李冉

摘 要 電力企業(yè)是國家技術(shù)與資金密集的一個企業(yè)，當(dāng)今社會，電力企業(yè)在資金管理方面存在著很多問題，例如資金管理水平的方法相對來說不夠先進，資金的管理不夠細(xì)致，以及資金的利用率相對較低。伴隨著越來越激烈的國際競爭，傳統(tǒng)的資金運作手段和財務(wù)管理體制在電力企業(yè)中將受到很大的沖擊，電力企業(yè)也將面臨著更大的考驗，因此，要想全面提高電力企業(yè)的競爭力度，就應(yīng)該把提升電力企業(yè)的資金調(diào)度管理水平作為突破口。本文是根據(jù)對目前電力企業(yè)投資管理的現(xiàn)狀進行的分析，通過運用計算機技術(shù)，對電力企業(yè)的資金進行橫縱向的調(diào)度，探索資金管理和實現(xiàn)企業(yè)資金優(yōu)化的切實可行的方法。

關(guān)鍵詞 電力企業(yè)；資金管理；資金優(yōu)化

隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)在面臨經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢，對于企業(yè)內(nèi)部的管理模式、內(nèi)部的資金管理理念以及資金管理的手段來說都將面臨著巨大的挑戰(zhàn)，然而傳統(tǒng)的資金運作方式所存在的弊端慢慢的暴露出來，目前企業(yè)迫切的需要探索提升內(nèi)部資金管理水平的方法。作為技術(shù)與資金高度密集的電力企業(yè)來說，現(xiàn)如今電力企業(yè)對于高額資金的管理方式不夠細(xì)致，而對資金的收支沒有能夠統(tǒng)一進行控制和籌劃。為了企業(yè)內(nèi)部的與外部能夠相互融合，電力企業(yè)的資金管理需要進行適當(dāng)?shù)膭?chuàng)新與改革，從加強資金信息的實時管理，科學(xué)合理地把信息流、業(yè)務(wù)流以及資金流相互協(xié)調(diào)，使得企業(yè)的整體資源優(yōu)化更好地實現(xiàn)。

一、對于電力企業(yè)的經(jīng)營的實時情況的分析

作為具有輸電、售電、發(fā)電、配電等一系列功能的控制國民經(jīng)濟命脈的自然壟斷性行業(yè)范疇的電力企業(yè)，也是國民經(jīng)濟最重要而有最基礎(chǔ)的產(chǎn)業(yè)。電力系統(tǒng)又俗稱為電網(wǎng)，它包括兩個方面電網(wǎng)和電源，而電網(wǎng)可以根據(jù)區(qū)域分區(qū)，也可以根據(jù)電壓分層。現(xiàn)如今電網(wǎng)已經(jīng)基本形成了以330KV和500KV為電力骨干的電力網(wǎng)架。

1.電網(wǎng)經(jīng)營企的主要特征

電網(wǎng)管理主要是以垂直一體化壟斷模式和開放式的競爭模式。就企業(yè)外部管理來說，隨著國民經(jīng)濟的不斷進步和發(fā)展。電力企業(yè)的規(guī)模也在逐漸擴大，因電力企業(yè)的高額債務(wù)，政府財政已經(jīng)不能夠滿足電力企業(yè)在大規(guī)模投資方面的需求。就電力企業(yè)自身來說，供電與發(fā)電隨著電網(wǎng)規(guī)模的擴大，在規(guī)模、效益上傾向于一體化，由于電力企業(yè)在發(fā)電環(huán)節(jié)存在非自然壟斷的競爭潛質(zhì)，因此實施“網(wǎng)廠分離、競價上網(wǎng)”的電力改革體制，引入電力生產(chǎn)的售電和發(fā)電的競爭機制。我國電力體制的改革分三個步驟進行，第一步是政企分離措施的實施；第步是建立現(xiàn)代的電力系統(tǒng)的企業(yè)制度；第三步是網(wǎng)廠分離和競價上網(wǎng)的推廣。我國當(dāng)前正處于電力體制改革的第二和第三步的交接階段，國家電力公司分為南方電網(wǎng)公司和國家電網(wǎng)公司，使得我國電力企業(yè)從垂直一體化經(jīng)營向開放型競爭模式的轉(zhuǎn)變腳步加快。區(qū)域電網(wǎng)公司在電力體制改革中可采取集團化的經(jīng)營管理模式，在現(xiàn)代的企業(yè)管理制度上將集團內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系理順，把控股公司、參股公司、子公司、分公司的關(guān)系處理好，促進電網(wǎng)資源的優(yōu)化配置。

2.電力企業(yè)在財務(wù)管理方面的模式

電力企業(yè)的管理體系主要分為三個時期，分別是能源部、電力部和國家電力公司，目前。電力企業(yè)正面臨著“網(wǎng)廠分離、競價上網(wǎng)”的深度改革趨勢。區(qū)域的電網(wǎng)公司財務(wù)管理組織主要是根據(jù)集團的經(jīng)營模式進行運作，集團內(nèi)的成員都是擁有獨立法人資格的權(quán)利，根據(jù)國家電力公司和財政部確定資本關(guān)系，集團公司與各獨立成員企業(yè)之間形成子、母公司的關(guān)系，使得電網(wǎng)企業(yè)更有資金密集的特征。

二、電力企業(yè)在投資管理方面的分析

電力企業(yè)的投資管理主要是從以下幾個方面的工作，包括投資功能的定位、戰(zhàn)略決策、投資項目的管理與控制、資金流的后評價。投資功能主要企業(yè)對資金固定的過程，投資活動主要包括以下幾點工作，界定投資的范圍、對投資可行性的分析、對經(jīng)濟的評價、設(shè)計并監(jiān)管投資的過程。電網(wǎng)公司是一個集團企業(yè)，它的財務(wù)管理工作除了本部的財務(wù)關(guān)系與財務(wù)活動外，還包含整個集團的財務(wù)關(guān)系與財務(wù)活動。電網(wǎng)的投資技能正在被逐年加大，也成為最主要的投資重點，在電源投資方面的重點側(cè)重于對于電源結(jié)構(gòu)的調(diào)整，電網(wǎng)的投資則主要在于如何增強電網(wǎng)的經(jīng)營能力，促進電力的市場化發(fā)展。電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)以與電力相關(guān)項目的投資作為對非電力項目的投資。電力工程的重要管理方式主要是以投資的靜態(tài)控制與動態(tài)管理相結(jié)合的額當(dāng)時，這種方法可以對加強投資風(fēng)險的約束機制有幫助，可以實現(xiàn)對電力投資的全過程管理。電力企業(yè)的工程造價在整個工程建設(shè)的過程中，對工程的決策、設(shè)計、工資、資金的管理都有著重要的意義，同時也保證了工程投資在預(yù)定范圍內(nèi)的可控性。要確保項目資金的高使用效率，可在投資項目的投資后評價對資金來源的變化進行分析，對建設(shè)中資金合理的使用進行評估。

三、對電力企業(yè)融資的管理

1.電力企業(yè)的融資渠道分析

現(xiàn)如今，我國電力企業(yè)的融資渠道相對單一，還具有很強的依賴性。銀行貸款目前是國家電網(wǎng)公司的主要融資方式，由于銀行貸款的資金成本較高，因此電力企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動成為了財務(wù)最沉重的壓力。電力企業(yè)在選擇融資方式的時候應(yīng)當(dāng)對法人的治理結(jié)構(gòu)進行詳盡的分析，制定符合當(dāng)前社會的企業(yè)制度。

2.分析電力企業(yè)資金的來源渠道

電力企業(yè)的資金來源較為單一，主要以內(nèi)部渠道和外部渠道兩個籌資渠道。企業(yè)的稅后收益為電力企業(yè)資金的內(nèi)部來源渠道，企業(yè)提取的折舊主要是以有償?shù)剞D(zhuǎn)讓部分電源存量過或以資產(chǎn)存量入股的方式進行國有資產(chǎn)存量的盤活。然而，電力建設(shè)基金是電力企業(yè)資金的最主要的外部來源，主要是以政府的財政劃撥、出售用電權(quán)的資金、供電增容的費用、電力企業(yè)股票的上市、國家開發(fā)銀行的貸款、電力產(chǎn)業(yè)的投資基金等方式。

四、電力企業(yè)對現(xiàn)金流量的管理方式

電力企業(yè)的財務(wù)狀況主要體現(xiàn)在現(xiàn)金流量狀況，通常以合理的控制現(xiàn)金流量，保持合理的現(xiàn)金規(guī)模作為保障企業(yè)正常經(jīng)營的手段。主要從三個方面進行對現(xiàn)金流量的控制，分別是編制現(xiàn)金的收支預(yù)算、組織現(xiàn)金的日常調(diào)度、確定現(xiàn)金持有量的合理性。

1.電力企業(yè)對現(xiàn)金收支預(yù)算的編制可以以年度、季度、月度的方式。主要是針對電力建設(shè)的資金、產(chǎn)品的銷售收入、銀行貸款、財政補貼等的現(xiàn)金流入，以及對燃料和原材料采購費用、用工支出、投資支出等的現(xiàn)金就出進行預(yù)算編制。

2.對日?，F(xiàn)金流量的管理工作進行加強。從企業(yè)的實際情況出發(fā)，對日常的現(xiàn)金流量進行合理的調(diào)度，合理的安排收支的進度情況，各部門資金收支活動進行相互協(xié)調(diào)，以達(dá)到財務(wù)收支的平衡，總結(jié)現(xiàn)金收支的規(guī)律，使現(xiàn)金收支的管理工作更好的進行。

3.電力企業(yè)要滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)金需求就應(yīng)該以現(xiàn)金的最佳持有量為基礎(chǔ)，充分利用閑置的資金，使資金的利用率大大提高。

五、結(jié)束語

本文通過對我國電力企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀進行分析，對資金的優(yōu)化管理進行更深入的研究，根據(jù)電力企業(yè)不同的層面提出恰當(dāng)?shù)墓芾泶胧Ｍ麑﹄娏ζ髽I(yè)的資金管理實踐帶來一些參考，以促進電力企業(yè)在資金管理方面得到更好的發(fā)展。

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