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        太透明了?

        2017-03-13 15:53:24馬修·巴倫西亞
        財(cái)經(jīng) 2017年3期
        關(guān)鍵詞:歐洲法院慈善機(jī)構(gòu)申報(bào)

        馬修·巴倫西亞

        光或許是最好的消毒劑,但在個(gè)人財(cái)務(wù)方面必須劃定界限:憑什么讓你隔壁鄰居知道你銀行賬戶里有多少錢,或是你在別處給你孩子留了多少錢?

        2017年,隨著旨在抓住逃稅者以及其他金融犯罪者的透明度舉措席卷全球,關(guān)于上述界限應(yīng)該劃定在何處的爭(zhēng)論將更加激烈。對(duì)于國(guó)家管得太寬(state overreach)以及敏感財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能落入壞人之手的抱怨將加劇。

        自全球金融危機(jī)以來(lái),各國(guó)政府通過(guò)瞄準(zhǔn)金融保密,來(lái)應(yīng)對(duì)公眾對(duì)緊縮政策的憤怒以及日益普遍地認(rèn)為富人偷稅漏稅的看法。

        美國(guó)首先采取行動(dòng),立法要求外國(guó)金融公司申報(bào)自身美國(guó)客戶,否則將面臨嚴(yán)厲處罰。有100多個(gè)國(guó)家簽署了所謂的“共同申報(bào)準(zhǔn)則”(Common Reporting Standard),準(zhǔn)則要求簽字國(guó)定期系統(tǒng)地交換外國(guó)開戶人的信息。隨著時(shí)間的推移,巴哈馬以及阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)等尚未簽字的國(guó)家也將被迫加入。

        然而,有人擔(dān)心政府因?yàn)榧庇谙鹑诒C芏昧^(guò)猛,踐踏了合法的隱私權(quán)?!肮餐陥?bào)準(zhǔn)則”復(fù)制了美國(guó)的模式,但比前者走得更遠(yuǎn):要求交換各種各樣的信息,其中有些信息與納稅無(wú)關(guān)。這種并非嚴(yán)格必要的方法引發(fā)了一些金融專家的竭力反對(duì)。他們質(zhì)問(wèn)道:政府要求獲取個(gè)人智能手機(jī)上的數(shù)據(jù)時(shí)人人喊打,為何其瞄準(zhǔn)個(gè)人財(cái)務(wù)事務(wù)卻成了英雄之舉?手機(jī)或許不是隱藏應(yīng)稅收入的工具,但它們同樣可能被用來(lái)從事各種秘密活動(dòng)。

        “共同申報(bào)準(zhǔn)則”可能被訴諸公堂,甚至可能鬧上歐洲法院(European Court of Justice),反對(duì)者認(rèn)為該數(shù)據(jù)交換準(zhǔn)則違背了《歐洲人權(quán)公約》(European Convention on Human Rights)第8條,該條款規(guī)定不得過(guò)度干涉私人生活。

        暗中交易

        一個(gè)相關(guān)的擔(dān)憂是數(shù)據(jù)安全問(wèn)題。隨著稅務(wù)機(jī)關(guān)交換更多數(shù)據(jù),黑客以及個(gè)人財(cái)務(wù)信息在“黑暗網(wǎng)絡(luò)”上被交易的風(fēng)險(xiǎn)加劇。既然網(wǎng)絡(luò)盜竊行為表明銀行很難保護(hù)數(shù)據(jù),那么資金不足、容易泄密的政府機(jī)關(guān)更是沒戲。在有些國(guó)家,稅務(wù)機(jī)構(gòu)雇員可能試圖出售數(shù)據(jù),或者其領(lǐng)導(dǎo)可能將敏感信息提交給政府,導(dǎo)致那些從慈善機(jī)構(gòu)(慈善機(jī)構(gòu)很可能屬于“共同申報(bào)準(zhǔn)則”中金融機(jī)構(gòu)這一類別)收到用于反腐敗項(xiàng)目或同性戀、雙性戀及跨性別者權(quán)利項(xiàng)目資金的人士遭到迫害。

        這方面也可能遭遇法律上的挑戰(zhàn)。批評(píng)大規(guī)模信息交換的人士得到了數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)構(gòu)的支持,后者表達(dá)了自身的憂慮。歐盟委員會(huì)(European Commission)設(shè)立了專家小組審查“共同申報(bào)準(zhǔn)則”的執(zhí)行情況,該小組的結(jié)論是,“共同申報(bào)準(zhǔn)則”很多方面都類似已經(jīng)被歐洲法院裁定為非法的一項(xiàng)歐盟指令。一位理財(cái)經(jīng)理抱怨道:“這可能是自愛德華·斯諾登以來(lái)最大的數(shù)據(jù)泄露事件?!?/p>

        還可能出現(xiàn)其他論戰(zhàn)。為了制止逃稅行為以及對(duì)窮國(guó)財(cái)富的掠奪,有些國(guó)家正在考慮建立公司所有者公共登記冊(cè),有些國(guó)家(比如英國(guó))已經(jīng)這樣做了。但此舉仍存在爭(zhēng)議。反對(duì)意見認(rèn)為,假如公共登記冊(cè)的內(nèi)容監(jiān)控不當(dāng)、對(duì)虛假申報(bào)的處罰不夠嚴(yán)格,那么依賴公共登記冊(cè),而不是靠更好的監(jiān)管設(shè)立公司的“公司服務(wù)提供者”,可能使情況更加糟糕。

        簡(jiǎn)言之,還有很多爭(zhēng)論。加大金融開放的行動(dòng)得到廣泛的公眾支持,因?yàn)樵撔袆?dòng)被描繪為并被廣泛視為向騙子開戰(zhàn)。但有些人擔(dān)心基本權(quán)利和人身安全被卷入爭(zhēng)端。

        在人們齊聲要求打擊白領(lǐng)犯罪之時(shí),他們的聲音能否被聽到,2017年將見分曉。

        (翻譯:熊靜,審譯:康娟)

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