陳飛

摘要：銀行是適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要而形成的一種金融組織，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的中樞，是金融領(lǐng)域中不可忍或缺的一部分加入世貿(mào)組織后，我國(guó)銀行業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，尤其是外資銀行入侵我國(guó)市場(chǎng)，再給我國(guó)國(guó)有銀行提出挑戰(zhàn)的同時(shí)也給我國(guó)國(guó)有銀行提供了國(guó)際化的背景。

關(guān)鍵詞：國(guó)有銀行；銀行績(jī)效；績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，社會(huì)在進(jìn)步。作為國(guó)家銀行業(yè)的中流砥柱，我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效水平不但直接關(guān)系到銀行自身的運(yùn)作和發(fā)展，而且對(duì)整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有著非常大的影響。在當(dāng)前日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，國(guó)有銀行內(nèi)部的工作人員要制定嚴(yán)格的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，國(guó)家政府相關(guān)部門(mén)對(duì)此工作也應(yīng)該越來(lái)越重視。努力建設(shè)一套完整、科學(xué)、合理、有效的國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為我國(guó)的國(guó)有銀行進(jìn)一步的發(fā)展提供捷徑。本文將從我國(guó)國(guó)有銀行、銀行經(jīng)營(yíng)、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)與效率、統(tǒng)計(jì)分析等方面進(jìn)行論述。

一、我國(guó)國(guó)有銀行與商業(yè)銀行

（一）國(guó)有銀行

國(guó)有銀行即國(guó)家全資擁有的銀行，是指由國(guó)家直接管控的銀行，它最大的特點(diǎn)體現(xiàn)在所有的資本都是由國(guó)家投資的，是國(guó)有融資企業(yè)，即它的企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為：全民所有制。我國(guó)有五大國(guó)有銀行，它們分別是：中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)交通銀行。五大銀行之間密切聯(lián)系卻又從事不同性質(zhì)的工作，由存儲(chǔ)為基本，發(fā)展不同方向的專(zhuān)業(yè)，使它們?cè)阢y行企業(yè)在獨(dú)樹(shù)一幟、大放光彩。

（二）商業(yè)銀行

商業(yè)銀行，意為存儲(chǔ)銀行是以盈利為主要目的。商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個(gè)以盈利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。一般的商業(yè)銀行沒(méi)有貨幣的發(fā)行權(quán)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營(yíng)存款和貸款、放款業(yè)務(wù)，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括吸收公眾、企業(yè)及機(jī)構(gòu)的存款、發(fā)放貸款、票據(jù)貼現(xiàn)及中間業(yè)務(wù)等。它是儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)而不是投資機(jī)構(gòu)。國(guó)有銀行和商業(yè)銀行有著本質(zhì)的不同，目的不同，在經(jīng)營(yíng)時(shí)采取不同的手段、方法。建立銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系有助于促進(jìn)銀行的發(fā)展

二、我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效

（一）銀行績(jī)效論述

銀行績(jī)效并不是一個(gè)嶄新的話(huà)題，很多時(shí)候會(huì)把績(jī)效與效率聯(lián)系在一起，績(jī)效是業(yè)績(jī)和效率的統(tǒng)稱(chēng).即效績(jī)、成效、業(yè)績(jī)等，反映的是人們從事某一活動(dòng)所取得的成績(jī)或者效果。對(duì)于成效這個(gè)概念本身所包括的內(nèi)涵和外延，經(jīng)濟(jì)學(xué)界一直沒(méi)有一個(gè)清晰的定義，但隨著日益全球化競(jìng)爭(zhēng)的加劇和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，基于績(jī)效為核心的管理模式對(duì)于國(guó)有銀行的生存和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用?？?jī)效評(píng)價(jià)體系在測(cè)量國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、激勵(lì)約束機(jī)制等方面起著關(guān)鍵性的作用。在通過(guò)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的分析技術(shù)構(gòu)建綜合性的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，為優(yōu)化我國(guó)國(guó)有銀行資源配置效率，改善和提高銀行績(jī)效，維護(hù)金融穩(wěn)定提供更有價(jià)值的建議。

（二）銀行績(jī)效的意義

優(yōu)良的績(jī)效有著很大的意義，在理論上，銀行績(jī)效能夠豐富和完善我國(guó)國(guó)有銀行的績(jī)效理論。通過(guò)對(duì)銀行績(jī)效這一金融學(xué)重要領(lǐng)域的深入探討，有助于完善我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的理論體系，豐富我國(guó)銀行的績(jī)效理論，并為我國(guó)銀行可持續(xù)發(fā)展提供基礎(chǔ)；同時(shí)通過(guò)借鑒西方國(guó)家理論實(shí)踐來(lái)彌補(bǔ)不足。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)有銀行正處于市場(chǎng)化改革，在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，世界各個(gè)國(guó)家的國(guó)有銀行也在進(jìn)行著改革，建立了一系列以績(jī)效為核心國(guó)有銀行管理模式，而先進(jìn)的管理方式和績(jī)效評(píng)價(jià)水平能夠優(yōu)化自身管理體系，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。銀行績(jī)效有助于中國(guó)銀行監(jiān)督部門(mén)對(duì)銀行效率水平的判斷，有助于各銀行判斷與其他銀行系統(tǒng)問(wèn)的效率差距，進(jìn)而提高國(guó)有銀行整體核心競(jìng)爭(zhēng)力。

三、我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

（一）銀行績(jī)效評(píng)價(jià)

績(jī)效評(píng)價(jià)就是指運(yùn)用數(shù)量統(tǒng)計(jì)和運(yùn)籌學(xué)方法，采用特定的指標(biāo)體系，對(duì)照特定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照一定的程序，通過(guò)定量、定性分析，對(duì)特定主體行為的活動(dòng)過(guò)程及其所產(chǎn)生的結(jié)果做出一種判斷。根據(jù)不同績(jī)效評(píng)價(jià)角度來(lái)劃分，國(guó)有銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)可以分為國(guó)有銀行對(duì)員工績(jī)效的評(píng)價(jià)、國(guó)有銀行對(duì)各個(gè)職能部門(mén)的評(píng)價(jià)以及國(guó)有銀行對(duì)整體績(jī)效水平的綜合評(píng)價(jià)。在全球化競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈和科學(xué)信心技術(shù)迅猛發(fā)展的情況下，根據(jù)我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效或效率的早期研究，建立銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系能夠促進(jìn)銀行的發(fā)展?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是指在一定時(shí)間范圍內(nèi)，銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)，我們可以直觀的看出其中的優(yōu)點(diǎn)及不足。績(jī)效評(píng)價(jià)水平是根據(jù)我國(guó)國(guó)有銀行管理模式和變化經(jīng)營(yíng)的要求，對(duì)我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系進(jìn)行了評(píng)價(jià)與完善。

（二）我國(guó)國(guó)有銀行現(xiàn)有績(jī)效評(píng)價(jià)體系情況

國(guó)有銀行從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是通過(guò)全民所有進(jìn)行參與由銀行管理人員管理，盈利僅僅是國(guó)有銀行的一部分，更重要的是如何服務(wù)，如何管理才是促進(jìn)銀行發(fā)展的主要?jiǎng)恿?。所以，通過(guò)考察績(jī)效評(píng)價(jià)體系遵守的原則和反映的管理理念是新時(shí)期的績(jī)效評(píng)價(jià)體系最為重要的發(fā)展之路。

（三）國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的發(fā)展沿革

我國(guó)國(guó)有銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)水平與西方國(guó)有銀行相比，起步較晚，評(píng)價(jià)工作的做法大致分為四個(gè)階段。第一階段：20世紀(jì)70年代后期的金融紅旗單位評(píng)價(jià)。從總行、分行、地方行乃至縣級(jí)支行，層層開(kāi)展金融紅旗單位考核評(píng)比活動(dòng)。第二階段：20世紀(jì)70年代末興起的經(jīng)濟(jì)核算制度考核。其初衷旨在通過(guò)存款、貸款、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)，改變銀行收支兩條線(xiàn)的財(cái)務(wù)體制，指標(biāo)體系涵蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，實(shí)行價(jià)位嚴(yán)格的考核辦法和獎(jiǎng)懲掛鉤辦法。不在形式上評(píng)定等級(jí)和位次，但利潤(rùn)留成與各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)掛鉤，形成了事實(shí)上的經(jīng)營(yíng)等級(jí)與位次。可以將第二階段視為經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)的雛形。第三階段：20世紀(jì)90年代中期興起的經(jīng)營(yíng)管理綜合考核。自從1994年起，工、農(nóng)、中、建各行根據(jù)向國(guó)有銀行過(guò)度以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，先后推出了財(cái)務(wù)指標(biāo)為主體的經(jīng)營(yíng)管理綜合考核體系。第四階段：21世紀(jì)以來(lái)以追求經(jīng)營(yíng)效益最大化為目的的績(jī)效考核。2000年以后，各國(guó)有一行普遍開(kāi)始關(guān)注銀行效益問(wèn)題，把經(jīng)營(yíng)效益作為對(duì)分支機(jī)構(gòu)考核的評(píng)價(jià)的最重要的指標(biāo)，代之為著重考核以利潤(rùn)為核心的經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)。

（四）銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的意義

我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立和完善，有利于為中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)提供更為準(zhǔn)確有效的效率評(píng)價(jià)工具，并且可以根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果為每家銀行量身制定監(jiān)管要求。我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立和完善，有利于我國(guó)各國(guó)有銀行對(duì)本銀行和其他銀行系統(tǒng)的績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。銀行績(jī)效的評(píng)價(jià)結(jié)果可使中國(guó)各國(guó)有銀行認(rèn)識(shí)到自身與其他銀行系統(tǒng)之間的績(jī)效差距，并促使各個(gè)銀行積極尋求此類(lèi)績(jī)效差距產(chǎn)生的原因。通過(guò)績(jī)效差距原因的分析，各家銀行可以發(fā)現(xiàn)自家的成本控制、產(chǎn)出能力和資源配置等方面存在的不足與問(wèn)題，為銀行自身調(diào)整與發(fā)展提供了參考，實(shí)現(xiàn)各銀行效率的提升。銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)中國(guó)金融的穩(wěn)定與發(fā)展具有重要意義。在中國(guó)，國(guó)有銀行是金融體系中最重要的組成部分，中國(guó)國(guó)有銀行的穩(wěn)定發(fā)展直接影響到中國(guó)金融體系的發(fā)展。通過(guò)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的建立，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)我國(guó)國(guó)有銀行資源配置優(yōu)化、銀行經(jīng)營(yíng)效率提高、銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)等效果。因此，制定國(guó)有銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系有助于我國(guó)國(guó)有銀行的穩(wěn)定與發(fā)展。

四、結(jié)論

總的來(lái)看，之前我國(guó)國(guó)有銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)體系基本屬于自律性評(píng)價(jià)，實(shí)行的績(jī)效評(píng)價(jià)方法是關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)方法。即以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，部分國(guó)有銀行選取了個(gè)別非財(cái)務(wù)指標(biāo)。目前為止，我國(guó)國(guó)有銀行建立完整的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，為我國(guó)國(guó)有銀行的穩(wěn)定和發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。