摘 要 本文主要就工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪的易發(fā)環(huán)節(jié)和預(yù)防對(duì)策進(jìn)行分析研究。其易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)計(jì)及變更設(shè)計(jì)、規(guī)劃審批、建筑材料設(shè)備采購(gòu)、施工和竣工六大環(huán)節(jié)。本文認(rèn)為預(yù)防對(duì)策應(yīng)從兩大方面著手：一是著重于易發(fā)環(huán)節(jié)建立完善的犯罪預(yù)防制度，二是重視工程建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制和國(guó)家監(jiān)管、法律調(diào)整的配合。

關(guān)鍵詞 工程建設(shè) 職務(wù)犯罪 易發(fā)環(huán)節(jié)

基金項(xiàng)目：東南大學(xué)基于教師科研的大學(xué)生科研訓(xùn)練計(jì)劃“工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪預(yù)防制度體系研究”的研究成果。（ 項(xiàng)目編號(hào)： T16252001 ；項(xiàng)目主持人：李川，東南大學(xué)法學(xué)院副教授）

作者簡(jiǎn)介：謝京桐，東南大學(xué)法學(xué)院，本科生，研究方向：工程法。

中圖分類號(hào)：D924.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.03.033

一、易發(fā)環(huán)節(jié)

工程項(xiàng)目從設(shè)想、決策研究、設(shè)計(jì)、建造、使用，直到項(xiàng)目報(bào)廢所經(jīng)歷的生命周期，通常包括項(xiàng)目的決策階段、實(shí)施階段和使用階段。對(duì)于工程建設(shè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，職務(wù)犯罪主要集中在項(xiàng)目的實(shí)施階段。本文將遵循項(xiàng)目建設(shè)的先后順序來(lái)具體分析工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪的易發(fā)環(huán)節(jié)。

（一）規(guī)劃審批環(huán)節(jié)

規(guī)劃審批是工程建設(shè)中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。城市規(guī)劃行政主管部門對(duì)建設(shè)用地或建設(shè)工程核準(zhǔn)發(fā)放建設(shè)項(xiàng)目選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證是工程項(xiàng)目投入建設(shè)的基礎(chǔ)。尤其是建設(shè)工程規(guī)劃許可證，是有關(guān)建設(shè)工程符合城市規(guī)劃要求的法律憑證，而且與用地和容積率息息相關(guān)。某些工程建設(shè)企業(yè)為了謀取更高的經(jīng)濟(jì)效益而對(duì)城市規(guī)劃行政主管部門的工作人員行賄，這是滋生腐敗的重要環(huán)節(jié)之一。

（二）招標(biāo)投標(biāo)環(huán)節(jié)

重大工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)制度，目的是經(jīng)過(guò)考評(píng)確定性價(jià)比最高的施工單位。由于建筑行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，導(dǎo)致招投標(biāo)環(huán)節(jié)成為最容易發(fā)生權(quán)錢交易犯罪的環(huán)節(jié)。在招標(biāo)投標(biāo)環(huán)節(jié)存在諸多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，具體集中在公開發(fā)布招標(biāo)公告前、資格預(yù)審評(píng)審、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)這五個(gè)節(jié)點(diǎn)上。首先是規(guī)避招標(biāo)規(guī)定，對(duì)一些屬于應(yīng)當(dāng)招標(biāo)范疇的工程項(xiàng)目不采取招標(biāo)的方式、將項(xiàng)目化整為零或者虛假招標(biāo)。其次，招標(biāo)人在編制招標(biāo)公告、資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件等過(guò)程中，以不合理的條件限制、排斥投標(biāo)人，或者違規(guī)設(shè)置不合理的廢標(biāo)條款，排斥潛在投標(biāo)人。再次，某些單位不按規(guī)定在相應(yīng)的媒體發(fā)布招標(biāo)公告、私自縮短公告時(shí)間，有意規(guī)避投標(biāo)人的公平競(jìng)爭(zhēng)。另外，在評(píng)標(biāo)時(shí)招標(biāo)人有傾向性地選擇專家，故意泄露專家名單，造成、促成或者存在評(píng)標(biāo)專家收受投標(biāo)人好處從而進(jìn)行傾向性評(píng)標(biāo)等情形。最后，發(fā)出中標(biāo)通知書的階段，某些招標(biāo)故意人不按評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人順序確定中標(biāo)人。

（三）設(shè)計(jì)及變更設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)

工程建設(shè)的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)因關(guān)系到工程費(fèi)用而成為職務(wù)犯罪的高發(fā)環(huán)節(jié)。工程建設(shè)企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格把關(guān)，致使一些工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)“口徑”過(guò)寬：項(xiàng)目在規(guī)劃前就進(jìn)行設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)時(shí)不嚴(yán)格遵守設(shè)計(jì)程序等等。其中變更設(shè)計(jì)尤為突出，其主要分為施工單位、設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位提出的設(shè)計(jì)變更三種情形。施工單位提出設(shè)計(jì)變更，往往存在兩種情況：一是施工單位低價(jià)中標(biāo)，因此希望通過(guò)不合理變更增加工作量從而獲得利潤(rùn)；二是施工單位企圖用設(shè)計(jì)變更掩蓋工程質(zhì)量問(wèn)題。設(shè)計(jì)單位提出變更，也存在兩種情況：一是設(shè)計(jì)單位與施工單位串通，故意提出設(shè)計(jì)變更；二是設(shè)計(jì)單位希望以此掩蓋設(shè)計(jì)質(zhì)量問(wèn)題。無(wú)論是施工單位和設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更，還是建設(shè)單位自身提出設(shè)計(jì)變更，都需要經(jīng)過(guò)建設(shè)單位等有關(guān)部門審批。因此，建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位審批不嚴(yán)格都有可能產(chǎn)生負(fù)面結(jié)果。此外，建設(shè)單位與施工單位串通，故意提出設(shè)計(jì)變更的情況也應(yīng)當(dāng)警惕。

（四）建筑材料設(shè)備采購(gòu)環(huán)節(jié)

工程建設(shè)中幾乎每個(gè)環(huán)節(jié)都涉及材料采購(gòu)，除此之外，工程建設(shè)企業(yè)本身的運(yùn)行也需要辦公設(shè)備采購(gòu)。材料設(shè)備采購(gòu)的各步驟中，選擇供貨單位、進(jìn)行合同談判、履行采購(gòu)合同、物品的入庫(kù)和保管都是職務(wù)犯罪的高發(fā)階段。一是某些采購(gòu)人收受潛在供貨單位的錢物，將不符合條件的供應(yīng)商確定為供貨單位；或者不經(jīng)過(guò)公開比選，直接將辦公用品、服務(wù)采購(gòu)訂單交給利益相關(guān)企業(yè)實(shí)施。二是采購(gòu)人索要、收受供貨單位錢物、回扣，提高采購(gòu)價(jià)格、降低采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。三是在履行采購(gòu)合同時(shí)，采購(gòu)人接受供貨單位不符合合同要求的標(biāo)的物。四是采購(gòu)人將物品私自截留，不入庫(kù)，或搞小倉(cāng)庫(kù)。五是保管人對(duì)入庫(kù)物品不列保管臺(tái)帳，監(jiān)守自盜。此外，在涉及通過(guò)招投標(biāo)方式進(jìn)行建筑材料設(shè)備采購(gòu)中，又會(huì)出現(xiàn)規(guī)避正常招投標(biāo)和公平競(jìng)爭(zhēng)的行為，可以參照上述關(guān)于招標(biāo)投標(biāo)環(huán)節(jié)的情況分析，這里不再贅述。

（五）施工環(huán)節(jié)

1.發(fā)包分包。當(dāng)前我國(guó)有多種發(fā)包分包模式，主要包括：項(xiàng)目總承包的模式，平行發(fā)包模式，設(shè)計(jì)、施工總分包的模式，施工總承包管理模式等。其中設(shè)計(jì)、施工總分包的模式最為常見：業(yè)主將工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)和施工任務(wù)分別發(fā)包給一個(gè)設(shè)計(jì)總承包和一個(gè)施工總承包，而設(shè)計(jì)、施工總承包再次將工程分包給多個(gè)不同的設(shè)計(jì)方和施工方，并從中賺取差價(jià)。這就可能出現(xiàn)層層轉(zhuǎn)包、違法分包、施工中偷工減料等問(wèn)題。一方面，施工單位可能對(duì)不在投標(biāo)文件約定分包范圍的分包項(xiàng)目進(jìn)行分包，把部分工程切割后指定單位實(shí)施。另一方面，總包方可能直接指定或強(qiáng)行推薦與已有利益關(guān)系的單位分包工程，甚至允許無(wú)專業(yè)資質(zhì)單位承擔(dān)分包任務(wù)。此外，工程項(xiàng)目管理人員虛報(bào)工程量，或者勾結(jié)、賄賂工程造價(jià)咨詢單位，從而侵占材料設(shè)備、侵吞差價(jià)。

2.監(jiān)理。在工程的質(zhì)量控制、安全檢查、工程計(jì)量等涉及工程質(zhì)量和生產(chǎn)安全的環(huán)節(jié)，一些監(jiān)理人員放松監(jiān)管，不能嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的相關(guān)規(guī)定。一些施工單位向監(jiān)理人員、建設(shè)單位的負(fù)責(zé)人行賄，致使監(jiān)理人員對(duì)工程的質(zhì)量問(wèn)題或作業(yè)人員的不規(guī)范操作持放任態(tài)度，增加安全隱患和工程漏洞。此外，一些監(jiān)理單位空有其名、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，并沒(méi)有履行監(jiān)理合同規(guī)定的職責(zé)。

（六）竣工環(huán)節(jié)

1.驗(yàn)收。工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，是檢查工程是否符合設(shè)計(jì)要求和工程質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目建設(shè)程序的最后一步。通常由監(jiān)理單位、分包單位、總包單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)定。一方面，施工單位賄賂參與驗(yàn)收人員，驗(yàn)收人員對(duì)對(duì)不合格工程進(jìn)行了合格評(píng)定或者降低標(biāo)準(zhǔn)，出具虛假報(bào)告；另一方面，建設(shè)單位的負(fù)責(zé)人可能收受賄賂，進(jìn)而對(duì)正常驗(yàn)收工作施壓，進(jìn)行不正當(dāng)干預(yù)。

2. 索賠及結(jié)算決算。工程項(xiàng)目的索賠主要分為建設(shè)單位向施工單位提出的索賠和施工單位向建設(shè)單位提出的索賠。某些建設(shè)單位少報(bào)索賠項(xiàng)目及金額，或者施工單位虛列結(jié)算項(xiàng)目，多報(bào)金額；加之監(jiān)理單位、造價(jià)部門審核不嚴(yán)格，往往會(huì)出現(xiàn)不合理索賠。在工程款結(jié)算過(guò)程中，建設(shè)單位負(fù)責(zé)人不按照規(guī)定劃撥工程款，以此索賄。也存在建設(shè)單位負(fù)責(zé)人與施工單位勾結(jié)，虛列結(jié)算項(xiàng)目，以謀取不正當(dāng)利益。

二、預(yù)防對(duì)策

工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)儆诟瘮〉母甙l(fā)領(lǐng)域，向來(lái)也是反腐敗法治研究的重點(diǎn)問(wèn)題。盡管如此，該領(lǐng)域仍然存在機(jī)制不健全、治理困難大等預(yù)防困難。本文認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從兩大方面著手：第一，完善制度建設(shè)與狠抓重點(diǎn)環(huán)節(jié)并舉，加強(qiáng)內(nèi)部控制與打擊職務(wù)犯罪并行；第二，致力于從根本上規(guī)制、從源頭上治理、從全過(guò)程預(yù)防工程建設(shè)領(lǐng)域的職務(wù)犯罪。這是基于工程建設(shè)管理的復(fù)雜性、影響的長(zhǎng)期性和運(yùn)作的不可逆性等特點(diǎn)提出的預(yù)防對(duì)策設(shè)想，通過(guò)合理的制度體系建設(shè)和預(yù)防體系建設(shè)，消滅腐敗的滋長(zhǎng)空間。

（一）完善制度建設(shè)與狠抓重點(diǎn)環(huán)節(jié)并舉，形成職務(wù)犯罪預(yù)防體系

阿克頓認(rèn)為，權(quán)利導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)腐??；而制度上的松散是最重要的客觀原因。因此進(jìn)行工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪進(jìn)行預(yù)防，首先國(guó)家應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程建設(shè)領(lǐng)域的制度建設(shè)。第一，對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域的市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻進(jìn)行限制，將有行賄記錄的單位或個(gè)人在一定期間內(nèi)排除于招投標(biāo)的正常競(jìng)爭(zhēng)中，一方面能夠懲罰犯罪行為，另一方面能夠給予其他從業(yè)者警醒的效用，匡正市場(chǎng)秩序。第二，建立監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制，發(fā)揮群眾監(jiān)督的重要作用。群眾可以向紀(jì)檢監(jiān)察部門和檢察機(jī)關(guān)舉報(bào)違紀(jì)違法行為，經(jīng)查證屬實(shí)的立即采取行動(dòng)或者訴諸法律程序。第三，對(duì)工程建設(shè)企業(yè)實(shí)行透明化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，涉及重大工程項(xiàng)目和重大財(cái)務(wù)變動(dòng)，實(shí)行信息公開，避免暗箱操作。并且應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信息備份存檔，以便于日后考核或追責(zé)。第四，規(guī)范建設(shè)工程市場(chǎng)運(yùn)作。規(guī)范招投標(biāo)交易市場(chǎng)以及監(jiān)理制度的運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程投資、進(jìn)度、質(zhì)量目標(biāo)的有效控制。

當(dāng)前的工程建設(shè)企業(yè)，大多采用線性、職能式、項(xiàng)目式、矩陣式等組織結(jié)構(gòu)，即便是最為簡(jiǎn)單的線性結(jié)構(gòu)，也輻射到很多子組織，涉及到諸多環(huán)節(jié)。因此，在完善工程建設(shè)市場(chǎng)的同時(shí)，還需要在職務(wù)犯罪高發(fā)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)預(yù)防，加大對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度。規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)、物資設(shè)備的公開采購(gòu)、發(fā)包分包等活動(dòng)的運(yùn)作，嚴(yán)格落實(shí)竣工驗(yàn)收程序，維護(hù)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)。對(duì)于規(guī)劃審批，材料采購(gòu)等收受賄賂高發(fā)環(huán)節(jié)，尤其要加強(qiáng)廉政思想教育和反腐敗打擊力度，增加行賄受賄的成本，樹立廉潔的社會(huì)風(fēng)氣。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制與嚴(yán)打職務(wù)犯罪并行，內(nèi)外預(yù)防手段相互配合

一項(xiàng)工程項(xiàng)目，是由項(xiàng)目組織與設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、供應(yīng)商、政府規(guī)劃、監(jiān)管部門等諸多單位協(xié)調(diào)實(shí)施的。其環(huán)節(jié)眾多，并且由工程項(xiàng)目組織向外輻射到廣泛的參與方，因此想要有效地預(yù)防職務(wù)犯罪，重點(diǎn)應(yīng)在于加強(qiáng)工程建設(shè)企業(yè)的內(nèi)部控制，建立完善內(nèi)部控制體系。一方面，工程建設(shè)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立紀(jì)檢監(jiān)察小組，針對(duì)招標(biāo)投標(biāo)、變更設(shè)計(jì)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)察，并擬制出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的防控措施，并落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)職能部門作為責(zé)任主體。另一方面，嚴(yán)格落實(shí)各部門人員的職責(zé)，規(guī)范完善審批程序。對(duì)于變更設(shè)計(jì)、工程索賠等重要環(huán)節(jié)，多部門層層把關(guān)，嚴(yán)格按程序辦理，不能讓審批流于形式。此外，對(duì)工程建設(shè)實(shí)施跟蹤審計(jì)。由于工程建設(shè)項(xiàng)目具有投資大、周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施工程建設(shè)全過(guò)程的跟蹤審計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)度、工程項(xiàng)目成本和工程項(xiàng)目質(zhì)量的全程動(dòng)態(tài)控制。這種從工程建設(shè)的立項(xiàng)開始到工程竣工決算全過(guò)程的跟蹤審計(jì)，把內(nèi)部控制由被動(dòng)控制變?yōu)橹鲃?dòng)控制，由事后控制變?yōu)槭虑?、事中控制。它一方面及時(shí)糾正了工程預(yù)算、工程結(jié)算、和變更等影響工程造價(jià)的問(wèn)題，確保了變更工程計(jì)量與計(jì)價(jià)的準(zhǔn)確、合理、合法。另一方面也從源頭預(yù)防和有效監(jiān)督了工程職務(wù)罪，將其消滅在萌芽狀態(tài)。

此外，需要加大對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪的打擊和查處力度，將法律變成遏制職務(wù)犯罪的警鐘。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)大力規(guī)范建筑市場(chǎng)，治理工程領(lǐng)域的商業(yè)賄賂、權(quán)錢交易等違紀(jì)違法行為。借助國(guó)家強(qiáng)制力維護(hù)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的效力和效果，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系與法律規(guī)范相互配合，在不同層面上共同進(jìn)行犯罪預(yù)防。

三、 結(jié)語(yǔ)

工程建設(shè)領(lǐng)域的職務(wù)犯罪的高發(fā)環(huán)節(jié)貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程，具有環(huán)節(jié)多、分散廣的特點(diǎn)。對(duì)于工程建設(shè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，有必要通過(guò)合理的制度體系建設(shè)來(lái)預(yù)防犯罪，打擊腐敗。有效的解決途徑是“成體系，抓重點(diǎn)”，即完善制度建設(shè)與狠抓重點(diǎn)環(huán)節(jié)并舉，加強(qiáng)內(nèi)部控制與嚴(yán)打職務(wù)犯罪并行。針對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域職務(wù)犯罪的易發(fā)環(huán)節(jié)，以工程建設(shè)的程序?yàn)榫S度，形成工程建設(shè)企業(yè)內(nèi)部的預(yù)防范式，結(jié)合國(guó)家管控、法律調(diào)整等手段，共同對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域的職務(wù)犯罪進(jìn)行預(yù)防。

參考文獻(xiàn)：

[1]陸惠民編.工程項(xiàng)目管理. 江蘇：東南大學(xué)出版社.2015.

[2]宋瑜.重大工程項(xiàng)目預(yù)防職務(wù)犯罪對(duì)策的研究.法制與社會(huì).2009（26）.

[3]吳虹.工程建設(shè)中職務(wù)犯罪的預(yù)防與監(jiān)督.山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào).2008（S2）.