范一博

（西安外國語大學，陜西西安710128）

農(nóng)村土地流轉融資模式構建研究

范一博

（西安外國語大學，陜西西安710128）

近些年來，我國中央政府先后出臺多項政策與制度指導農(nóng)村地區(qū)的土地流轉工作。盡管我國土地流轉工作開展的比較早，但是該方面的金融支持狀況卻并不理想。運用金融模式來支持我國農(nóng)村土地的流轉還處于摸索階段，各方面都存在著一定問題，如擔保難、抵押難、評估難等。這些現(xiàn)實問題導致我國農(nóng)村大戶與農(nóng)村土地流轉公司融資特別困難。在本文中，筆者從土地流轉融資的模式入手，提出有針對性的改良意見，為改善我國土地流轉方面的金融狀況提供參考資料。

土地流轉；融資模式；擔保；抵押

隨著我國農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展，土地流轉成為非常普遍的現(xiàn)象。我國農(nóng)村土地流轉帶有非常濃厚的中國特色，金融方面的支持力度遠遠不夠。2013年，我國出臺了《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》，在這一文件的指引下，土地流轉成為我國農(nóng)村發(fā)展的重要策略，各地政府紛紛就本地農(nóng)村土地流轉的現(xiàn)狀，推出各種制度來改善農(nóng)村土地流轉融資狀況。

一、常見的土地流轉融資模式

（一）政府主導型

一是采用土地流轉收益權做擔保的模式。以四川省樂山地區(qū)為例，在當?shù)卣鹑谵k的指導下，該市中小企業(yè)融資擔保有限公司在深入調研后，嘗試推出農(nóng)村土地流轉收益權作為擔保的模式。這一模式的主要依據(jù)為《四川省農(nóng)村土地流轉收益保障貸款試點工作方案》。在這一模式的創(chuàng)建與推廣過程中，政府機關占有重要的主導地位。到目前為止，該市中小企業(yè)融資擔保有限公司已經(jīng)為大量的土地流轉大戶提供必要的融資擔保，使其在不具備抵押條件時能夠及時從銀行獲得貸款支持。

二是采用土地經(jīng)營權進行抵押的模式。隨著農(nóng)村土地確權工作的全面展開，農(nóng)村土地產(chǎn)權日益清晰，這給運用土地經(jīng)營權進行抵押創(chuàng)造了前提條件。以云南省曲靖市為例，當?shù)氐恼块T與農(nóng)村信用合作社對接，共同制定了土地經(jīng)營權抵押試點方案，其對申請單位的土地承包經(jīng)營權及其獲得程序進行了嚴格審查，符合條件的申請單位可以在當?shù)剞r(nóng)村土地經(jīng)營權價格評估中心進行土地價值評估，根據(jù)評估結果，農(nóng)村信用合作社給予其一定額度的貸款。這種模式可以降低法律風險與失地風險。值得注意的是，我國法律還沒有就流轉方式獲得的土地承包經(jīng)營權是否能夠進行抵押貸款加以明確規(guī)定。

三是運用“土地銀行”的模式。針對農(nóng)村地區(qū)的融資需求，山西晉中市左權縣率先構建了“土地銀行”。在當?shù)卣闹鲗?，人民銀行晉中市中心支行以現(xiàn)代金融管理模式，構建農(nóng)戶經(jīng)營信息檔案，全面突出了當?shù)氐耐恋亓鬓D，實現(xiàn)了土地資源的優(yōu)化配置。這種模式可以有效地解決經(jīng)營權無法貸款的問題。在左權縣，土地產(chǎn)權證抵押融資方式已經(jīng)正式推廣，在土地銀行及多種金融機構的共同努力下，運用這一方式所貸總額已經(jīng)達到357萬元。

（二）金融與非金融機構主導型

1.土地信托模式

在初期，土地信托類似于合作社經(jīng)營的方式，多由政府部門構建的單位來承擔受信人角色，商業(yè)信托還沒有引進。最近幾年，中信信托的商業(yè)性信托公司推出了多個土地流轉信托項目。土地流轉信托項目已經(jīng)成為我國成長速度最快的金融支持土地流轉方式。借助于信托計劃，農(nóng)戶的基本收益能夠得到保障，在雙重增信保障設計的作用下，農(nóng)戶有可能會獲得超額的收益。

2.互聯(lián)網(wǎng)融資模式

近期阿里巴巴集團在其旗下的電子商務平臺上推出了“互聯(lián)網(wǎng)定制私人農(nóng)場”項目。該項目借助電子商務平臺，將農(nóng)民、農(nóng)村信用合作社及地方政府等多方面主體有機的聯(lián)系在一起，共同推出以金融模式來開發(fā)農(nóng)村耕地的方式。具體的操作過程是：其將農(nóng)民的土地流轉到電子商務公司，電子商務公司將這些土地轉交給當?shù)睾献魃邕M行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，淘寶用戶進行網(wǎng)上預約，認購土地使用權，并獲得該土地上的農(nóng)產(chǎn)品。從本質上講，這是訂單農(nóng)業(yè)的一種，土地使用權被劃分成多個部分，并在電子商務平臺上進行出售，消費者付出一定資金獲得土地使用權的持有，并獲得持有時間內的農(nóng)產(chǎn)品。這種融資方式靈活性非常高，操作也非常簡單。但是這種融資方式出現(xiàn)的時間并不長，很多投資者并沒有清醒地意識到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的各種風險，容易出現(xiàn)盲足投資的情況。除此之外，由于缺乏農(nóng)村產(chǎn)權機構的參與，一旦項目虧損，土地的流動性也很可能會出現(xiàn)問題。

二、土地流轉融資模式的啟發(fā)

一是地方政府、農(nóng)戶、金融機構的合作是非常有必要的。在這些主體合作的過程中，農(nóng)戶的貸款需求是基礎，政府部門與金融機構則是滿足農(nóng)戶貸款需求的關鍵。從上文中的幾種模式中我們發(fā)現(xiàn)，政府部門主導的模式比較常見。在政府部門的主導下，多個單位能夠聯(lián)合起來，共同調研，共同推出融資方案。在經(jīng)營權抵押、收益權擔保等模式的確定下，金融機構才能夠順利向農(nóng)戶發(fā)放貸款。

二是在選擇試點區(qū)域的時候，應選擇那些農(nóng)業(yè)經(jīng)濟基礎較好，土地流轉度高的區(qū)域。對于金融機構來說，其之所以推出各種金融服務產(chǎn)品，本質上是為了追求經(jīng)濟利益的。選擇農(nóng)業(yè)經(jīng)濟基礎較好的區(qū)域來推廣新的金融產(chǎn)品，不僅能夠提高金融機構的主觀能動性，還能夠提高土地流轉融資的效率。在那些農(nóng)業(yè)經(jīng)濟基礎非常差、土地流轉度地的地區(qū)來進行試點，將很難順利進行下去。

三是新融資模式的推行還要依賴一定成熟度的土地流轉交易市場。對金融機構來說，土地流轉所產(chǎn)生的風險主要來源于安全性與流動性兩方面。在規(guī)?；慕?jīng)營下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率更高，農(nóng)產(chǎn)品的品質更好，土地也會相對穩(wěn)定。成熟的土地流轉交易市場能夠確保土地的流動性，進而提高金融機構的積極性。

四是加強創(chuàng)新，積極構建新型融資模式。在信托公司、阿里巴巴等帶來的新型融資模式的啟發(fā)下，地方政府應開拓思路，創(chuàng)新出新型融資模式。在構建融資模式的過程中，相關主體應首先明確土地權利的內涵，為了降低風險，可以實行權責相當?shù)睦娣峙渲贫取?/p>

三、新融資模式下的各種風險

（一）農(nóng)業(yè)經(jīng)營風險

如果參與土地流轉的企業(yè)未來的收益不容樂觀、很難長期經(jīng)營，那么即便是其獲得金融貸款支持，也注定要失敗。比方說信托項目，影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結果的因素非常多，包括氣候、環(huán)境、生產(chǎn)周期與市場等。很多投資者在決策過程中并沒有理性地考慮過這些因素。當前，土地信托開出的土地價格充滿誘惑力，一旦土地種植收益不理想，農(nóng)民很有可能會喪失支付能力。特別是，農(nóng)業(yè)在自然災害面前極其脆弱，有時候會“顆粒無收”，農(nóng)民的收益與土地的收益都無法得到保障。這種情況下，土地流轉融資模式必然會受到質疑。

（二）法律風險

在現(xiàn)實社會中，如果土地流轉融資出現(xiàn)風險，農(nóng)民的權益往往會被金融機構所忽視，使得最終的風險大多由農(nóng)民承擔。這是當前土地流轉融資過程中出現(xiàn)的重要問題，也就是說土地的融資權由農(nóng)業(yè)合作社等組織獲得，而土地的風險卻由農(nóng)戶來承擔，風險責任和權益不對等。從本質上講這是融資合約設計不完善所導致的。

（三）信用風險

因為多數(shù)地方政府的信用信息難以集中，大部分的農(nóng)村金融機構無法實現(xiàn)信息共享，不能夠及時獲得農(nóng)戶的信用信息，這導致土地流轉手續(xù)的辦理要耗費大量時間，土地流轉的雙方都有可能面對信用違約風險。除此之外，信用市場的發(fā)育不良導致能夠被運用的信用產(chǎn)品太少.大部分的信用服務機構規(guī)模不大，盈利不佳，公信力有限，所提供的信用產(chǎn)品種類太少，難以滿足客戶的需求。針對此，有關部門應積極采取措施對信用市場加強培育，使得其能夠為土地流轉融資提供可靠的信用產(chǎn)品。

（四）投資風險

農(nóng)業(yè)保險的缺失會加重投資風險。盡管我國多個省市已經(jīng)推廣政策性農(nóng)業(yè)保險，但是就目前的推廣效果來看看，保險種類少，覆蓋面非常小，難以發(fā)揮作用。一方面農(nóng)村地區(qū)保險業(yè)務員的能力有限，他們大多沒有掌握專業(yè)的知識，難以有效地推廣農(nóng)業(yè)保險。另一方面是農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的接觸少，沒有深入了解過農(nóng)業(yè)保險。很多農(nóng)民都擔心后續(xù)的賠付手續(xù)過于繁瑣、賠付額度過低。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)缺乏必要的農(nóng)業(yè)保險作為保障，一旦生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，農(nóng)民與投資人都要面臨巨大的損失。

四、農(nóng)村土地流轉融資的建議

（一）對金融創(chuàng)新產(chǎn)品加強監(jiān)管

為了確保金融資本流通井然有序，相關部門應加強監(jiān)管力度。以土地流轉作為標的物的信托產(chǎn)品應被嚴格控制，杜絕二次流入市場。監(jiān)管機構應采取多種措施，防止金融工具杠桿作用過分夸大投資效果，致使惡性炒作出現(xiàn)。

（二）構建工商企業(yè)流轉農(nóng)業(yè)用地風險保障金制度

2014年，中央一號文件指出各級政府部門應嘗試構建工商企業(yè)流轉農(nóng)業(yè)用地風險保障金制度。在金融資本的作用下，土地流轉的現(xiàn)象會更加普遍，經(jīng)營權趨向集中。在這種情況下，風險保障金制度能夠有效降低經(jīng)營風險，減少不必要的社會矛盾。

（三）構建兼顧公平與效率的金融機制

在土地流轉的過程中應確保受讓方的經(jīng)營風險、市場風險及融資風險都是與流轉農(nóng)戶無關的。如果受讓方無法按時支付地租，那么流轉合同失效，農(nóng)民獲得經(jīng)營權，土地可以再次流轉，重新選擇經(jīng)營者。這種情況下，金融機構、受讓人等主體應采用擔?；蜣r(nóng)業(yè)保險的方式來降低風險。

（四）建立農(nóng)村信用體系和支付結算體系

有關部門應依據(jù)相關法律規(guī)定，擴大擔保財產(chǎn)的覆蓋范圍，構建互助擔保和風險分擔的機制。金融機構應根據(jù)農(nóng)村土地流轉的實際情況，積極創(chuàng)新推出新型金融產(chǎn)品。相關部門應加強協(xié)作，共同構建農(nóng)村信用體系，鼓勵多種支付結算方式的應用。在具體的操作過程中，可以選擇試點的方式進行。同時，財稅政策還應該與金融政策有效對接，借助財政政策方面的優(yōu)惠措施來鼓勵各單位在農(nóng)村土地流轉方面的改革創(chuàng)新。

（五）制定農(nóng)業(yè)保險制度

在我國農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展并不理想，農(nóng)業(yè)保險在很多領域都是空白的。針對此，相關部門應加強農(nóng)業(yè)保險及其配套制度的建設工作。對于開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的保險公司，政府部門應給予一定的財政補貼或稅收優(yōu)惠，減少保險公司的壓力。農(nóng)業(yè)保險公司應發(fā)揮業(yè)務優(yōu)勢，積極引導農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整。農(nóng)業(yè)保險公司應針對農(nóng)村實際情況，開發(fā)多種農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，降低農(nóng)村土地流轉融資方面的風險。

五、結論

我國農(nóng)村土地確權工作的全面開展，給農(nóng)村土地流轉創(chuàng)造了前提條件。農(nóng)村土地流轉對我國農(nóng)業(yè)發(fā)展有著重要意義，各地政府都非常重視農(nóng)業(yè)土地流轉，積極與金融機構協(xié)作，共同開發(fā)農(nóng)村土地流轉融資模式。在農(nóng)村土地流轉融資的過程中，監(jiān)管機構應加強風險控制，鼓勵農(nóng)業(yè)保險公司的介入，擴大擔保財產(chǎn)的范圍，為農(nóng)村土地流轉創(chuàng)造有利條件。

[1]于麗紅，蘭慶高.農(nóng)村土地經(jīng)營權抵押貸款研究:綜述與展望[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，2013，（8）：13-15.

[2]沙龍云.推進“土地流轉收益擔保貸款”工作的思考——以吉林省為例[J].吉林金融研究，2013，（2）：1-5.

[3]盛玉，張淑東.建立健全土地流轉機制保障農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定——吉林省土地流轉的現(xiàn)狀及對策[J].吉林農(nóng)業(yè)，2015，（21）：66.

[4]胡同澤，任涵.農(nóng)村土地流轉中的主體阻礙因素分析及其對策[J].價格月刊，2007，（7）：53-55.

范一博（1989-），男，山西太原人，西安外國語大學碩士，主要從事會計學研究。