房付洋+謝元態(tài)

摘 要：從2001年江蘇省農(nóng)村信用合作社商業(yè)化改革試點(diǎn)以來，學(xué)術(shù)界對(duì)其的評(píng)價(jià)眾說紛紜。文章首先討論農(nóng)村信用合作社商業(yè)化方向改革“理由”。其次綜合分析了學(xué)術(shù)界商業(yè)化方向改革成效和面臨挑戰(zhàn)的觀點(diǎn)。最后運(yùn)用馬克思對(duì)合作制理論對(duì)商業(yè)化方向改革進(jìn)行綜合性解讀：首先，農(nóng)村商業(yè)銀行改革為什么會(huì)受到政府的青睞？一是因?yàn)檗r(nóng)村信用合作社希望獲得占盡地方優(yōu)勢的政府資源，二是因?yàn)榈胤秸酱嘀沧陨頇?quán)力可控的金融主體；其次，農(nóng)村商業(yè)銀行改革為什么會(huì)受到學(xué)術(shù)界的好評(píng)？第三，如何辯證看待其商業(yè)化改革？一方面指出了商業(yè)化改革完全背離了合作制的本質(zhì)要求，另一方面對(duì)農(nóng)村信用合作社商業(yè)化改革進(jìn)行適應(yīng)性分析。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社 商業(yè)化改革 馬克思主義

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）09-174-03

江蘇省在農(nóng)村信用聯(lián)社模式基本普及的基礎(chǔ)上，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，2001年常熟市、張家港市、江陰市農(nóng)村信用合作社開始試點(diǎn)商業(yè)化方向改革——改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。此后各省緊隨其后也進(jìn)行了商業(yè)化方向改革。至2014年末，全國農(nóng)村商業(yè)銀行212家、農(nóng)村合作銀行190家。到2016年4月，全國農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量達(dá)到1000家，北京、天津、上海、重慶、江蘇、安徽和湖北等7個(gè)?。ㄊ校┮讶嫱瓿赊r(nóng)村商業(yè)銀行組建工作。

2010年11月23日，中國銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加快推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)（2010）92號(hào)）對(duì)全國農(nóng)村信用合作社改革起著方向性引導(dǎo)作用。受到其影響，學(xué)術(shù)界多數(shù)人把銀監(jiān)會(huì)的意見視為權(quán)威性意見，并對(duì)對(duì)商業(yè)化方向改革贊美有加。但是也有許多不同意見，由于不同學(xué)科的學(xué)者評(píng)價(jià)的理論依據(jù)和角度不同，對(duì)各種模式的評(píng)價(jià)也是眾說紛紜，莫衷一是。正如習(xí)近平同志所說，“不同的觀點(diǎn)產(chǎn)生不同的思想，不同的方法得出不同的結(jié)論?！薄安煌牧霎a(chǎn)生的不同的觀點(diǎn)，不同的目的使用不同的方法。”習(xí)近平同志強(qiáng)調(diào)指出：“馬克思主義揭示了事物的本質(zhì)、內(nèi)在聯(lián)系及發(fā)展規(guī)律，是‘偉大的認(rèn)識(shí)工具，是人們觀察世界、分析問題的有力思想武器；馬克思主義具有鮮明的實(shí)踐品格，不僅致力于科學(xué)‘解釋世界，而且致力于積極‘改變世界?！币虼耍\(yùn)用馬克思的合作制理論解讀農(nóng)村信用合作社商業(yè)化方向改革很有必要。

一、商業(yè)化方向改革“理由”

2001年，當(dāng)時(shí)的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境激發(fā)了農(nóng)村信用合作社商業(yè)化方向改革的沖動(dòng)。江蘇省點(diǎn)燃的星星之火，燎起了其他省份紛紛加入改革的激情。改革的燎原之勢之所以能夠形成，是與當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和農(nóng)村信用合作社自身的現(xiàn)實(shí)情況息息相關(guān)的。以銀監(jiān)會(huì)為代表的一種觀點(diǎn)認(rèn)為：

首先，農(nóng)村信用合作社作為合作金融組織早已名不副實(shí)，所謂的合作原則——“自愿性”、“互助共濟(jì)性”、“民主管理性”、“非盈利性”等已經(jīng)不復(fù)存在。例如“互助共濟(jì)性”要求貸款應(yīng)傾向于社員，而農(nóng)村信用合作社的貸款則主要投放給了可以創(chuàng)造更多利潤的工商企業(yè)，原社員分散、股金比重小等原因也導(dǎo)致民主管理流于形式。

其次，江蘇省當(dāng)時(shí)進(jìn)行試點(diǎn)的常熟市、張家港市、江陰市的城鄉(xiāng)一體化程度都很高，且城市經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到60%以上，第一產(chǎn)業(yè)比重明顯低于第二、三產(chǎn)業(yè)，適合更商業(yè)化的金融發(fā)展。于是，與試點(diǎn)三市有相似背景的其他省市紛紛尾隨其后走上商業(yè)化方向改革的道路。

再次，日益競爭激烈的市場環(huán)境與落后的農(nóng)村信用合作社經(jīng)營模式存在“固有矛盾”。因而可以說，農(nóng)村商業(yè)銀行是“發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融格局變化和市場競爭的產(chǎn)物”。

二、商業(yè)化方向改革成效

農(nóng)村信用合作社商業(yè)化方向改革至今，其經(jīng)濟(jì)成效主要表現(xiàn)在：

首先，經(jīng)營機(jī)制得到改善，經(jīng)濟(jì)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)。截至2011年9月末，全國農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)和負(fù)債分別為12.3萬億元和11.6萬億元，居銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)第二位，年末全國農(nóng)村信用合作社不良貸款比例為5.5%，比上年末下降1.9個(gè)百分點(diǎn)；資本充足率為10.7%，比上年末提高2個(gè)百分點(diǎn)；資產(chǎn)利潤率為1%，比上年末提高0.28個(gè)百分點(diǎn)。從2003年以來，累計(jì)處置不良資產(chǎn)和彌補(bǔ)虧損掛賬2756億元，成功處置了160家歷史遺留的高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

其次，法人治理結(jié)構(gòu)基本形成，提升了品牌價(jià)值。農(nóng)村信用合作社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，要求全員入股的新機(jī)制，從而增賦了員工所有權(quán)，極大地激勵(lì)了員工的工作效率。同時(shí)引進(jìn)了大量的社會(huì)法人股和自然人股，特別是戰(zhàn)略投資者的引入，既有利于經(jīng)營狀況的改善，更加大了監(jiān)督的力度。截至2016年3月末，農(nóng)村商業(yè)銀行占農(nóng)合機(jī)構(gòu)（農(nóng)信社、農(nóng)商行和農(nóng)合行）總數(shù)（2350家）的44.4%，資本、資產(chǎn)和利潤分別占農(nóng)合機(jī)構(gòu)的66.7%、63%和70.5%，存貸款占比分別從2002年末的59%和58%提高到64%和65%，涌現(xiàn)出一批定位“三農(nóng)”、財(cái)務(wù)健康、內(nèi)控嚴(yán)密、治理有效、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村商業(yè)銀行，有21家入選英國《銀行家》雜志世界銀行業(yè)1000強(qiáng)。

再次，支持“三農(nóng)”作用顯著。至2016年3月末，農(nóng)村商業(yè)銀行縣域營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量2.5萬個(gè)，農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量占農(nóng)合機(jī)構(gòu)的44.4%，資本、資產(chǎn)和利潤分別占農(nóng)合機(jī)構(gòu)的66.7%、63%和70.5%。農(nóng)商業(yè)行堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”，顯著改善了農(nóng)村的基礎(chǔ)金融服務(wù)。涉農(nóng)貸款余額4.9萬億元，較2007年增長262%。山東、浙江等省實(shí)現(xiàn)了村級(jí)便民服務(wù)點(diǎn)全覆蓋。農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率為13%，撥備覆蓋率為185.5%，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力和服務(wù)“三農(nóng)”的水平大幅提高。有力地支持了“三農(nóng)”發(fā)展，成為名副其實(shí)的支農(nóng)主力軍。

三、商業(yè)化方向改革面臨的挑戰(zhàn)

市場機(jī)制下的挑戰(zhàn)與機(jī)遇同行，農(nóng)村信用合作社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，商業(yè)化方向改革之路依然任重道遠(yuǎn)。

首先是“利率市場化”的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行要在激烈的市場競爭中生存發(fā)展，加大存款利息來吸引存款，提高貸款利率來提高利潤成為必然之舉。但農(nóng)商行“存貸款利差在市場化初期經(jīng)歷短暫擴(kuò)大后，逐漸趨于縮小”；利率市場化會(huì)刺激農(nóng)商行增加大量貸款，造成貸款集中化，而其本身又沒有強(qiáng)大的資金做后盾，由此將必然加大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)商行的貸款對(duì)象主要是小農(nóng)、個(gè)體工商戶等，其經(jīng)營活動(dòng)具有很強(qiáng)的季節(jié)性，故與一般金融機(jī)構(gòu)相比其資金配置還要充分考慮“季節(jié)性”；由于信息不對(duì)稱，農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)管理也面臨著挑戰(zhàn)，那些最容易導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的人往往是貸款最積極、出價(jià)最高的人，因此農(nóng)商行要十分警惕“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。對(duì)此張步湘（2002）提出“建立主動(dòng)管理型利率組合”、“市場定位”和“向中間業(yè)務(wù)要效益”等解決方法。但筆者認(rèn)為，受到“三農(nóng)”政策的影響，農(nóng)商行會(huì)因?yàn)檎呱系囊笙鄳?yīng)地抵消其貸款利率的增長，這種無法通過存貸款利差大幅盈利的壓力依然很難減輕，而這種壓力很可能驅(qū)使農(nóng)商行轉(zhuǎn)向兩個(gè)極點(diǎn)：一是減少對(duì)“三農(nóng)”的支持力度；二是在“三農(nóng)”之外爭取更多利潤增加點(diǎn)，如爭取更多的政府優(yōu)惠扶持政策，但這又必然會(huì)造成市場的不公平競爭。

其次是農(nóng)村業(yè)務(wù)利潤空間有限和經(jīng)營轉(zhuǎn)型的壓力?！皞鹘y(tǒng)業(yè)務(wù)為主使農(nóng)村商業(yè)銀行利潤空間越來越窄”，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到新型融資方式的壓力，對(duì)此農(nóng)商行必須加強(qiáng)同業(yè)合作；農(nóng)商行面臨的吸收存款的壓力，促使其提高存款利率來提高儲(chǔ)蓄率；扶持“三農(nóng)”的壓力，又促使其貸款利率增長有限；利率市場化的推進(jìn)，加劇了農(nóng)商行的存貸款利率難以拉開的窘境，致使其盈利能力越來越小。

四、商業(yè)化方向改革機(jī)制亟需完善

一是農(nóng)村商業(yè)銀行的法律地位沒有明確。我國尚無專門與農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)的法律法規(guī)，1995年通過的《商業(yè)銀行法》中只有“商業(yè)銀行”、“城市合作商業(yè)銀行”、“農(nóng)村合作銀行”等范疇，而“農(nóng)村商業(yè)銀行”并未納入其中。這將使得農(nóng)村商業(yè)銀行陷入“無法可依”的尷尬境地。

二是產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)仍不健全。一些地區(qū)固守“合作”，不肯撕去這層外衣，導(dǎo)致股金個(gè)人持有量受限，股金過于分散，股東沒有實(shí)質(zhì)的管理能力；法人治理結(jié)構(gòu)依然有過去農(nóng)村信用合作社的影子——平均分配，不利于激勵(lì)員工的工作積極性和管理人員的工作效率和責(zé)任感。

三是“人民銀行的監(jiān)管政策和監(jiān)管體系具有抑制效應(yīng)”。監(jiān)管層將農(nóng)村商業(yè)銀行視同于其它商業(yè)銀行，執(zhí)行同樣的監(jiān)管指標(biāo)體系，其結(jié)果是嚴(yán)重抑制了農(nóng)村商業(yè)銀行活力。

四是基礎(chǔ)設(shè)施不夠先進(jìn)，不利于業(yè)務(wù)的發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行多是以市縣為單元的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱，基礎(chǔ)設(shè)施不夠先進(jìn)，要跟國有大型商業(yè)銀行和地方政府創(chuàng)辦的地方銀行同臺(tái)競爭，很容易流失發(fā)展迅猛的大型企業(yè)業(yè)務(wù)。

諸保金和陳滌非（2003）提出了對(duì)應(yīng)的解決方法：一是明確農(nóng)村商業(yè)銀行的法律地位。二是完善產(chǎn)權(quán)制度和法人治理結(jié)構(gòu)：產(chǎn)權(quán)上適度鼓勵(lì)小股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，不要設(shè)置上限，鼓勵(lì)股權(quán)適度的集中；法人治理結(jié)構(gòu)上完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等委員會(huì)的職責(zé)，對(duì)員工既要加大專業(yè)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，又要積極引進(jìn)高級(jí)員工，對(duì)管理人員實(shí)行差異化薪資，同時(shí)限制上任年限。三是人民銀行對(duì)其應(yīng)視為商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)放松其市場準(zhǔn)入條件，提高其監(jiān)管地位，減少監(jiān)管鏈條。四是全面升級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施。這些措施將會(huì)極大地完善其法律和運(yùn)營環(huán)境，并可能是農(nóng)村信用合作社進(jìn)行商業(yè)化改革的最大貢獻(xiàn)。

五、商業(yè)化方向改革綜合述評(píng)

在農(nóng)村信用合作社商業(yè)化改革中，監(jiān)管權(quán)下放至省級(jí)政府，政策規(guī)定“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！蓖瑫r(shí)銀監(jiān)發(fā)（2010）92號(hào)文件《指導(dǎo)意見》又要求省級(jí)政府對(duì)自己管轄內(nèi)的農(nóng)村信用合作社不加干涉，不允許將其變成隱形的“小金庫”。在商業(yè)化方向改革實(shí)踐中，各省級(jí)政府對(duì)改革的農(nóng)村信用合作社，以大量“輸血”的方式來改善其“造血”能力。

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行改革為什么會(huì)受到政府的青睞？一是因?yàn)檗r(nóng)村信用合作社希望獲得占盡地方優(yōu)勢的政府資源。發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)營良好的農(nóng)村信用合作社主體，在“服務(wù)三農(nóng)”與“自身發(fā)展”之間權(quán)衡，完全符合“經(jīng)濟(jì)理性人”假設(shè)，無疑會(huì)“自身發(fā)展”放在首選位置。而要獲得“自身發(fā)展”最為重要的資源和條件就是得到當(dāng)?shù)卣闹С?。在“三農(nóng)”本色不可變的要求下，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行可以在占據(jù)商業(yè)化優(yōu)勢的同時(shí)，又能夠以“政府優(yōu)惠”來削弱市場競爭和“三農(nóng)”支持之間的矛盾。更具誘惑力的是，農(nóng)村商業(yè)銀行改革使自身具備了獲得了升格為更高級(jí)法人地位和更具有盈利性的可能性。同時(shí)，內(nèi)部員工持股，更符合農(nóng)村信用合作社內(nèi)部員工逐利性的需求和地方政府的發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的需求。二是因?yàn)榈胤秸酱嘀沧陨頇?quán)力可控的金融主體。與其它金融機(jī)構(gòu)相比，農(nóng)村信用合作社和地方政府存在著潛在利益共存關(guān)系，其在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)市場份額名列前茅。當(dāng)?shù)卣哂屑涌斓胤浇?jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大驅(qū)動(dòng)力，需要可控的金融主體支持。而農(nóng)村信用合作社改造成農(nóng)村商業(yè)銀行正好適應(yīng)了地方政府的愿望和要求，所以只要農(nóng)村信用合作社發(fā)展方向?qū)Φ胤浇?jīng)濟(jì)有益，地方政府都是受益者。同時(shí)，本屆政府培植了自身權(quán)力可控的金融主體，本身就算是一項(xiàng)政績。

其次，農(nóng)村商業(yè)銀行改革為什么會(huì)受到學(xué)術(shù)界的好評(píng)？以銀監(jiān)會(huì)為代表的一種較極端的觀點(diǎn)認(rèn)為，農(nóng)村信用合作社作為合作金融組織早已名不副實(shí)，所謂的合作制各項(xiàng)原則已不復(fù)存在，于是農(nóng)村信用合作社必須全面改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。不少學(xué)者從未接受過馬克思合作理論的教育，不知道農(nóng)村信用合作社為何物，受銀監(jiān)會(huì)觀點(diǎn)的影響，于是把銀監(jiān)會(huì)觀點(diǎn)視為權(quán)威觀點(diǎn)，所以才對(duì)商業(yè)化方向改革贊美有加。

再次，如何辯證看待農(nóng)村信用合作社的商業(yè)化改革？一方面，農(nóng)村信用合作社商業(yè)化改革完全背離了合作制的本質(zhì)要求。雖然改制后取得顯著的成效，經(jīng)營機(jī)制得到改善，經(jīng)濟(jì)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)；法人治理結(jié)構(gòu)基本形成，提升了品牌價(jià)值；支持“三農(nóng)”作用顯著。但是商業(yè)化改制完全背離了合作制的本質(zhì)要求。而令人疑惑不解的是：西方國家合作社幾百年不改初衷，一直遵循國際合作聯(lián)盟的原則平穩(wěn)健康發(fā)展。我國為什么要改？毛澤東時(shí)期創(chuàng)建的農(nóng)村信用合作社屬于合作社的分支，其本質(zhì)屬性就是平民的信用合作組織。越是發(fā)展中國家越需要為平民服務(wù)的帶有一定公益性的合作社，我國為什么要將其本質(zhì)屬性徹底改掉？改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后，成為了純粹的商業(yè)化金融企業(yè)，嚴(yán)格按照商業(yè)銀行的“三性”原則經(jīng)營，嚴(yán)格參照商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)體系進(jìn)行監(jiān)督和管理。于是，商業(yè)銀行“嫌貧愛富”的本性特征必然使其離“三農(nóng)”越來越遠(yuǎn)。另一方面，農(nóng)村信用合作社商業(yè)化改革要區(qū)別不同區(qū)域的適應(yīng)性問題。我們看到農(nóng)村信用合作社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行完全背離了合作制的本質(zhì)要求的同時(shí)，又要辯證地看到：在某些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村，較早消滅了貧困，已經(jīng)不需要為平民服務(wù)的帶有一定公益性的合作社，農(nóng)村信用合作社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行是可行的和必要的。在多數(shù)經(jīng)濟(jì)稍發(fā)達(dá)地區(qū)，存在較多的貧苦家庭和弱勢的中小企業(yè)，需要合作銀行組織為其提供金融服務(wù)，因此應(yīng)當(dāng)主要實(shí)行合作銀行模式。在中西部廣大的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，仍然有大量的貧苦家庭和弱勢的中小企業(yè)，極有必要培育農(nóng)民群眾自己的信用合作組織，為其提供普惠性的低水平金融服務(wù)，因此應(yīng)當(dāng)主要推行合作聯(lián)社模式?？傮w而言，國家決心將農(nóng)村信用社按照合作制進(jìn)行規(guī)范，就應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同區(qū)域和不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，對(duì)現(xiàn)有的農(nóng)村信用社進(jìn)行因時(shí)制宜、因地制宜的改造，并且這種合理化分類改造應(yīng)當(dāng)是在國家適度推動(dòng)下的自然過程。

[項(xiàng)目來源：本文系國家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目《馬克思主義合作理論：功能內(nèi)涵、演進(jìn)邏輯及創(chuàng)新發(fā)展》[16BJL001]的階段性研究成果。]

參考文獻(xiàn)：

[1] 謝慶健.農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)踐與思考[J].金融參考，2003（1）

[2] 諸保金，陳滌非.我國農(nóng)村商業(yè)銀行改革的幾個(gè)問題[J].江蘇社會(huì)科學(xué)，2003（4）

[3] 徐惠春，張茹.播種希望成就輝煌——記常熟市農(nóng)村商業(yè)銀行的改革與發(fā)展[J].江蘇經(jīng)濟(jì)，2003（9）

[4] 趙益.農(nóng)村商業(yè)銀行如何在競爭中穩(wěn)健發(fā)展——來自江陰市農(nóng)村商業(yè)銀行的調(diào)查報(bào)告[J].現(xiàn)代金融，2004（2）

[5] 單鵬，陳齊坤.鞏固試點(diǎn)結(jié)果拓寬發(fā)展思路推動(dòng)農(nóng)村信用合作社改革向縱深發(fā)展——江蘇省常務(wù)副省長、省農(nóng)村信用合作社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長蔣定之答記者問[J].領(lǐng)導(dǎo)論壇，2004（3）

[6] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)文件[銀監(jiān)發(fā)（2010）92號(hào)].中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加快推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股權(quán)改造的指導(dǎo)意見.

[7] 王嘉秀.變與不變?cè)捀母铩罨r(nóng)村信用合作社改革試點(diǎn)一周年回眸[J].改革前沿，2004（9）

[8] 謝慶健.農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)踐與思考[J].金融參考，2003（1）

[9] 常艷軍.農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量達(dá)千家涉農(nóng)貸款余額達(dá)4.9萬億[J].經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)，2016.4.29

[10] 張步湘.利率市場化：農(nóng)村信用合作社的困難與對(duì)策[J].中國農(nóng)村信用合作月刊，2002（11）

[11] 趙益.農(nóng)村商業(yè)銀行如何在競爭中穩(wěn)健發(fā)展——來自江陰市農(nóng)村商業(yè)銀行的調(diào)查報(bào)告[J].現(xiàn)代金融，2004（2）

[12] 諸保金，陳滌非.我國農(nóng)村商業(yè)銀行改革的幾個(gè)問題[J].江蘇社會(huì)科學(xué)，2003（4）

（作者單位：江西農(nóng)業(yè)大學(xué) 江西南昌 330045）

（作者簡介：房付洋，江西農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院碩士研究生；通訊作者：謝元態(tài)，江西農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授，兼任江西省金融學(xué)會(huì)常務(wù)理事，江西省人民政府學(xué)位委員會(huì)經(jīng)濟(jì)學(xué)科組成員，主要研究方向：《資本論》與轉(zhuǎn)型期金融發(fā)展。）

（責(zé)編：賈偉）