白 娟 蔣志國

(1.安徽工業(yè)大學(xué)管理科學(xué)與工程學(xué)院 安徽馬鞍山 243002； 2.深圳市利源水務(wù)設(shè)計(jì)咨詢有限公司 廣東深圳 518000)

暫估價相關(guān)問題分析與對策

白 娟1蔣志國2

(1.安徽工業(yè)大學(xué)管理科學(xué)與工程學(xué)院 安徽馬鞍山 243002； 2.深圳市利源水務(wù)設(shè)計(jì)咨詢有限公司 廣東深圳 518000)

在工程量清單計(jì)價模式下，暫估價已廣泛應(yīng)用于工程實(shí)踐，對工程造價的控制起到了積極作用。然而，暫估價在應(yīng)用過程中存在一些問題，影響工程造價的有效控制。文章通過相關(guān)文獻(xiàn)的研究，提出了暫估價項(xiàng)目列項(xiàng)的四大原因和五大問題，并針對這些問題進(jìn)行分析和提出對策建議。

暫估價；問題；對策

0 引言

2007年發(fā)布的九部委56號令《中華人民共和國標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件(2007年版)》(以下簡稱56號令)中第1.1.5.5款首次出現(xiàn)暫估價的概念。之后，《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范》(GB50500-2008)(以下簡稱08清單)和《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范》(GB50500-2013)(以下簡稱13清單)又進(jìn)一步對概念進(jìn)行明確：“暫估價指發(fā)包人在工程量清單或預(yù)算書中提供的用于支付必然發(fā)生但暫時不能確定價格的專業(yè)分包工程、服務(wù)、材料和工程設(shè)備工作的金額?！笨偨Y(jié)上述文件，暫估價的主要特征有3點(diǎn):一是招標(biāo)人提供，構(gòu)成合同內(nèi)容的一部分；二是招標(biāo)時可確定發(fā)生項(xiàng)目但不確定價格；三是暫估價是單價或一筆款項(xiàng)。

1 暫估價項(xiàng)目列項(xiàng)四大原因

1.1 設(shè)計(jì)深度不足，設(shè)置暫估早招標(biāo)

因設(shè)計(jì)深度不足、工期要求緊張等情形而暫定某些專業(yè)服務(wù)或材料的價格，以利承包人進(jìn)行組價投標(biāo)[1]。例如: 黑臭水體治理過程中的清淤工程、排水工程等需根據(jù)現(xiàn)場條件具體設(shè)計(jì)，在招標(biāo)時以暫估項(xiàng)目列入。

1.2 材料設(shè)備規(guī)格檔次不定，設(shè)置暫估巧招標(biāo)

為避免不平衡報價和承包人之間的惡意競爭，對設(shè)計(jì)和招標(biāo)文件不能明確規(guī)格、型號和質(zhì)量要求的材料設(shè)備，或同等品牌、規(guī)格、型號產(chǎn)品的市場價格懸殊、檔次不一的材料設(shè)備設(shè)置暫估[2]。例如：泵站工程的水泵采購在招標(biāo)文件中一般只需標(biāo)注揚(yáng)程、功率和流量，立式還是臥式，確定進(jìn)口、合資、國產(chǎn)的具體類型。但實(shí)際采購時產(chǎn)品功能參數(shù)應(yīng)滿足現(xiàn)場實(shí)際要求，比方說增加污泥泵防堵塞的功能，會導(dǎo)致單臺成本增加四千余元，而水泵在泵站工程設(shè)備投資中占相當(dāng)大的比重，故此類情況一般設(shè)置暫估。

1.3 特殊要求的材料，設(shè)置暫估穩(wěn)招標(biāo)

工期較長的項(xiàng)目中使用的主要建材，如大宗水泥、鋼材等；所需材料的種類特殊且不宜長期保管，如雷管、炸藥等火工材料，需要向提供廠商進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，保證長期供貨；建設(shè)單位對材料使用或工程措施所提的特殊但合理的要求，例如: 舊電梯利用等[3]。以及部分“四新工程”(四新指新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝)缺少計(jì)價依據(jù)與市場信息[4]等情況，可在招標(biāo)時以暫估項(xiàng)目列入。

1.4 總包資質(zhì)受限，設(shè)置暫估補(bǔ)招標(biāo)

專業(yè)技術(shù)較強(qiáng)，設(shè)計(jì)、施工的技術(shù)要求高，而總包單位缺少相應(yīng)資質(zhì)，需通過分包給專業(yè)公司進(jìn)行二次設(shè)計(jì)后，才可以確定工程規(guī)模和施工程序的特殊專業(yè)工程，常設(shè)置暫估項(xiàng)目。例如輕鋼結(jié)構(gòu)、幕墻工程、智能工程等[3]。

2 暫估價在應(yīng)用中存在的五大問題

暫估價在實(shí)際應(yīng)用中有利于招標(biāo)人對暫估價項(xiàng)目的質(zhì)量控制[4]，防止投標(biāo)人惡意低價競標(biāo)，選擇到合理的投標(biāo)報價[4-5]。同時“甲控乙供”有效削減了承包人在采購過程中的活力、有利于避免不平衡報價控制結(jié)算超支、為工程變更提供便利[2]，在保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上有效控制造價[5]。但由于法律法規(guī)的缺位以及規(guī)范制度的不健全，暫估價在應(yīng)用中仍存在很多問題。

2.1 對抗性利益關(guān)系下干擾最優(yōu)分包人的確定

按照13清單計(jì)價規(guī)范的要求，依法必須招標(biāo)的工程暫估價應(yīng)當(dāng)由發(fā)承包雙方依法組織招標(biāo)選擇專業(yè)分包人。發(fā)包人旨在選擇質(zhì)優(yōu)價廉、實(shí)力更強(qiáng)的分包人，而承包人則重點(diǎn)關(guān)注價格因素[1]。由于暫估價通常以僅調(diào)整價差和相應(yīng)稅金的方式進(jìn)行結(jié)算， 在投標(biāo)報價時已計(jì)取了部分措施項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的暫估項(xiàng)目，若中標(biāo)確定的價格高于招標(biāo)工程量清單確定的金額，發(fā)包人在一定程度上避免了多余部分計(jì)取措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)等[6]。按照“對價原則”，發(fā)包人的獲益即是承包人的損失，承包人更傾向于以較低的價格將專業(yè)工程分包出去。兩者利益的對抗性使得雙方不能更好地確定對項(xiàng)目最為有利的分包人。

2.2 共同招標(biāo)背景下的不合理質(zhì)量連帶責(zé)任

依法必須招標(biāo)的暫估價由發(fā)承包雙方共同確定分包人，這種做法在一定程度上屬于指定分包[1]。但分包人又是承包人參與確定，專業(yè)暫估價列入了總承包范圍，這就要求總承包單位對中標(biāo)單位具有分包管理職責(zé)[6]。工程分包不減輕或免除承包人的責(zé)任和義務(wù)，承包人和分包人就分包工程向發(fā)包人承擔(dān)連帶責(zé)任[7]。在工程實(shí)踐中，由于發(fā)包人的強(qiáng)勢地位，暫估價部分常常成為發(fā)包人可以自由控制的項(xiàng)目，承包人只是跟著付款[2]。另根據(jù)13清單對于總承包服務(wù)費(fèi)的規(guī)定，承包人的服務(wù)費(fèi)收取內(nèi)容主要有3項(xiàng)：專業(yè)工程發(fā)包、甲供材以及竣工資料整理等，并沒有包含承包人對分包人實(shí)施分包工程的管理費(fèi)用，工程的不確定性因素又給本就無利可圖的承包人加重了責(zé)任負(fù)擔(dān)。

2.3 一言堂格局下違法行為的滋生

暫估價項(xiàng)目在工程建設(shè)過程中的控制權(quán)主要集中在發(fā)包人一方[2]。有部分招標(biāo)方在工程建設(shè)中將普通的分部分項(xiàng)工程與建筑材料也作為暫估價計(jì)價暫時計(jì)入工程總承包價格，事后另行分包，這些做法易成為滋生腐敗的源頭[8]。同時，由于暫估價規(guī)范性文件的缺位，暫估項(xiàng)目設(shè)置范圍、設(shè)置類別都沒有統(tǒng)一規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)包人在總承包項(xiàng)目招標(biāo)過程中，可隨意設(shè)置暫估并不必承擔(dān)任何風(fēng)險，以此降低投資總額規(guī)避招標(biāo)。發(fā)承包人共同確定分包人時，發(fā)包人負(fù)責(zé)對招標(biāo)文件的審批，并參與確定中標(biāo)人[7]。發(fā)包人在分包人確定上的話語權(quán)容易產(chǎn)生發(fā)包人與分包人之間的暗箱操作，發(fā)包人以苛刻的條件迫使承包人選擇某分包人的隱形指定分包行為[5]。

2.4 據(jù)實(shí)結(jié)算規(guī)則下物價波動風(fēng)險的單向轉(zhuǎn)移

暫估價的設(shè)置在一定程度上增強(qiáng)了發(fā)包人對暫估項(xiàng)目的控制權(quán)，但材料價上漲的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移到發(fā)包人身上[2，5]。建筑產(chǎn)品是“先銷售后生產(chǎn)”產(chǎn)品，具有生產(chǎn)周期長、規(guī)模大、造價高的特點(diǎn)[9]。由于設(shè)計(jì)深度、材料特殊要求、資質(zhì)等級等原因設(shè)置的暫估價常常要遲于總包項(xiàng)目，項(xiàng)目開工至?xí)汗理?xiàng)目實(shí)施這一期間所有材料價格的波動風(fēng)險都轉(zhuǎn)移到發(fā)包人身上。暫估項(xiàng)目在結(jié)算是按照實(shí)際發(fā)生的計(jì)入并調(diào)整支付總包合同價款，在這樣的結(jié)算規(guī)則下發(fā)包人承擔(dān)了物價波動的全部風(fēng)險，與合同訂立的風(fēng)險分擔(dān)原則相違背。

2.5 管理規(guī)范漏洞下結(jié)算糾紛的產(chǎn)生

《56號令》規(guī)定：“經(jīng)監(jiān)理人確認(rèn)的材料、工程設(shè)備的價格與工程量清單中所列的暫估價的金額差以及相應(yīng)的稅金等其他費(fèi)用列入合同價格”、“經(jīng)估價的專業(yè)工程與工程量清單中所列的暫估價的金額差以及稅金等其他費(fèi)用列入合同價格”?！?3清單》規(guī)定：“材料、設(shè)備經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)價格后取代暫估價，調(diào)整合同價款”、“專業(yè)工程暫估價以變更或者中標(biāo)價取代專業(yè)工程暫估價，調(diào)整合同價款”。對于暫估項(xiàng)目的金額確定并沒有明確且一致的規(guī)定，暫估項(xiàng)目在調(diào)整合同價款時是否計(jì)取除稅金外的其他費(fèi)用，暫估價中的材料暫估價和專業(yè)工程暫估價在結(jié)算時往往都會存在差價，而差價部分的結(jié)算涉及相關(guān)總承包合同價格、措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金的計(jì)取，當(dāng)前的規(guī)范性文件或總承包施工合同中普遍缺少相應(yīng)條文或條款約定，致使工程結(jié)算時產(chǎn)生大量爭議[8，10]。同時，材料暫估價是包含在綜合單價中已計(jì)取一定的措施項(xiàng)目及規(guī)費(fèi)等，專業(yè)工程暫估價也計(jì)取了一定的規(guī)費(fèi)，在進(jìn)行暫估項(xiàng)目結(jié)算不可避免會產(chǎn)生因措施項(xiàng)目費(fèi)及規(guī)費(fèi)多計(jì)或少計(jì)的不合理風(fēng)險分擔(dān)[5]。

除此之外，暫估價在實(shí)際工程運(yùn)用中還具有定價周期較長、過程繁瑣、消耗的人力物力成本較多的特點(diǎn)，且易出現(xiàn)“發(fā)包人-承包人-暫估項(xiàng)目分包人”三者之間的相互扯皮的現(xiàn)象[4]。

3 暫估價在應(yīng)用中的相關(guān)建議

暫估價在實(shí)際使用中雖然能夠增加發(fā)包人的控制權(quán)，使得發(fā)包人對項(xiàng)目的質(zhì)量、成本等更有把握，但從上述論證中可以看出暫估價在使用中仍然存在諸多漏洞。這些漏洞的存在使得發(fā)包人在與承包人的博弈過程中往往事與愿違，同時由于承包人需對暫估工程項(xiàng)目承擔(dān)責(zé)任或連帶責(zé)任，承包人會為分包人百般苛刻而影響工程實(shí)施的效率和質(zhì)量。鑒于此，對暫估價在實(shí)際中的使用提出如下建議。

3.1 完善暫估價引起的價款調(diào)整條款

13清單規(guī)范“9.10暫估價”規(guī)定了暫估價引起合同價款的調(diào)整方法，但僅給出了調(diào)整的原則而無具體的調(diào)整措施，常引起糾紛的出現(xiàn)。為避免此問題，可在合同條款中明確暫估價引起合同價款調(diào)整的具體方法。例如，依法必須招標(biāo)的專業(yè)工程暫估價，以中標(biāo)價取代專業(yè)暫估價，同時調(diào)整規(guī)費(fèi)、稅金項(xiàng)目。不屬于必須招標(biāo)的專業(yè)工程暫估價，依據(jù)變更估價原則確定分部分項(xiàng)及措施項(xiàng)目費(fèi)，并在此基礎(chǔ)上調(diào)整規(guī)費(fèi)、稅金項(xiàng)目。對于材料、設(shè)備暫估價：依法必須招標(biāo)的材料、設(shè)備暫估價以中標(biāo)價替代暫估價，不屬于必須招標(biāo)的材料、設(shè)備暫估價由承包人提供采購的事實(shí)憑證經(jīng)發(fā)包人確定后替代暫估價，同時相應(yīng)調(diào)整以分部分項(xiàng)或以材料、設(shè)備費(fèi)為基數(shù)計(jì)算的其他相關(guān)費(fèi)用，如組織措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等。

3.2 擴(kuò)大總承包服務(wù)費(fèi)的收費(fèi)范圍

暫估價的設(shè)置使得業(yè)主能最大可能地選到質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)商，總包單位在暫估項(xiàng)目上除進(jìn)行必要的配合外，仍需對暫估項(xiàng)目承擔(dān)質(zhì)量安全的連帶責(zé)任，違背了13清單風(fēng)險合理分擔(dān)的原則。為平衡風(fēng)險分擔(dān)的天平，可擴(kuò)大總承包服務(wù)費(fèi)的收取范圍，增加對暫估項(xiàng)目收取總承包服務(wù)費(fèi)。此舉措一方面有利于調(diào)動總包在協(xié)調(diào)管理上的積極性， 同時實(shí)現(xiàn)總包對暫估項(xiàng)目連帶責(zé)任與暫估項(xiàng)目分包管理權(quán)利的權(quán)責(zé)對等。另一方面，總承包服務(wù)費(fèi)在實(shí)際操作中雖然一般都是分包單位向總包單位提交，但此部分費(fèi)用也包含于分包合同的合同價款內(nèi)，最終支付人仍然是業(yè)主，因此對暫估項(xiàng)目收取總承包服務(wù)費(fèi)也會在一定程度上限制業(yè)主設(shè)置暫估項(xiàng)目的比例，使暫估項(xiàng)目真正因工程需要而設(shè)，充分利用暫估項(xiàng)目解決相關(guān)問題上的優(yōu)勢。

3.3 限制暫估項(xiàng)目設(shè)置的比例和范圍

為保證工程相關(guān)采購活動的競爭性，實(shí)現(xiàn)資源配置的最大效率，同時避免招標(biāo)人通過設(shè)置暫估規(guī)避招標(biāo)及其他腐敗行為等，可建立完善的法律法規(guī)制度，設(shè)置暫估項(xiàng)目的比例上限和范圍，嚴(yán)格審批并進(jìn)行監(jiān)管。目前，北京市、上海市、湖南省、浙江省、江蘇省、安徽省等地區(qū)對暫估價的設(shè)置比例和范圍均進(jìn)行了規(guī)定。如江蘇省南通市的關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程暫估價及發(fā)包人供應(yīng)材料和設(shè)備采購管理辦法(試行)》的通知，以及湖南省岳陽市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《岳陽市財(cái)政投資項(xiàng)目暫估價預(yù)算評審管理辦法》的通知等。

3.4 做好物價風(fēng)險的預(yù)控和二次轉(zhuǎn)移

暫估價的設(shè)置使此部分物價波動風(fēng)險完全由業(yè)主承擔(dān)，但與暫估價相關(guān)的合同除總包合同外還有暫估項(xiàng)目的采購合同，雖然在總包合同中暫估項(xiàng)目包含的物價風(fēng)險完全由業(yè)主承擔(dān)，但仍然可以通過暫估項(xiàng)目的采購合同實(shí)現(xiàn)此部分風(fēng)險的二次轉(zhuǎn)移?？梢越⒐?yīng)商庫，巧妙設(shè)計(jì)采購合同條款，分擔(dān)暫估項(xiàng)目的物價波動風(fēng)險。對于由總包實(shí)施部分的暫估項(xiàng)目可融合“成本加酬金”和“合同能源管理模式”的優(yōu)點(diǎn)，激勵總包在實(shí)施暫估項(xiàng)目時實(shí)施主動控制。同時，為了使業(yè)主更精確地進(jìn)行項(xiàng)目的投資控制，也應(yīng)注重暫估項(xiàng)目的前期詢價和市場預(yù)測工作，并加強(qiáng)采購的管制。

3.5 合同條款補(bǔ)漏，避免糾紛產(chǎn)生

對于規(guī)范缺位的問題，應(yīng)在簽訂合同時明確約定結(jié)算方式和調(diào)整辦法，以避免糾紛的產(chǎn)生。

4 結(jié)語

暫估價的設(shè)置有助于招標(biāo)人為相應(yīng)工程選擇最優(yōu)中標(biāo)人，但在使用中由于制度缺陷、法律法規(guī)缺位等原因仍存在一定漏洞，因此應(yīng)盡可能選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包商，鼓勵聯(lián)合體投標(biāo)，降低二次招標(biāo)投標(biāo)的成本消耗。加強(qiáng)招投標(biāo)管理部門對暫估工程項(xiàng)目的監(jiān)管，完善懲罰措施。同時，明確暫估項(xiàng)目發(fā)承包雙方的管理責(zé)任邊界，保證工程的順利實(shí)施。

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TheRelatedProblemAnalysisandCountermeasuresofPrimeCostItem

BAIJuanJIANGZhiguo

(1.School of Management Science and Engineering, Anhui University of Technology, Maanshan 243002;2.Shen Zhen LiYuan Water Design & Consultation Co.,Ltd, Shenzhen 518000)

In the mode of the bill of quantities, prime cost sum has been widely used in engineering practice, and it plays a positive role in the project cost control.However, prime cost sum has some problems affecting the effective control of the project cost in the application process.Through the literature research, this paper puts forward four reasons and five problems about prime cost item ,and then puts forward some suggestions to solve these problems.

Prime cost item; Problems; Suggestions

安徽工業(yè)大學(xué)2016年度校青年教師科研基金(QS201606)。

白娟(1989- )，女，助教。

E-mail:baijuan001@163.com

2017-08-13

TU-9

A

1004-6135(2017)12-0092-03