014-10-27/865.html.

[3]光大銀行2015年社會責任報告[R].中國光大銀行股份有限責任公司，2015.

*基金項目：本文為貴州大學研究生創(chuàng)新基金項目《基于金融共生理論的我國城市商業(yè)銀行市場定位差異化研究》成果之一。（注：因為是院級基金項目，無項目編號）。

（作者單位：貴州大學經濟學院）