韓彬

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國的各類集團(tuán)企業(yè)的數(shù)量不斷在增長。而集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營模式也由單一化逐漸轉(zhuǎn)變成多元化，業(yè)務(wù)范圍跨地區(qū)、跨行業(yè)。因此，集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理成了較為頭疼的難題。本文通過對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理出現(xiàn)的問題進(jìn)行探討研究，提議利用網(wǎng)上銀行對(duì)資金進(jìn)行集中管理，并優(yōu)化其管理措施。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上銀行 資金 集中管理

隨著管理方式和理念的不斷進(jìn)步，更多的企業(yè)提出了資金集中管理和提高資金利用率的想法。在技術(shù)發(fā)達(dá)的現(xiàn)代化社會(huì)，首先想到的就是利用網(wǎng)上銀行對(duì)資金進(jìn)行集中管理?，F(xiàn)在的網(wǎng)上銀行主要功能有：資金聚攏；收付款管理；進(jìn)行現(xiàn)金的短期融資、投資管理；平臺(tái)與各大銀行的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)對(duì)接，設(shè)立多層級(jí)賬戶管理模式，使集團(tuán)與成員企業(yè)實(shí)現(xiàn)結(jié)算直聯(lián)，達(dá)到收支信息的集中管理、賬戶的集中管理、資金的集中管理。加強(qiáng)資金集中管理的力度，滿足企業(yè)發(fā)展過程中對(duì)資金管理和信息集中的要求。

一、集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金集中管理的優(yōu)點(diǎn)

在進(jìn)行資金集中管理的過程中，主要的優(yōu)點(diǎn)首先是集團(tuán)可以對(duì)每個(gè)下屬子公司的資金使用狀況有一定的了解，在把資金集中起來之后可以將多余的資金進(jìn)行投資。子公司在需要使用資金時(shí)，可以及時(shí)劃撥，提高資金的利用率，避免子公司資金使用不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。其次，在資金集中管理之后，資金量形成了一定的規(guī)模，這對(duì)企業(yè)在各大銀行中樹立信譽(yù)也是非常有益的，可以吸引更多資金的投入和籌集。還有，集團(tuán)總部在對(duì)資金進(jìn)行集中管理時(shí)，下屬子公司就不必再設(shè)立單獨(dú)的資金核算和管理部門，減少了人員和部門設(shè)立的投入資本。最后，也是資金集中管理的延伸優(yōu)點(diǎn)，就是能夠控制子公司的資金使用和調(diào)度情況，對(duì)子公司的發(fā)展做出科學(xué)有效的對(duì)策，增加子公司資金的使用彈性。

二、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的問題

（一）企業(yè)集團(tuán)資金賬戶管理不當(dāng)

企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)就是下面設(shè)立很多個(gè)下屬子公司，而每個(gè)子公司雖然由集團(tuán)總部統(tǒng)一管理，但集團(tuán)總部畢竟不能面面俱到。這就使得一些子公司為了保留一部分資金可以隨意調(diào)用，在多家銀行進(jìn)行開戶截留總部資金。這種做法，使總部資金分散不集中，且存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。資金的無法集中，使得總部在對(duì)資金進(jìn)行調(diào)度和使用時(shí)，若出現(xiàn)資金匱乏，總部就會(huì)向銀行申請(qǐng)貸款，貸款所產(chǎn)生的利息就是因資金不集中所增加的額外財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此，資金無法集中使用，不僅降低了資金的利用率，更會(huì)給企業(yè)徒增多余的財(cái)務(wù)費(fèi)用，增加成本。

（二）資金集中風(fēng)險(xiǎn)加大

一些集團(tuán)企業(yè)，在把資金集中起來之后，因自身的資金管理水平有限，無法做到科學(xué)有效的管理資金，沒有對(duì)資金進(jìn)行合理地規(guī)劃和使用，很大程度上減少了資金集中管理所帶來的優(yōu)點(diǎn)。另一方面，資金一旦集中起來，若是利用不當(dāng)，不僅會(huì)降低資金的升值空間，還會(huì)帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金管理風(fēng)險(xiǎn)。資金集中管理是一把雙刃劍，處理得當(dāng)才能收獲預(yù)期的效果。

（三）內(nèi)部資金缺乏有效的管理方法

很多企業(yè)集團(tuán)的資金管理缺乏合理的管理辦法，其中較為明顯的現(xiàn)象就是下屬子公司中有一部分資金很充足，甚至有閑置的資金。而另一部分下屬子公司卻是資金緊張，不斷地向銀行申請(qǐng)貸款。這種情況就說明了子公司和總公司之間的信息傳遞不夠及時(shí)有效。不能對(duì)此前出現(xiàn)的資金分配不均的現(xiàn)象進(jìn)行調(diào)整，很多子公司都是一個(gè)月向總公司做一次財(cái)務(wù)方面的報(bào)告，而報(bào)告的內(nèi)容也不能完全體現(xiàn)子公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，對(duì)子公司的運(yùn)行情況信息獲取得不及時(shí)，造成了子公司之間資金分配不均的現(xiàn)象，增加了企業(yè)集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)成本。

（四）資金管理上缺乏信息技術(shù)的支持

信息技術(shù)是當(dāng)今社會(huì)發(fā)展的主要助力，很多企業(yè)和機(jī)構(gòu)對(duì)于信息技術(shù)都不是很了解，不知道信息技術(shù)給工作所帶來的好處。在企業(yè)集團(tuán)的資金管理方面，如果能夠較好地利用信息技術(shù)，信息技術(shù)可以提高資金管理的效率和信息傳遞的速度。比如，現(xiàn)代很多集團(tuán)企業(yè)每天都會(huì)面對(duì)巨大的財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)，而集團(tuán)企業(yè)想要更好地處理這些數(shù)據(jù)必須要引進(jìn)一定的技術(shù)支持，如果只想依靠人工解決這些大量的數(shù)據(jù)和信息，那必然會(huì)造成信息傳遞不及時(shí)和一些數(shù)據(jù)處理失誤的問題。這些失誤影響著企業(yè)高層的戰(zhàn)略決策和計(jì)劃，勢必會(huì)阻礙企業(yè)集團(tuán)未來的發(fā)展。

（五）資金集中管理的弊端

企業(yè)集團(tuán)在意識(shí)到資金不集中所帶來的弊端之后，會(huì)改變資金的管理方式，將資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。凡事都會(huì)有利有弊，在將資金集中管理起來之后，所產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)也是存在的。例如，子公司在沒有進(jìn)行資金集中管理之前，資金運(yùn)用的靈活性都大大超過了集中管理之后的靈活性，沒進(jìn)行集中管理之前下屬子公司可以利用閑置資金進(jìn)行投資和理財(cái)，但在集中管理之后，我們不存在閑置資金或者想利用閑置資金都要先向總部進(jìn)行報(bào)備，甚至還會(huì)出現(xiàn)不符合規(guī)定的情況，而且報(bào)備和所占用的時(shí)間就會(huì)影響企業(yè)利用閑置資金投資和理財(cái)?shù)男省＿@就造成了子公司和企業(yè)總公司資金利用目的的沖突。

三、以網(wǎng)上銀行的形式加強(qiáng)資金集中管理對(duì)策

（一）嚴(yán)格管理子公司銀行賬戶

很多集團(tuán)企業(yè)的下屬子公司為了截留資金會(huì)開設(shè)多個(gè)銀行賬戶，進(jìn)行預(yù)留資金。企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行資金網(wǎng)上銀行的集中管理之后，要對(duì)每個(gè)子公司名下的銀行賬戶進(jìn)行審核和調(diào)查，對(duì)于那些沒有利用價(jià)值或者用途不明確的銀行賬戶要及時(shí)注銷。在建立網(wǎng)上銀行管理資金時(shí)，要對(duì)子公司的剩余賬戶進(jìn)行記錄和統(tǒng)一管理，并且可以根據(jù)自身集團(tuán)企業(yè)的特點(diǎn)和需要，建立相應(yīng)的網(wǎng)上銀行賬戶的管理模式，較為常見的管理模式有母子公司統(tǒng)一管理、母子公司相對(duì)獨(dú)立管理以及母子公司聯(lián)動(dòng)管理等幾個(gè)方法。

（二）建立銀行企業(yè)直聯(lián)系統(tǒng)

在集團(tuán)企業(yè)日常的經(jīng)營活動(dòng)過程中，筆者所在企業(yè)會(huì)與多家銀行有著業(yè)務(wù)往來。在將資金集中管理之后，筆者所在企業(yè)要利用網(wǎng)上銀行將每筆交易與銀行系統(tǒng)集成一個(gè)大的數(shù)據(jù)庫，建立數(shù)據(jù)共享模式。在每一筆交易中，企業(yè)向銀行發(fā)送業(yè)務(wù)請(qǐng)求信息，銀行將接受集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)交易信息，并利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。銀行系統(tǒng)將業(yè)務(wù)處理結(jié)果以網(wǎng)上銀行的信息形式反饋給集團(tuán)企業(yè)。與每個(gè)銀行進(jìn)行的交易結(jié)果都會(huì)通過網(wǎng)上銀行的信息反饋給企業(yè)集團(tuán)，他并不是單獨(dú)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，而是將資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)與銀行交易系統(tǒng)進(jìn)行無縫連接的一個(gè)中間數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)能夠?qū)⑺械慕灰仔畔⒓掀饋?，方便資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理。

（三）以網(wǎng)上銀行提高資金利用率

集團(tuán)企業(yè)在將資金集中起來之后，以網(wǎng)上銀行的形式對(duì)集中的資金進(jìn)行管理。基于這種管理形式，可以將集團(tuán)企業(yè)的分散、多元化經(jīng)營方式下的閑置資金進(jìn)行合理的調(diào)度，避免有的子公司閑置資金較多而有的子公司卻需要向銀行借款。筆者所在企業(yè)利用網(wǎng)上銀行的形式在保證每一個(gè)下屬公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，總公司可以將集中后閑置的資金進(jìn)行投資理財(cái)來增加企業(yè)收入。

（四）降低資金集中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

資金以網(wǎng)上銀行的管理形式進(jìn)行調(diào)度，可以有效地降低企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)的經(jīng)營范圍很大，且企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部下屬子公司所涉及的業(yè)務(wù)分布在不同的地區(qū)及不同的行業(yè)，這就使得企業(yè)集團(tuán)的管理模式出現(xiàn)了層級(jí)多、管理鏈條長的現(xiàn)象。筆者所在企業(yè)在利用網(wǎng)上銀行將資金集中，可以有效地協(xié)助企業(yè)集團(tuán)集中管理資金，并快速、有效地實(shí)施總公司向子公司進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥、查詢賬戶信息，監(jiān)控其資金運(yùn)作等眾多資金管理環(huán)節(jié)，有效降低企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營中的資金和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

資金管理能力是衡量一個(gè)企業(yè)發(fā)展水平的重要標(biāo)準(zhǔn)之一，提高企業(yè)資金管理效率是加快企業(yè)集團(tuán)快速發(fā)展的必要手段，而以網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金集中管理是提高資金使用效率和集團(tuán)公司整體授信能力的較好方式。它會(huì)在企業(yè)集團(tuán)發(fā)展壯大的過程中發(fā)揮越來越重要的作用。

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