(蘭州財經(jīng)大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院 甘肅 蘭州 730000)

論信用證軟條款與我國出口商的應(yīng)對措施

石云

(蘭州財經(jīng)大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院甘肅蘭州730000)

本文從信用證軟條款的基本概述出發(fā)，結(jié)合案例重點分析在國際貿(mào)易實務(wù)環(huán)節(jié)中出口商常遇見的幾種軟條款類型，并從事前、事中、事后三個角度為我國出口商在面對信用證軟條款時，提供應(yīng)對措施。

軟條款；成因；應(yīng)對措施

一、信用證軟條款的定義與類型

信用證軟條款，是指不可撤銷信用證中規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險隱患的條款。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600條款內(nèi)容，大致把信用證基本條款分為五大類：

(1)暫不生效條款：這類情況一般發(fā)生在開證申請人為實力不太雄厚的中間商，最常見的是條款中加列“開證申請人檢驗貨物樣品合格后才通知信用證生效”，由于出口商認(rèn)為自己已經(jīng)按合同規(guī)定寄出了符合質(zhì)量要求的樣品，開始備貨、發(fā)貨，但如若市場行情變動，不利于中間商獲利，即使樣品與合同規(guī)定的質(zhì)量要求完全一致，只要開證申請人拒絕發(fā)送生效通知，信用證也無效。

(2)商品檢驗軟條款：此類條款主要涉及商品檢驗證違反了國際貿(mào)易中關(guān)于商品檢驗由獨立的、有權(quán)威的第三方檢驗機(jī)構(gòu)執(zhí)行的慣例，這么做等于把接受貨物的選擇權(quán)交給了進(jìn)口商，一旦出現(xiàn)價格波動不利于進(jìn)口商，進(jìn)口商可能會通過不出具商檢證書從而使出口商無法順利結(jié)匯。

(3)裝運(yùn)軟條款：此類軟條款指進(jìn)口商利用信用證中規(guī)定限定具體船只、船齡、裝運(yùn)時間、裝運(yùn)港、目的港、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)等來限制受益人利益的軟條款。例如，信用證規(guī)定“裝運(yùn)船只必須為美國船只，船齡不得超過15年”，由于船只在海上航行影響因素的不確定性，很難確定是否能在期限內(nèi)租到指定的船只。

(4)單據(jù)軟條款：在單據(jù)軟條款中值得注意的是，信用證內(nèi)容中如若要求“正本提單直接寄給進(jìn)口商”，看到此類條款，要立即提出來。正本提單是貨物的收據(jù)，也是運(yùn)輸契約證明、物權(quán)憑證，直接將正本提單交于進(jìn)口商，往往會導(dǎo)致錢財兩空的結(jié)果。

(5)付款軟條款：此類軟條款規(guī)定“以進(jìn)口商實際收到貨物才付款，或者是規(guī)定付款以開證申請人承兌匯票”為前提，前者條款中通常加上“收到貨款后，我行將根據(jù)你們的指示付款”，這樣風(fēng)險完全轉(zhuǎn)由出口商所承擔(dān)；而后者則強(qiáng)調(diào)以開證申請人，即以進(jìn)口商承兌匯票為前提，倘若開證申請人不承兌，貨款則滅失。

二、信用證軟條款受騙案例

(一)案例簡介

香港A公司有一款高檔箱包大量庫存積壓，急于出口。阿聯(lián)酋迪拜B公司是一所處于破產(chǎn)邊緣,以經(jīng)營時尚產(chǎn)品與奢侈品為主的公司。為了挽救公司，B通過各種渠道，得知A公司資金周轉(zhuǎn)不暢，遂起通過信用證軟條款騙取出口商履約保證金的企圖。通過中間人介紹，A公司只是簡單查看B公司的法人證件以及銷售許可證，兩家公司即簽訂了一份高級箱包買賣合同。合同中約定由A向B提供高級箱包，價值200萬美元，采用信用證支付方式。為了保證A公司的履約、產(chǎn)品的質(zhì)量以及按期交貨，B公司一再要求A公司提供履約保證金50萬美元。A公司由于產(chǎn)品長期積壓，為了盡快收回資金，于是接受該項條款，同時為了節(jié)省費(fèi)用，A公司選擇了新成立的小銀行C為通知行。

在信用證擬定過程中，B公司要求在質(zhì)量合格證書上增加“有B公司代表簽字印鑒并與開證行留底相符”的條款，并一再強(qiáng)調(diào)這是為了保證其信用證項下的資金安全與交易安全，并作出了其簽字與開證行一致的說明，還出示了在開證行留底的印鑒照片，但實際上這份印鑒照片并非在開證行留底的印鑒，而是其設(shè)置的陷阱。A公司沒有要求B公司的說明，即“印鑒照片應(yīng)加蓋開證行的公章”，就輕易地表示同意。

B公司根據(jù)約定向開證行申請開立了信用證，通知行審核后，將信用證遞交A公司，A隨即貸款向B公司轉(zhuǎn)賬50萬美元的履約保證金，并發(fā)貨交單結(jié)匯，但開證行認(rèn)為B公司代表簽字與留底印鑒不符，拒絕支付。最終，A公司成為受害者被騙取了50萬美元，而且還由于無法交單結(jié)匯，只好將貨物另行處理，損失慘重。

(二)案例分析

以上案例B公司之所能夠利用軟條款欺詐成功，主要原因有三點：

首先，A公司資金周轉(zhuǎn)困難、急于收回資金、減少庫存積壓，沒有做好對B公司的資信調(diào)查，只是憑借中間人介紹，簡單查看B公司的法人證件以及銷售許可證，就簽訂了買賣合同。其次，A公司在選擇通知行時，為了節(jié)省費(fèi)用，選擇了剛成立的小銀行C，并未考慮到，這類銀行無論是業(yè)務(wù)經(jīng)驗還是信譽(yù)上都存在一定不足。再者，A公司并未仔細(xì)擬定合同條款，同時也沒有做好信用證條款的審核，只是單純的相信B公司，對于信用證中出現(xiàn)的軟條款茫然不知。

三、我國出口商的應(yīng)對措施

(一)事前，充分準(zhǔn)備

(1)培養(yǎng)外貿(mào)人才，提高外貿(mào)業(yè)務(wù)員水平：單證質(zhì)量是能否順利結(jié)匯的重要因素，審單、制單、交單是國際貿(mào)易單證工作中的基本環(huán)節(jié)，各種進(jìn)出口單證原則上都應(yīng)該做到正確、完整、及時、簡潔，這就很大程度上要求外貿(mào)人員要具有良好的職業(yè)道德，有扎實的專業(yè)化知識和技能，擁有豐富的實踐經(jīng)驗，熟知國際貿(mào)易法律條款和國際慣例，了解一些特殊國家和地區(qū)的法律法規(guī)。

(2)選擇資信良好的進(jìn)口商與開證行：選擇資信良好的進(jìn)口商和開證行是防范信用證軟條款風(fēng)險最有效的方法，特別是交易對象為中間商或者開證行是小銀行之類，要格外注意，前者是隨市場行情，以賺取中間差價為目的，一旦市場行情波動大，存在造就單證不符點的風(fēng)險；而后者如若開證行是一些小銀行，防止其只是為了賺取保證金或是押金，對開證申請人資信不做過多要求。

(3)認(rèn)真繕制合同條款內(nèi)容：信用證獨立于合同，但信用證條款往往是依據(jù)合同開立，特別是與信用證要求相關(guān)的單據(jù)條款，如對信用證的開證時間、有效期、海運(yùn)單、提單、商檢證書、發(fā)票等問題，這些內(nèi)容應(yīng)加以明確規(guī)定，同時出口商應(yīng)仔細(xì)考慮合同中有關(guān)貨物的裝運(yùn)期、付款期限等，確保合同條款準(zhǔn)確嚴(yán)密。

(二)事中，嚴(yán)格審查

(1)認(rèn)真審查信用證條款內(nèi)容：出口商在收到信用證后，應(yīng)對照合同仔細(xì)審查信用證中的每一個條款，切不可以為了留住訂單和客戶而喪失原則和風(fēng)險意識。如有不符處或是發(fā)現(xiàn)軟條款，出口商應(yīng)立即要求進(jìn)口商對信用證進(jìn)行修改、重新繕制或是更換，修改無誤后方可發(fā)貨。

(2)綜合利用保險理賠機(jī)制：隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，我國銀行業(yè)也在逐步拓展國際貿(mào)易保險理賠業(yè)務(wù)，如交通銀行的出口保理。出口商只要按照與保理商或保險公司簽訂的合同行事，在批準(zhǔn)的買方信用限額內(nèi)出貨，就保證可以提前取得貨款。萬一買方違約不付款或破產(chǎn)，那么由保理商或保險公司負(fù)責(zé)賠償。

(三)事后，積極應(yīng)對

如果出口企業(yè)外貿(mào)人員最后還是沒有能夠有效識別出含有軟條款的信用證，最終發(fā)生了進(jìn)口商拒付的結(jié)果。出口商可以主動尋求專業(yè)律師團(tuán)隊幫助，向其咨詢、制定應(yīng)對方案，也可以向銀行求助學(xué)習(xí)過往類似軟條款案例相關(guān)經(jīng)驗，找到應(yīng)對之策。如若事件損失過重，自身沒有能力處理，也可以向商務(wù)部官網(wǎng)下的救濟(jì)服務(wù)平臺尋求援助。

[1]朱敏.信用證條款的成因及其風(fēng)險防范[J].財會月刊,2006(3)

[2]李霞.我國出口商在信用證支付下的風(fēng)險與防范[J].北方經(jīng)濟(jì),2007(4)

[3]倪鑫.信用證軟條款欺詐問題分析[J].世界貿(mào)易組織動態(tài)與研究,2009(2)

[4]李雍雅、徐偉功.從一則案例看出口商輕易接受信用證軟條款的風(fēng)險[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù),2014(12)

石云(1991-)，女，漢族，江蘇揚(yáng)州，碩士研究生在讀，蘭州財經(jīng)大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院，專業(yè)國際商務(wù)。