楊吉龍

2017年，化肥“直面”市場(chǎng)化

楊吉龍

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2016年，化肥生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)運(yùn)、氣、電、稅等諸多優(yōu)惠政策陸續(xù)取消，化肥正在由過(guò)去保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的物資開(kāi)始向一般的商品轉(zhuǎn)換，市場(chǎng)化進(jìn)程跨出重要一步。

短期內(nèi)，各項(xiàng)優(yōu)惠政策的取消，導(dǎo)致生產(chǎn)成本上升，將會(huì)令企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力倍增，不少抗壓性較弱的企業(yè)受到沉重打擊，舉步維艱。但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)看，陣痛之后，市場(chǎng)化浪潮中的化肥產(chǎn)業(yè)的整合力度將不斷加快，發(fā)展更加具有可持續(xù)性。

2016年化肥產(chǎn)業(yè)重大政策變動(dòng)盤(pán)點(diǎn)與解讀

取消電價(jià)優(yōu)惠政策

2016年4月20日起，全國(guó)不再保留實(shí)施了53年的化肥生產(chǎn)優(yōu)惠電價(jià)政策，化肥生產(chǎn)用電執(zhí)行相同用電類(lèi)別的工商業(yè)用電價(jià)格。

該政策源于2015年4月13日國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)布的《關(guān)于降低燃煤發(fā)電上網(wǎng)電價(jià)和工商業(yè)用電價(jià)格的通知》，通知要求逐步取消化肥電價(jià)優(yōu)惠，化肥生產(chǎn)用電執(zhí)行相同用電類(lèi)別的工商業(yè)用電價(jià)格。接下來(lái)，取消化肥生產(chǎn)優(yōu)惠電價(jià)的進(jìn)程在全國(guó)各省份陸續(xù)啟動(dòng)。目前，化肥生產(chǎn)優(yōu)惠電價(jià)已全部取消。

解讀：過(guò)往化肥用電采取的是“小步慢調(diào)”的節(jié)奏，而且每次價(jià)格上調(diào)幅度不大，目的是讓企業(yè)逐步適應(yīng)。本次全部取消優(yōu)惠電價(jià)，短期來(lái)說(shuō)對(duì)部分高成本化肥企業(yè)不利，增加了生產(chǎn)成本，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)化肥企業(yè)（尤其是尿素企業(yè)）在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力下降，出口面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。但總體來(lái)看，取消優(yōu)惠電價(jià)將倒逼化肥企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，加速落后產(chǎn)能退出，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)革新，更有利于凈化市場(chǎng)。

增值稅過(guò)渡期結(jié)束

2016年7月1日，為期一年的增值稅征收過(guò)渡期結(jié)束，正式恢復(fù)征收13%的增值稅。自2015年9月1日起至2016年6月30日，化肥增值稅進(jìn)入過(guò)渡期政策，對(duì)增值稅一般納稅人銷(xiāo)售的庫(kù)存化肥，允許選擇按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依照3%征收率征收增值稅。2016年7月1日起，化肥增值稅過(guò)渡期政策到期，各品類(lèi)肥料統(tǒng)一征收13%的增值稅。

解讀：恢復(fù)增值稅征收，短期內(nèi)企業(yè)成本上升，一定程度上能推動(dòng)化肥價(jià)格上漲、成本壓力向下傳導(dǎo)，推動(dòng)包括終端消費(fèi)在內(nèi)的化肥產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)的利潤(rùn)再分配。而中長(zhǎng)期看，該政策有利于化肥產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局優(yōu)化。目前，我國(guó)化肥產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩（除鉀肥）局面仍較為明顯。增值稅的征收將通過(guò)適度提高化肥企業(yè)成本，加速淘汰規(guī)模小、設(shè)備落后、盈利能力差的中小化肥生產(chǎn)企業(yè)，同時(shí)對(duì)企業(yè)起到更強(qiáng)的約束監(jiān)管，總體有利于提升化肥產(chǎn)業(yè)運(yùn)行的規(guī)范度，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局。

鐵運(yùn)陸運(yùn)費(fèi)用提升

鐵路方面，運(yùn)費(fèi)調(diào)整力度加大。不同于往年針對(duì)化肥運(yùn)輸不提價(jià)或微提價(jià)，2016年以來(lái)，烏魯木齊鐵路局、太原鐵路局等陸續(xù)下發(fā)《鐵路局關(guān)于落實(shí)鐵路貨運(yùn)價(jià)格市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制調(diào)整貨運(yùn)價(jià)格的通知》，將化肥鐵路運(yùn)費(fèi)優(yōu)惠取消，執(zhí)行基準(zhǔn)運(yùn)價(jià)，鐵路運(yùn)費(fèi)較前期上漲10%～20%，且運(yùn)力緊張。

公路方面，“治超”行動(dòng)刺激肥料行情動(dòng)蕩。2016年9月21日起，堪稱(chēng)“史上最嚴(yán)治超措施”——《整治公路貨車(chē)違法超限超載行為專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)方案》在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施。該方案旨在統(tǒng)一貨車(chē)總重限值認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格實(shí)施“一超四罰”、打擊過(guò)去公路運(yùn)輸超限超載的亂象，但在一定程度上消減了汽車(chē)運(yùn)力，制約化肥企業(yè)的發(fā)運(yùn)，提高了運(yùn)輸成本。

解讀：鐵路公路運(yùn)費(fèi)價(jià)格的上漲，對(duì)當(dāng)前同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)激烈、價(jià)格低迷的化肥市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑對(duì)整體市場(chǎng)的行情將起到一定支撐作用。

全面放開(kāi)化肥用氣價(jià)格

一直以來(lái)，化肥生產(chǎn)使用天然氣的價(jià)格都是國(guó)家定價(jià)，享受優(yōu)惠政策。但從2016年11月10日起，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于推進(jìn)化肥用氣價(jià)格市場(chǎng)化改革的通知》下發(fā)，調(diào)整了過(guò)往的優(yōu)惠政策，全面放開(kāi)化肥用氣價(jià)格。

解讀：當(dāng)前我國(guó)化肥產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能整體過(guò)剩，全國(guó)尿素產(chǎn)能8200萬(wàn)噸左右，煤制尿素產(chǎn)能已達(dá)6000多萬(wàn)噸，而2015年國(guó)內(nèi)尿素消費(fèi)量?jī)H為5500萬(wàn)噸左右。因此，雖然在氣價(jià)全面放開(kāi)后，部分氣頭尿素企業(yè)為了應(yīng)對(duì)政策落地可能帶來(lái)的成本增加，調(diào)低了2016年的化肥生產(chǎn)計(jì)劃，但不會(huì)對(duì)化肥市場(chǎng)產(chǎn)生大的影響。反而，一些氣頭化肥生產(chǎn)企業(yè)正可以此為契機(jī)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，研發(fā)個(gè)性化、差異化的新產(chǎn)品。

“土十條”出臺(tái)

2016年5月31日，國(guó)務(wù)院正式印發(fā)《土壤污染防治行動(dòng)計(jì)劃》（又稱(chēng)《土十條》）。

近年來(lái)，我國(guó)土壤環(huán)境問(wèn)題日益凸顯，引起了社會(huì)廣泛關(guān)注。源于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中排放的廢氣、廢水、廢渣，是造成土壤污染的主要原因；而在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，污水灌溉、畜禽養(yǎng)殖以及肥料、農(nóng)藥、農(nóng)膜等農(nóng)業(yè)投入品的不合理使用，則導(dǎo)致耕地土壤污染。

民以食為天，土以質(zhì)為先，我國(guó)土壤環(huán)境總體狀況堪憂(yōu)，部分地區(qū)污染較為嚴(yán)重，已成為全面建成小康社會(huì)的突出短板之一。

解讀：《土十條》的出臺(tái)實(shí)施，對(duì)化肥產(chǎn)業(yè)意義重大?；十a(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩日益加劇，經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致農(nóng)資市場(chǎng)一片慘淡，企業(yè)與經(jīng)銷(xiāo)商利潤(rùn)微薄?！锻潦畻l》所強(qiáng)調(diào)的“耕地土壤的修護(hù)與改良”為肥料企業(yè)乃至經(jīng)銷(xiāo)商的轉(zhuǎn)型升級(jí)指明了新的方向和領(lǐng)域——農(nóng)田土壤修護(hù)。

新形勢(shì)下，環(huán)保、高效、生態(tài)、優(yōu)質(zhì)的新型肥料必將迎來(lái)爆發(fā)式的需求市場(chǎng)和發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)倒逼肥料、農(nóng)藥、種植等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行產(chǎn)品、技術(shù)、質(zhì)量的結(jié)構(gòu)性調(diào)整和改進(jìn)。

2017年化肥出口關(guān)稅出爐

2016年12月23日，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)公布了《關(guān)于2017年關(guān)稅調(diào)整方案的通知》，自2017年1月1日起實(shí)施?！斗桨浮穼?duì)化肥及相關(guān)產(chǎn)品出口關(guān)稅做了較大幅度調(diào)整，取消尿素、磷酸二銨等產(chǎn)品出口暫定關(guān)稅，降低復(fù)合肥出口關(guān)稅等。

解讀：關(guān)稅調(diào)整體現(xiàn)了政府加快化肥產(chǎn)品市場(chǎng)化、創(chuàng)造更加公平出口環(huán)境的決心。降稅則意味著企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本下降，將直接增加企業(yè)的盈利空間，這是實(shí)實(shí)在在的新年“紅包”。當(dāng)前，尿素、磷銨、復(fù)合肥企業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，取消（降低）出口關(guān)稅減少了企業(yè)的出口成本，有助于提高我國(guó)肥料產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)緩解國(guó)內(nèi)低迷的市場(chǎng)行情來(lái)說(shuō)是一場(chǎng)“及時(shí)雨”。