楊 楠

中國(guó)人民銀行南陽(yáng)市中心支行

個(gè)人分拆結(jié)售匯監(jiān)管難點(diǎn)及對(duì)策

楊 楠

中國(guó)人民銀行南陽(yáng)市中心支行

近年來(lái)國(guó)家個(gè)人外匯政策簡(jiǎn)化了購(gòu)、結(jié)匯手續(xù)，較好地滿(mǎn)足了居民個(gè)人用匯需求，達(dá)到了藏匯于民的目的。但在對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查中，我們發(fā)現(xiàn)一些個(gè)人采取分拆的方式來(lái)規(guī)避個(gè)人外匯限額管理。由于此類(lèi)行為具有一定的隱蔽性，給查處工作帶來(lái)一定難度。個(gè)人外匯分拆行為規(guī)避了當(dāng)前個(gè)人外匯管理政策的限制，擾亂了正常的外匯市場(chǎng)秩序，造成交易背景失實(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真情況。應(yīng)在完善政策法規(guī)，強(qiáng)化監(jiān)管手段上下功夫，努力提高自身的監(jiān)測(cè)水平，扎緊制度籬笆，堵塞管理漏洞。

個(gè)人分拆結(jié)售匯；監(jiān)管難點(diǎn)；對(duì)策

為規(guī)范個(gè)人外匯收支行為，國(guó)家外匯管理局先后發(fā)布了《個(gè)人外匯管理辦法》等一系列文件，對(duì)個(gè)人項(xiàng)下分拆結(jié)售匯行為進(jìn)行定義并規(guī)范，防止通過(guò)分拆結(jié)售匯方式規(guī)避現(xiàn)行個(gè)人外匯管理政策，但在政策實(shí)際執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)，個(gè)人分拆結(jié)售匯仍處高發(fā)態(tài)勢(shì)，查處個(gè)人分拆結(jié)售匯仍存在諸多困難需要引起重視并研究解決。

1 監(jiān)管難點(diǎn)

1.1 分拆手段多樣化加大銀行甄別難度

一是同人同行不同時(shí)段進(jìn)行分拆，即同一個(gè)人在一天不同的時(shí)間段到同一個(gè)銀行進(jìn)行結(jié)購(gòu)匯提鈔。此類(lèi)分拆的手段呈現(xiàn)“不確定性”，銀行工作人員致使銀行甄別分拆結(jié)售匯行為的難度加大。如上述案例，楊某等人在同行不同時(shí)段辦理購(gòu)匯提鈔，將提鈔行為分解，銀行無(wú)法對(duì)其交易行為進(jìn)行及時(shí)甄別。二是同人不同行進(jìn)行分拆，即同一個(gè)人在一天不同的時(shí)間段到不同行辦理。此類(lèi)分拆的手段具有“隱蔽性”，由于不同銀行以及同一銀行不同網(wǎng)點(diǎn)之間信息獨(dú)立，個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中也沒(méi)有設(shè)置涉嫌分拆交易的自動(dòng)提示功能，客戶(hù)采用分散銀行網(wǎng)點(diǎn)化整為零的方法規(guī)避外匯監(jiān)管較為容易。三是采用電子銀行個(gè)人結(jié)售匯帶來(lái)業(yè)務(wù)監(jiān)管的被動(dòng)性。有些客戶(hù)利用電子銀行個(gè)人結(jié)售匯將錢(qián)分配給不同的人，再由網(wǎng)絡(luò)渠道統(tǒng)一結(jié)購(gòu)匯，這類(lèi)業(yè)務(wù)由于不親臨柜臺(tái)辦理，即使發(fā)現(xiàn)違規(guī)執(zhí)行也比較難。

1.2 對(duì)以職工報(bào)酬、學(xué)費(fèi)為由跨境收付匯缺少監(jiān)管

現(xiàn)行個(gè)人外匯管理規(guī)定，個(gè)人年度總額內(nèi)結(jié)匯或購(gòu)匯的，無(wú)需提供證明材料。對(duì)境外機(jī)構(gòu)以職工報(bào)酬﹑贍家款﹑工資等名義匯入的收匯和以學(xué)費(fèi)名義匯出的付匯，只要在限額范圍內(nèi)，個(gè)人無(wú)需提供其與匯入﹑匯出理由相符的證明材料就能順利辦理收付匯和結(jié)售匯，使違規(guī)跨境資金利用政策漏洞輕易逃脫監(jiān)管。

1.3 個(gè)人分拆結(jié)售匯手段隱蔽

檢查發(fā)現(xiàn)，分拆辦理結(jié)售匯的個(gè)人對(duì)現(xiàn)行個(gè)人外匯管理政策非常了解，通常在不同銀行的多家網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立賬戶(hù)，提取現(xiàn)金購(gòu)匯或由收匯人將結(jié)匯所得資金提現(xiàn)后再交由不同人辦理轉(zhuǎn)賬，最后集中至一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)賬戶(hù)。受檢查時(shí)間和權(quán)限的制約，外匯管理部門(mén)在很短的檢查期內(nèi)無(wú)法查詢(xún)個(gè)人賬戶(hù)，致使外匯局檢查人員無(wú)法繼續(xù)追查跨境匯入資金的真實(shí)去向或匯出資金的真實(shí)來(lái)源。

2 相關(guān)對(duì)策建議

2.1 完善個(gè)人外匯法規(guī)制度建設(shè)

一是完善《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》，明確分拆結(jié)售匯行為的概念和衡量標(biāo)準(zhǔn)，明確在監(jiān)測(cè)個(gè)人分拆結(jié)售匯行為中的責(zé)任，便利基層外匯管理部門(mén)和外匯指定銀行在實(shí)際操作中的把握和認(rèn)定。二是建議修改《管理辦法》，逐步提高提取外幣現(xiàn)鈔額度。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對(duì)外交流的頻繁，每日10000美元以下自由提取外幣現(xiàn)鈔的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)不能適應(yīng)民眾要求，適度提高《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。三是建議完善個(gè)人外匯管理相關(guān)法規(guī)，適度放松對(duì)個(gè)人境外買(mǎi)房﹑投資需求的管理，引導(dǎo)個(gè)人通過(guò)合法途徑進(jìn)行資本項(xiàng)目的外匯交易，以適應(yīng)形勢(shì)的變化發(fā)展。四是實(shí)施“關(guān)注名單”告知制度。建議完善“關(guān)注名單”管理，實(shí)施告知制度，擴(kuò)大名單范圍，將個(gè)人分拆結(jié)售匯案例中的境外收付款人納入“關(guān)注名單”管理，規(guī)定在關(guān)注期內(nèi)，任何個(gè)人辦理從名單中境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人收付匯，無(wú)論金額大小均需由銀行進(jìn)行真實(shí)性審核。

2.2 加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)力度，防范異常資金跨境流動(dòng)

提高銀行對(duì)異常資金流動(dòng)的敏感性通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題引導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查。同時(shí)措助科技手段加大對(duì)電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，特別應(yīng)關(guān)注一定時(shí)期內(nèi)使用多個(gè)不同賬號(hào)﹑同一地址訪(fǎng)問(wèn)銀行網(wǎng)站的可疑交易信息，防范異常資金通過(guò)電子銀行渠道跨境流動(dòng)。

2.3 督促銀行通過(guò)技術(shù)手段增加系統(tǒng)分拆預(yù)警功能

對(duì)通過(guò)電子銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的客戶(hù)，銀行不僅要考慮事后的篩選關(guān)注名單，還需要通過(guò)一定的技術(shù)設(shè)置，將風(fēng)險(xiǎn)控制手段前移，從而切實(shí)加強(qiáng)個(gè)人通過(guò)電子銀行分拆行為的事前防范。例如，銀行應(yīng)增加收﹑付款人或機(jī)構(gòu)作為預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)作為收﹑付款人頻繁出現(xiàn)時(shí)，電子銀行應(yīng)提示客戶(hù)前往柜臺(tái)辦理，柜員人工審核相關(guān)材料； 對(duì)頻繁辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的同一 IP 地址或同一賬戶(hù)進(jìn)行預(yù)警和判斷，及時(shí)在電子銀行渠道中止其涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)的辦理，轉(zhuǎn)向柜臺(tái)進(jìn)行人工審核。

2.4 加強(qiáng)對(duì)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)考核力度

通過(guò)每月的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)關(guān)注涉嫌個(gè)人結(jié)售匯分拆行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行執(zhí)行個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理規(guī)定的情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，作為對(duì)銀行執(zhí)行外匯政策考核的依據(jù)，充分發(fā)揮銀行代為監(jiān)管職能。三是加大對(duì)違規(guī)行為的查處力度。在現(xiàn)行外匯檢查工作中，個(gè)人違規(guī)行為面臨著處罰難﹑執(zhí)行難的局面。即使發(fā)生違規(guī)行為，只能從處罰銀行角度來(lái)確保個(gè)人業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性，很難找到違規(guī)主體實(shí)施違規(guī)處罰，而在個(gè)人外匯管理法規(guī)中，也明確個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。建議加大與其他部門(mén)的溝通力度，在對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)檢查的過(guò)程中延伸檢查方向，搞清楚外匯資金來(lái)源和用途，進(jìn)一步規(guī)范個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，個(gè)人用匯的需求得到進(jìn)一步的增大，個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)得到了進(jìn)一步的增長(zhǎng)。在這種背景下，個(gè)人外匯業(yè)務(wù)特別是個(gè)人分拆結(jié)售匯的新情況﹑新問(wèn)題將會(huì)隨之而來(lái)，勢(shì)必加大了個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管的難度。

[1] 陳紅軍，胡江華.個(gè)人分拆結(jié)售匯現(xiàn)象透視[J].中國(guó)金融，2011(20).

[2] 龍世忠.個(gè)人分拆結(jié)售匯頻發(fā)現(xiàn)像分析與對(duì)策[J].金融經(jīng)濟(jì)，2012(07).