桂晶

摘 要：反洗錢(qián)檢查是人民銀行履行反洗錢(qián)監(jiān)管職能的重要手段之一，通過(guò)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)檢查，可以有效促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)為本的思路開(kāi)展反洗錢(qián)工作，積極主動(dòng)地開(kāi)展反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范活動(dòng)。從風(fēng)險(xiǎn)為本和規(guī)則為本的反洗錢(qián)檢查方式的區(qū)別入手，闡述風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)檢查方式和做法，并提出工作建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢(qián)；監(jiān)管；檢查；思路；建議

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）33-0079-02

探索實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作方法，督促和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)完善反洗錢(qián)工作機(jī)制，全面建立洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系，是我國(guó)人民銀行反洗錢(qián)監(jiān)管工作的重點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作方法雖然得到了人民銀行和金融機(jī)構(gòu)的重視，但在工作實(shí)踐中還存在諸多的問(wèn)題，而當(dāng)前反洗錢(qián)檢查方式與風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作要求不相符就是其中之一。

一、現(xiàn)階段我國(guó)反洗錢(qián)檢查仍停留在規(guī)則為本的基礎(chǔ)上，未體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作要求

自人民銀行履行反洗錢(qián)監(jiān)管職責(zé)以來(lái)，各級(jí)人民銀行每年都要開(kāi)展反洗錢(qián)檢查工作。在我國(guó)反洗錢(qián)工作剛起步階段，這種強(qiáng)調(diào)合規(guī)、注重形式的反洗錢(qián)檢查，較好地督促了金融機(jī)構(gòu)按照要求開(kāi)展反洗錢(qián)工作，對(duì)于推動(dòng)我國(guó)反洗錢(qián)工作快速發(fā)展起到了極大促進(jìn)作用。但是隨著風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作的深入，合規(guī)性反洗錢(qián)檢查存在的問(wèn)題和不足也顯現(xiàn)出來(lái)，下面以客戶(hù)身份識(shí)別工作、可疑交易報(bào)告工作、內(nèi)控制度建設(shè)為例，說(shuō)明合規(guī)性反洗錢(qián)檢查存在的問(wèn)題和不足。

（一）反洗錢(qián)檢查之客戶(hù)身份識(shí)別

客戶(hù)身份識(shí)別工作是反洗錢(qián)工作的基石，客戶(hù)身份識(shí)別工作直接影響到反洗錢(qián)工作的成效。在風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作要求下，客戶(hù)身份識(shí)別工作應(yīng)以客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的程度開(kāi)展有針對(duì)性的識(shí)別措施，包括客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、客戶(hù)身份持續(xù)識(shí)別和重新識(shí)別等。而在現(xiàn)階段的反洗錢(qián)檢查中，檢查更多地關(guān)注客戶(hù)的證件是否有效、客戶(hù)的信息是否完整，對(duì)于客戶(hù)留存證件與開(kāi)戶(hù)人是否一致、客戶(hù)信息是否真實(shí)，沒(méi)有關(guān)注。因此，金融機(jī)構(gòu)將客戶(hù)身份識(shí)別工作簡(jiǎn)化為客戶(hù)證件識(shí)別工作，只關(guān)注客戶(hù)使用的證件真?zhèn)?、是否在有效期?nèi)，對(duì)于客戶(hù)身份、職業(yè)、財(cái)產(chǎn)等狀況不關(guān)心。風(fēng)險(xiǎn)為本的客戶(hù)身份識(shí)別工作變成了規(guī)則為本的客戶(hù)身份識(shí)別工作。

（二）反洗錢(qián)檢查之可疑交易報(bào)告

雖然人民銀行一直在推風(fēng)險(xiǎn)為本的可疑交易報(bào)告工作，包括試點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)自定義可疑交易標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)展可疑交易類(lèi)型分析等，但是仍然有較多的金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告工作過(guò)度依賴(lài)系統(tǒng)，缺乏必要的人工分析判斷，只要交易特征符合可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，就全部上報(bào)可疑交易。而人民銀行反洗錢(qián)檢查中，對(duì)于可疑交易報(bào)告工作的檢查，主要是關(guān)注其報(bào)告流程，可疑交易系統(tǒng)處理是否及時(shí)，對(duì)于可疑交易報(bào)告質(zhì)量沒(méi)有關(guān)注。

（三）反洗錢(qián)檢查之內(nèi)控制度建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)要求金融機(jī)構(gòu)建立目標(biāo)清晰的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，能夠按照業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況合理配置反洗錢(qián)資源，各項(xiàng)反洗錢(qián)內(nèi)控制度措施能夠有機(jī)融合于產(chǎn)品和服務(wù)的全過(guò)程。良好的架構(gòu)、合理的配置以及強(qiáng)有力的約束力是風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)內(nèi)控制度的標(biāo)志。人民銀行在反洗錢(qián)監(jiān)管工作中不斷強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)，金融機(jī)構(gòu)也在努力建立和完善各自的反洗錢(qián)內(nèi)控制度。然而在實(shí)際工作中，很多金融機(jī)構(gòu)建立起的反洗錢(qián)內(nèi)控制度并不是反洗錢(qián)工作的需要，而是應(yīng)付人民銀行的反洗錢(qián)檢查，很多機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)內(nèi)控制度是由其反洗錢(qián)部門(mén)人員制定，完全脫離其業(yè)務(wù)環(huán)境，而其一線操作人員甚至都不知道相關(guān)的制度。

二、我國(guó)反洗錢(qián)檢查應(yīng)如何轉(zhuǎn)變才能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作思路

（一）明確反洗錢(qián)檢查目的，統(tǒng)一規(guī)定反洗錢(qián)檢查立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)階段，我國(guó)反洗錢(qián)檢查立項(xiàng)沒(méi)有統(tǒng)一明確的規(guī)定，各級(jí)人民銀行反洗錢(qián)檢查立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)不一，有的行采取的是拉網(wǎng)式普查，有的行采取的是在評(píng)估基礎(chǔ)上確定檢查對(duì)象，還有的行甚至將反洗錢(qián)檢查納入綜合執(zhí)法檢查。檢查立項(xiàng)的隨意性，必然帶來(lái)檢查目的的不確定。因此，有必要制定統(tǒng)一的反洗錢(qián)檢查立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，明確反洗錢(qián)檢查目的。美國(guó)《美國(guó)銀行保密法/反洗錢(qián)檢查手冊(cè)》中，確定檢查范圍和檢查計(jì)劃應(yīng)先分析以下內(nèi)容：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、前期的檢查報(bào)告和工作底稿、銀行管理層在檢查人員發(fā)出的請(qǐng)求函中填寫(xiě)完成的項(xiàng)目、銀行的BSA/AML風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、銀行保密法報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)（現(xiàn)金及銀行檢索系統(tǒng)，Web Currency and Banking Retrieval System，Web CBRS）。從美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)看，反洗錢(qián)檢查對(duì)象的確定應(yīng)該有嚴(yán)格的程序，必須從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，經(jīng)過(guò)前期的監(jiān)管活動(dòng)來(lái)確認(rèn)被檢查對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況，只有風(fēng)險(xiǎn)狀況高的機(jī)構(gòu)才會(huì)被列入反洗錢(qián)檢查對(duì)象。這種有針對(duì)性地開(kāi)展反洗錢(qián)檢查，是近幾年美國(guó)反洗錢(qián)檢查頻繁出現(xiàn)巨額罰款的原因。

（二）放棄“大而全”的檢查方式，按照風(fēng)險(xiǎn)確定檢查重點(diǎn)

現(xiàn)階段，我國(guó)反洗錢(qián)檢查多為全面檢查，從客戶(hù)身份識(shí)別到可疑交易報(bào)告、案件協(xié)查等，這種“大而全”的檢查方式，受制于檢查人員和檢查時(shí)間的限制，檢查人員只能從隨機(jī)抽取的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中，找出違反反洗錢(qián)法規(guī)的內(nèi)容，如客戶(hù)證件過(guò)期、客戶(hù)信息填寫(xiě)不完整等，這也就成為了規(guī)則為本的檢查方式。按照風(fēng)險(xiǎn)為本的要求，反洗錢(qián)檢查應(yīng)該是對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)程度高，可能涉及洗錢(qián)、恐怖融資的業(yè)務(wù)和客戶(hù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。例如英國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估后會(huì)根據(jù)不同的評(píng)估結(jié)果，采取小機(jī)構(gòu)監(jiān)管、部分監(jiān)管和全面監(jiān)管三種不同模式。

小機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式，對(duì)于占金融機(jī)構(gòu)總數(shù)95%的小型金融機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險(xiǎn)影響程度為低級(jí)，或者影響程度為較低級(jí)且可能性評(píng)估為低級(jí)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)其實(shí)施小機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式，很少直接開(kāi)展針對(duì)性檢查，而主要依靠非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式。

部分監(jiān)管，對(duì)于影響程度為較低級(jí)且出現(xiàn)問(wèn)題的可能性評(píng)估為高級(jí)的機(jī)構(gòu)，以及影響程度評(píng)估為較高但出現(xiàn)問(wèn)題的可能性評(píng)估為低級(jí)的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門(mén)采取部分監(jiān)管方式，從數(shù)量上看，納入這種監(jiān)管模式的機(jī)構(gòu)占3%。監(jiān)管部門(mén)對(duì)納入部分監(jiān)管模式的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行為期一天的現(xiàn)場(chǎng)檢查，僅涉及核心領(lǐng)域或需要重點(diǎn)檢查的問(wèn)題。

全面監(jiān)管，對(duì)于影響程度為較高級(jí)且出現(xiàn)問(wèn)題可能性評(píng)估為高級(jí)的機(jī)構(gòu)，以及影響程度為高級(jí)的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)其實(shí)施全面監(jiān)管模式。

從英國(guó)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)看，其反洗錢(qián)檢查對(duì)象僅占其全部金融機(jī)構(gòu)的5%，而全面檢查的僅占2%。因此，反洗錢(qián)檢查并不是開(kāi)展得越頻繁，效果就越好。有重點(diǎn)、有目的的反洗錢(qián)檢查才能達(dá)到促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作。

（三）針對(duì)漏洞進(jìn)行處罰，提高反洗錢(qián)檢查的威懾力

我國(guó)反洗錢(qián)檢查在處罰上存在著自由裁量權(quán)運(yùn)用不規(guī)范的問(wèn)題，很多行在反洗錢(qián)處罰中引用了《反洗錢(qián)法》第32條標(biāo)準(zhǔn)，但在實(shí)際執(zhí)行中卻“下調(diào)”了處罰標(biāo)準(zhǔn)。反觀國(guó)外反洗錢(qián)處罰力度，2010年8月2日，英國(guó)金融服務(wù)管理局對(duì)蘇格蘭皇家銀行集團(tuán)處以560萬(wàn)英鎊的巨額罰款，理由是該行違反了英國(guó)《2007年反洗錢(qián)條例》。2012年7月17日，美國(guó)參議院常務(wù)調(diào)查委員會(huì)對(duì)匯豐銀行美國(guó)分行涉嫌洗錢(qián)活動(dòng)舉行聽(tīng)證會(huì)，最終處罰金19.34億美元。

（四）借助外部監(jiān)督，開(kāi)展有針對(duì)性的反洗錢(qián)檢查

2015年3月15日，中央電視臺(tái)“3·15晚會(huì)”曝光部分銀行對(duì)持他人證件開(kāi)戶(hù)的客戶(hù)未盡到識(shí)別義務(wù)，導(dǎo)致冒名開(kāi)戶(hù)的發(fā)生，這是我國(guó)新聞媒體首次對(duì)金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)義務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。新聞媒體對(duì)反洗錢(qián)工作的關(guān)注顯然是我國(guó)反洗錢(qián)工作達(dá)到了一定程度上的體現(xiàn)，如何利用新聞媒體甚至社會(huì)公眾對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行監(jiān)督，應(yīng)該是我國(guó)需要解決的課題。人民銀行作為反洗錢(qián)主管部門(mén)，應(yīng)該有相應(yīng)的敏銳性，對(duì)新聞媒體或社會(huì)公眾舉報(bào)的反洗錢(qián)違規(guī)行為，至少應(yīng)該及時(shí)介入調(diào)查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，且證據(jù)確鑿的應(yīng)該堅(jiān)決給予處罰。如此才能保護(hù)社會(huì)公眾參與反洗錢(qián)監(jiān)督的積極性，解決反洗錢(qián)監(jiān)管資源不足的問(wèn)題。

三、相關(guān)建議

第一，精簡(jiǎn)檢查項(xiàng)目，提高檢查質(zhì)量。人民銀行開(kāi)展反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)檢查需要投入大量的人力、物力，被檢查單位同樣要投入大量的人力和物力接待檢查。精簡(jiǎn)檢查項(xiàng)目，提高檢查質(zhì)量更能夠體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)工作思路。反洗錢(qián)檢查應(yīng)該成為高懸在反洗錢(qián)金融機(jī)構(gòu)頭上的“達(dá)摩克利斯之劍”，時(shí)刻提醒反洗錢(qián)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢(qián)法規(guī)制度，而不是一把“掃帚”，天天打掃，天天還有灰塵。

第二，制定風(fēng)險(xiǎn)為本檢查手冊(cè)，提供規(guī)范化檢查指引。反洗錢(qián)檢查工作涉及不同類(lèi)型的反洗錢(qián)金融機(jī)構(gòu)，還涉及其所有資產(chǎn)、負(fù)債及中間業(yè)務(wù)。因此，反洗錢(qián)檢查不僅需要高素質(zhì)的檢查人員，還需要對(duì)反洗錢(qián)檢查整個(gè)工作流程進(jìn)行規(guī)范，確保各地方人民銀行分支機(jī)構(gòu)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，檢查程序合規(guī)。

第三，加強(qiáng)司法合作，提高檢查的針對(duì)性。目前，反洗錢(qián)司法合作主要體現(xiàn)在可疑交易線索移交、情報(bào)會(huì)商及案件協(xié)查方面。在反洗錢(qián)檢查方面，事實(shí)上也可以開(kāi)展司法合作。主要是司法機(jī)關(guān)在受理、審判涉及洗錢(qián)的上游犯罪時(shí)，可以將相關(guān)案件涉及到的金融機(jī)構(gòu)和賬戶(hù)信息與人民銀行共享，由人民銀行評(píng)估相關(guān)金融機(jī)構(gòu)是否采取了必要的反洗錢(qián)控制措施，其控制措施是否有效。如果發(fā)現(xiàn)其反洗錢(qián)控制措施存在瑕疵，人民銀行可以立即開(kāi)展針對(duì)性的反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行全面、徹底的診斷，因此可以提高反洗錢(qián)檢查的針對(duì)性。

第四，規(guī)范自由裁量權(quán)，提高檢查的嚴(yán)肅性。人民銀行作為行政管理機(jī)關(guān)，在履行反洗錢(qián)監(jiān)管職責(zé)時(shí)，應(yīng)注重自由裁量權(quán)的規(guī)范行使。反洗錢(qián)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上，通過(guò)計(jì)算占比確定反洗錢(qián)金融機(jī)構(gòu)是否存在過(guò)錯(cuò)。反洗錢(qián)量化標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由人民銀行總行制定，并在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。