◆高海燕

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風險管理之研究

◆高海燕

中小企業(yè)發(fā)展過程中資金的主要來源渠道就是商業(yè)銀行的貸款，其在中小企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著非常重要的地位。從商業(yè)銀行的角度來說，當前市場具有更加激烈的競爭，各商業(yè)銀行對中小企業(yè)也十分看重，但是對于其中的信貸風險無法準確的控制，所以對雙方的發(fā)展都造成了一些影響。因此本文主要是對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風險管理進行了具體的研究。

商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款信用；風險管理

前言：我國國民經(jīng)濟的主要組成部分之一就是中小企業(yè)，但是資金不足是中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的主要的問題。在這樣的情況下。國家對扶持中小企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略方針進行了制定，其中的一個內(nèi)容是商業(yè)銀行針對中小企業(yè)的信貸業(yè)務，但是這卻使商業(yè)銀行的貸款風險大大增加，所以當前商業(yè)銀行的主要任務是如何規(guī)避貸款風險。因此具體研究商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風險管理具有重要的現(xiàn)實意義。

一、中小企業(yè)引發(fā)貸款風險的因素

（一）混亂的組織結(jié)構(gòu)和較低的管理素質(zhì)。中型、小型和微型是我國中小企業(yè)主要的三種類型。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)具有較小的生產(chǎn)規(guī)模和較少的員工，而且所有權和管理權混亂的現(xiàn)象存在于大部分中小企業(yè)中。在這樣的背景下，無法明確企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，而且家族式的管理方法是許多中小企業(yè)所使用的，企業(yè)的員工基本上都具有連帶關系，其對人情關系更加重視，這對企業(yè)日常管理工作的正常開展造成了不利影響[1]。另外中小企業(yè)的員工具有很大的流動性，員工沒有足夠的企業(yè)歸屬感和榮譽感，而且員工沒有統(tǒng)一的素質(zhì)，這樣就容易將惡意拖欠貸款或企業(yè)惡意違約使用銀行貸款的現(xiàn)象引發(fā)出來，甚至對銀行的債務故意逃避，這些都使銀行控制貸款風險的壓力大大增加。

（二）較大的經(jīng)營浮動性。中小企業(yè)的特點主要有較小的生產(chǎn)規(guī)模和落后的生產(chǎn)設備等，這樣他們的產(chǎn)品質(zhì)量無法得到保障，使客戶的來源沒有穩(wěn)定性，與大型企業(yè)相比，市場波動和國家調(diào)整政策對其造成更大的影響，從而使其沒有穩(wěn)定的銷售收入。這樣商業(yè)銀行在審批中小企業(yè)貸款時，對其未來的資金流向和企業(yè)的還款能力無法準確的評估，從而無法收回后期的貸款。

（三）不健全的財務制度。中小企業(yè)內(nèi)部沒有規(guī)范的財務管理的制度，其對短期利益更加重視，對財務工作的重要性沒有意識到，甚至使用不專業(yè)的人員擔任財務工作，或者財務工作由企業(yè)管理者來兼任，這樣使中小企業(yè)具有混亂的財務狀況，企業(yè)的實際經(jīng)營狀況也無法反應出來。另外部分企業(yè)會設置兩套不一樣的賬目，這樣商業(yè)銀行對中小企業(yè)的經(jīng)營狀況和還貸能力無法準確的評估，使信貸風險得以產(chǎn)生。

二、商業(yè)銀行引發(fā)貸款風險的因素

（一）信貸人員沒有嚴格審查貸款企業(yè)。從商業(yè)銀行方面來說，商業(yè)銀行與貸款企業(yè)的實際負責人的接觸工作主要是由信貸人員來負責的，而且企業(yè)提供的評估信用風險的資料，如財務報表和合同資質(zhì)文件等都是由信貸人員審核的。但是當前商業(yè)銀行的信貸人員只是形式上審核貸款企業(yè)，對企業(yè)的實際經(jīng)營狀況和財產(chǎn)抵押的真實情況等并沒有深入調(diào)查，這樣為信貸風險的產(chǎn)生埋下隱患。

（二）商業(yè)銀行績效考核不重視風險因素。我國金融市場的發(fā)展不斷深入，商業(yè)銀行為了將金融市場更好的占據(jù)，將客戶群體不斷增加，所以各個商業(yè)銀行之間的競爭更加激烈，而金融市場的重要組成部分之一就是中小企業(yè)，銀行對其爭取的力度不斷加大[2]。另外與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)雖然具有較小的貸款金額，但是卻具有復雜的操作流程，許多信貸人員為了將信貸流程進一步簡化，只是在形式上審核信貸，對其實際的了解不充分，這樣大大增加了中小企業(yè)信貸風險程度，而且由于商業(yè)銀行更重視績效考核的內(nèi)容，對貸款金額不夠重視，從而使貸款信用風險管理失控的現(xiàn)象得以產(chǎn)生。

三、中小企業(yè)完善信用風險管理的措施

（一）將貸款前期的審查工作做好。商業(yè)銀行在對中小企業(yè)貸款審核時，要具體落實相應的審核工作，不但對企業(yè)提交的財務報表和資產(chǎn)情況等文字說明嚴格的審核，同時要對企業(yè)的實際情況深入的了調(diào)查和了解。對企業(yè)的實際情況和提交資料的一致性、企業(yè)資產(chǎn)情況與貸款要求的符合性以及企業(yè)的還貸能力與銀行規(guī)定條件的一致性等都要嚴格的審核。

（二）信貸審核崗位由專業(yè)人員擔任。中小企業(yè)信貸業(yè)務與一般信貸業(yè)務具有很大的區(qū)別性，而且具有復雜的操作和審核流程。對于這種狀況，商業(yè)銀行應該對專門用于中小企業(yè)貸款業(yè)務的部門積極的組建，將人員的綜合知識不斷加強，對辦理業(yè)務時遵循的原則要進一步強調(diào)，對于中小企業(yè)的信貸業(yè)務要使用專門的具有高素質(zhì)的人員來負責，同時對信貸人員的培訓要定期進行，將其業(yè)務水平進一步提升。通過這些不但可以將銀行的信貸業(yè)務量提升，同時可以將中小企業(yè)貸款帶來的風險有效的避免。

（三）對中小企業(yè)財務資料的真實性嚴格審核。商業(yè)銀行的信貸人員可以讓貸款企業(yè)對專門會計師事務所審計的財務報表及時的提供，這樣對企業(yè)資料的真實性可以及時的驗證，通過分析和統(tǒng)計企業(yè)近年的收支情況和企業(yè)的規(guī)模性質(zhì)等，對企業(yè)的實際盈利情況進行綜合和合理的評價[3]。另外將企業(yè)的實際出資狀況讓工商管理部門及時的核查，從而可以對虛假出資的狀況及時的避免，銀行信貸資金的回收風險是由貸款企業(yè)的實際出資狀況直接決定的。

（四）將風險分擔給第三方機構(gòu)。保險公司和評估機構(gòu)等這些具有服務性質(zhì)的機構(gòu)隨著金融市場的發(fā)展而出現(xiàn)。在當前的情況下，銀行要想將信貸風險降低，可以與這些結(jié)構(gòu)合作轉(zhuǎn)移一部分風險，而且可以讓具有權威性的評價機構(gòu)合理的評估貸款企業(yè)的抵押物，將其實際價值估算出來，從而以這個為基礎確定貸款企業(yè)可以貸款的金額和時間等。

（五）對貸款用途的后其跟蹤和反饋工作要重視。商業(yè)銀行對信貸風險有效預防的一項重要工作就是實時的跟蹤貸款資金的后續(xù)使用。部分中小企業(yè)在獲得貸款以后，會在其他方面使用這些貸款資金，所以銀行可以將貸款資金分多次發(fā)放，而且支付的方式主要是受托，這樣可以向中小企業(yè)的關聯(lián)方賬戶直接發(fā)放貸款資金，為其安全性提供保障，同時可以將被挪用的風險降低。另一方面，銀行在發(fā)放貸款以后，應該對專業(yè)的信貸跟蹤小組及時的組建，對貸款的客戶可以定期的訪問，這樣可以對貸款企業(yè)貸款期間的真實經(jīng)營狀況和未來的發(fā)展規(guī)劃等及時的掌握，對能夠?qū)①Y金流動方向反映出來的相關合同及時的搜集，從而使實時監(jiān)控的目的得以實現(xiàn)，將信貸風險有效的規(guī)避。

（六）對企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)要實時的關注。一個企業(yè)的信用等級受到企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)的直接影響。商業(yè)銀行應該對貸款企業(yè)經(jīng)營著的情況實時的關注，將實時的風險預警體系及時建立，這樣可以在重大變故出現(xiàn)過程中將具有針對性的措施制定出來，將對銀行造成的損失減少。

結(jié)論：由此可見，我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展推動了中小企業(yè)的進一步發(fā)展，而金融市場的進一步發(fā)展則使商業(yè)銀行之間具有更加激烈的競爭，這樣商業(yè)銀行在搶占中小企業(yè)這個客戶群體時的政策比較寬松，從而將一系列的貸款信用風險引發(fā)出來。對于這種狀況，商業(yè)銀行要積極采取具有針對性的應對措施，如將貸款前期的審查工作做好、對中小企業(yè)財務資料的真實性嚴格審核以及對企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)要實時的關注等，通過這些可以將中小企業(yè)貸款信用風險有效的規(guī)避。

[1]陳倩雯，嚴佳.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風險管理研究[J].時代金融，2014，18(02):112-113.

[2]李天慈，李映照.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風險管理研究[J].南方金融，2014，23(09):93-95..

[3]蒙震，胡懷邦.基于信用風險評估的商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款定價影響機制研究[J].國際商務(對外經(jīng)濟貿(mào)易大學學報)，2014，3105):43-52.

高海燕（1980-）,女，漢族，遼寧省大連市，碩士研究生，副教授，研究方向:管理科學與工程，數(shù)學與應用數(shù)學。單位：大連財經(jīng)學院，東北財經(jīng)大學