摘要：國務(wù)院于2015年3月31日推出了《存款保險條例》（以下簡稱《條例》），并于2015年5月1日正式開始實施，這標(biāo)志著我國存款保險制度正式“起航”。目前，我國正處于金融改革的重要階段，存款保險制度在我國金融改革中起著十分重要的意義。本文通過回顧我國存款保險制度的發(fā)展，然后在分析我國存款保險制度要素的基礎(chǔ)上，對我國的存款保險制度提出了若干建議。

關(guān)鍵詞：存款保險制度；條例；保險費率

存款保險制度是指一個國家為保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，將符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個保險機(jī)構(gòu)作為投保機(jī)構(gòu)，由存款機(jī)構(gòu)按一定的存款比例繳納保險費，建立起存款保險準(zhǔn)備金，在存款機(jī)構(gòu)因意外事故破產(chǎn)時可以對債務(wù)清償進(jìn)行金融保障的一種制度。它不僅能更好地保護(hù)存款人權(quán)益，完善我國金融安全網(wǎng)，而且可以促進(jìn)我國銀行業(yè)健康發(fā)展，提升金融服務(wù)的實體經(jīng)濟(jì)能力。

一、我國存款保險制度的發(fā)展

在利率市場化的現(xiàn)實背景下，構(gòu)建我國存款保險制度已勢在必行，我國存款保險制度的出臺和建立經(jīng)歷了一個不斷摸索發(fā)展的過程。

2007年初，全國金融工作會議明確要求加快建立存款保險制度。 2012年9月，《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》中明確指出建立健全存款保險制度，加快存款保險立法進(jìn)程，擇機(jī)出臺《存款保險條例》，明確存款保險制度的基本功能和組織模式。 2013年6月，《存款保險條例》被列為預(yù)備項目。 2014年11月30日，央行、國務(wù)院法制辦就《存款保險條例（草案）》公開向社會征求意見。2015年3月31日，國務(wù)院公布《存款保險條例》，并于5月1日起正式實施。我國存款保險制度的發(fā)展歷程也充分表明了黨中央對建立存款保險制度的決心，存款保險制度的實施有著十分重要的意義。

二、我國存款保險制度的必要性

保險制度的建立，是對我國金融安全網(wǎng)的補(bǔ)充和完善，有著其必要性。

首先，存款保險制度的建立能夠在很大程度上堅定我國儲戶對銀行的信心，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。目前，我國正處于全面深化改革的關(guān)鍵時期，面臨的挑戰(zhàn)和風(fēng)險明顯增多，《條例》從投保機(jī)構(gòu)、覆蓋存款范圍、償付限額等多個方面為儲戶的存款安全提供了制度化保障， 有利于最大限度地保證存款人的利益；

其次， 存款保險制度的建立是創(chuàng)造金融機(jī)構(gòu)公平競爭環(huán)境的基礎(chǔ)。存款保險制度建立后， 能夠改善目前國內(nèi)各類銀行不公平競爭的現(xiàn)狀，一些中小型銀行和保險公司能夠快速地開拓市場，大大地增強(qiáng)了我國金融體系對抵御風(fēng)險的能力；

再次，存款保險制度的建立有利于強(qiáng)化風(fēng)險管理控制?！稐l例》規(guī)定了存款保險管理機(jī)構(gòu)的權(quán)力和職責(zé)，形成了一套防范風(fēng)險與處置風(fēng)險的比較系統(tǒng)的機(jī)制，能夠及時規(guī)避風(fēng)險，促進(jìn)我國銀行業(yè)的長期健康發(fā)展。

三、我國存款保險制度的模式

我國在立足于我國現(xiàn)實國情的基礎(chǔ)上，又吸取了國際金融危機(jī)以來正反兩方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)，制定了符合國際存款保險的存款保險制度，核心要素包括六個方面：

1.實行強(qiáng)制保險。即為了保證存款保險制度的公平性和合理性，存款保險范圍包括在我國境內(nèi)依法設(shè)立的所有存款類金融機(jī)構(gòu)。

2.實行限額償付。我國規(guī)定的最高償付限額為50萬元，2015中國人均GDP為5.2萬元（按13億人口計），大約為我國人均GDP的9.6倍，而國際上一般是在3-5倍，遠(yuǎn)大于國際標(biāo)準(zhǔn)。我國的存款保險制度能夠為99.63%的存款人提供全額保護(hù)。

3.實行基準(zhǔn)費率和風(fēng)險差別費率相結(jié)合。我國的存款保險制度初期以基準(zhǔn)費率起步，然后逐步會過渡到差別費率，費率水平遠(yuǎn)低于絕大多數(shù)國家。

4.我國的存款保險基金“取之于市場，用之于市場”?；鹬饕ù婵铑惤鹑跈C(jī)構(gòu)交納的保費，而存款人不需要交納。

5.充分發(fā)揮存款保險及時防范和化解金融風(fēng)險的作用。賦予存款保險機(jī)構(gòu)信息收集和核查、早期糾正及風(fēng)險處置等必要的職責(zé)。

6.以基金方式起步，以減少行政成本，提高效率。這一方式有利于增強(qiáng)公眾對我國存款保險制度的信心，確保制度平穩(wěn)推出和運(yùn)行。

四、我國存款保險制度的改進(jìn)意見

與國外實踐相比，我國的存款制度可以從以下幾點加以改進(jìn)：

1. 平衡多方的力量，改善我國的組織模式

長期以來，我國商業(yè)銀行一直靠國家信用作支撐，而從美國的成功經(jīng)驗來看，美聯(lián)儲、貨幣監(jiān)理署和聯(lián)邦存款保險公司是三個并列的獨立機(jī)構(gòu)，三者各司其職，共同管理美國的金融業(yè)。所以，我國的存款保險機(jī)構(gòu)也應(yīng)該采用獨立的組織模式，如我國可以成立不以盈利為目的的存款保險總公司，作為國務(wù)院的直屬事業(yè)單位，積極發(fā)揮其各項職能，保護(hù)存款人利益，從而維護(hù)整個金融體系安全與穩(wěn)定。

2.構(gòu)建存款保險制度應(yīng)充分考慮隱性擔(dān)保與顯性擔(dān)保

我國一直存在對金融機(jī)構(gòu)的隱性擔(dān)保，建立存款保險制度，意味著將我國對金融機(jī)構(gòu)的隱性擔(dān)保顯性化。但是，與隱性擔(dān)保相比，存款保險制度的顯性擔(dān)保范圍有限、保險存在限額、投保機(jī)構(gòu)需承擔(dān)成本。這無疑增大了存款人和存款機(jī)構(gòu)的風(fēng)險暴露點，可能導(dǎo)致整個體系的不穩(wěn)定。因此，我國存款保險制度應(yīng)著力于實現(xiàn)隱性與顯性擔(dān)保的轉(zhuǎn)換，再調(diào)整顯性擔(dān)保各要素，每個階段轉(zhuǎn)化都應(yīng)考慮留給存款保險制度涉及的各方足夠的調(diào)整過渡期。

3.在不同時期的進(jìn)行不同的要素選擇

我國存款保險制度構(gòu)建時，應(yīng)該結(jié)合國際經(jīng)驗，不同時期應(yīng)充分考慮不同的要素，包括角色定位，參與模式，全部保障或者部分保障等。同時，應(yīng)該加快構(gòu)建我國金融體系風(fēng)險評估體制，設(shè)立專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)，對投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險采用統(tǒng)一的評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測評，然后再以此作為費率確定依據(jù)，保證風(fēng)險測量的有效性。

總之，構(gòu)建存款保險制度有著重要的影響和意義，是我國利率市場化進(jìn)一步深化的重要保障。在構(gòu)建存款保險制度的同時，應(yīng)該平衡多方的力量、充分考慮隱性擔(dān)保與顯性擔(dān)保、考慮我國存款保險制度在不同時期的要素選擇，進(jìn)而建立一個真正具有中國特色的存款保險制度。

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作者簡介：張燕（1992-），女，漢，山西財經(jīng)大學(xué)碩士研究生；研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營管理