徐振華

摘 要：商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理是銀行發(fā)展的重要因素，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展起著決定性的作用。本文通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題進(jìn)行了匯總和思考，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策。希望經(jīng)過(guò)一系列的整改措施或手段后，逐步建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本管理；監(jiān)管資本

巴塞爾資本協(xié)議已成為目前商業(yè)銀行的核心監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量方法的發(fā)展和成熟，經(jīng)濟(jì)資本管理體系作為最先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制和價(jià)值管理的核心體系被運(yùn)用于全球范圍內(nèi)的國(guó)際銀行中。它將資本與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的整合，將這種管理體系運(yùn)用到我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中以發(fā)揮其效益和降低風(fēng)險(xiǎn)的雙重功能，將推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)又快又好的發(fā)展。

一、經(jīng)濟(jì)資本的概括和分析

經(jīng)濟(jì)資本是依據(jù)銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)中計(jì)算其最低資本需求，而后用來(lái)衡量和預(yù)防銀行非預(yù)期損失的資本量。經(jīng)濟(jì)資本管理包括商業(yè)銀行存在的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，這些因素是銀行發(fā)展的內(nèi)生變量，可以準(zhǔn)確的反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特性滲透于銀行管理的各個(gè)層次方面[1]。準(zhǔn)確的說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本是防止銀行破產(chǎn)或倒閉的最后一道防線。經(jīng)濟(jì)資本管理認(rèn)為資本比率不僅要滿足于監(jiān)管者制定的最低標(biāo)準(zhǔn)，還要以安全和盈利為基礎(chǔ)來(lái)確定最佳比率。不僅要滿足銀行整體的資本需要量，還要考慮到資本在銀行內(nèi)各個(gè)業(yè)務(wù)部門的合理配置，這也是衡量銀行各個(gè)部門業(yè)績(jī)或業(yè)務(wù)水平的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。

二、經(jīng)濟(jì)資本在銀行管理中的運(yùn)用

經(jīng)濟(jì)資本滲透銀行管理的各個(gè)層面，從銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略決策到最高層次的管理和監(jiān)控，在風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)開(kāi)展、績(jī)效管理等方面均涉入其中，當(dāng)然，也包括個(gè)人業(yè)績(jī)的評(píng)估和獎(jiǎng)罰制度等最基本層面的管理。經(jīng)濟(jì)資本在銀行管理當(dāng)中主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制和創(chuàng)造價(jià)值方面，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面主要是增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)性和提升風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性，并將風(fēng)險(xiǎn)管理的精密度有效的提高。同時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的變化來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)邊界，保證最高的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。而在創(chuàng)造價(jià)值方面，經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)施戰(zhàn)略管理的基本手段，也為銀行內(nèi)部的績(jī)效考核提供了重要的依據(jù)，也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的重要配置[2]。

三、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控與資本管理機(jī)制的矛盾

在我國(guó)的現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)資本管理中規(guī)定，分行可在不超過(guò)總行規(guī)定的經(jīng)濟(jì)資本額度范圍的情況下有權(quán)利將一定的資本總量?jī)?nèi)自由的調(diào)控資產(chǎn)。而在我國(guó)目前的金融監(jiān)管背景下，銀行的貸款規(guī)模仍然要以宏觀的經(jīng)濟(jì)調(diào)控作為主要的手段，因此，貸款規(guī)模最好是有總行進(jìn)行調(diào)控。

（二）管理系統(tǒng)和信息儲(chǔ)備不夠完善

我國(guó)目前銀行業(yè)共同存在的問(wèn)題是數(shù)據(jù)儲(chǔ)備量較少且質(zhì)量不高，沒(méi)有規(guī)范的體系，而精確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求較為嚴(yán)格，數(shù)據(jù)的質(zhì)量和完整性嚴(yán)重的影響著資本分析與管理體系的精確度，只能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敏感度和經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行粗略的估計(jì)。

（三）銀行經(jīng)濟(jì)資本管理與實(shí)際業(yè)務(wù)不協(xié)調(diào)

經(jīng)濟(jì)資本管理與實(shí)際業(yè)務(wù)不協(xié)調(diào)包括兩個(gè)方面：一是現(xiàn)行的考核辦法采取以增加值為核心的內(nèi)容不夠直觀，使考核辦法過(guò)于綜合性而忽略了直觀性的特征。二是商業(yè)銀行的資本經(jīng)濟(jì)管理考核辦法在某些方面有礙于新型業(yè)務(wù)的發(fā)展，主要原因是同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、貸款項(xiàng)目的回報(bào)期較長(zhǎng)，而經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)較高[3]，阻礙了經(jīng)濟(jì)資本管理的有效實(shí)施。

四、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系的對(duì)策

以上所述主要討論了商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理體系中存在的問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題作出以下思考并采取相應(yīng)的對(duì)策和建議。

（一）嚴(yán)格調(diào)控借貸管理辦法

為了良好的調(diào)整商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理和資本管理機(jī)制與宏觀調(diào)控之間的矛盾，各大銀行總行應(yīng)該實(shí)施借貸管理的有效辦法作為經(jīng)濟(jì)資本管理的輔助手段，首先要核定增量貸存比控制目標(biāo)；其次加收控制各大分行或支行的流動(dòng)性管理成本。最后，總行要對(duì)支行的貸款限額管理等進(jìn)行權(quán)力干預(yù)。

（二）完善銀行信息管理系統(tǒng)

將銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備盡快補(bǔ)充完整，使其具備規(guī)范性和精確性。商業(yè)銀行要加大收集相關(guān)信息的力度，做好基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備以建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的模型，可利用多項(xiàng)技術(shù)通過(guò)對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行有效的整合，實(shí)現(xiàn)各個(gè)系統(tǒng)之間的資源共享，以此拓寬內(nèi)部數(shù)據(jù)資源。收集資料要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等方面[4]。

（三）經(jīng)濟(jì)資本管理配套機(jī)制要盡快建立

積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立健全，對(duì)現(xiàn)行的監(jiān)管指標(biāo)要做出分析和整理，對(duì)于限制經(jīng)濟(jì)資本管理的相關(guān)指標(biāo)可進(jìn)行重新制定或弱化。響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，支持和鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)的信貸資產(chǎn)并適當(dāng)?shù)恼{(diào)整風(fēng)險(xiǎn)下浮，而限制類的行業(yè)則要適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行上浮調(diào)整，與國(guó)家宏觀政策相適應(yīng)。商業(yè)銀行要逐漸形成科學(xué)、理性的風(fēng)險(xiǎn)文化，引導(dǎo)商業(yè)銀行建立一種利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)相平衡的經(jīng)營(yíng)理念，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理的科學(xué)發(fā)展。

五、結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)代商業(yè)銀行為順應(yīng)國(guó)際金融監(jiān)管的要求有效的完善了經(jīng)濟(jì)資本管理體系，同時(shí)也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部資本管理起到重要的作用，但由于我國(guó)目前商業(yè)銀行存在著許多的不足嚴(yán)重影響了經(jīng)濟(jì)資本管理體系的作用發(fā)揮。本文旨在討論商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題進(jìn)行了思考，并做出一些相應(yīng)的對(duì)策和措施，希望為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的建立和完善做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]王昕.淺談商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2014，09：71.

[2]謝云英.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀及對(duì)策[J].福建金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2008，03：12-16.

[3]徐妍妍.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的思考[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2006，32：378-379.

[4]胡瓊.經(jīng)濟(jì)資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新研究[D].寧波大學(xué)，2009.