何連峰

摘要：隨著我國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的金融行業(yè)也在不斷的發(fā)展與進(jìn)步，并且我們?cè)絹碓侥苤苯拥母惺艿浇鹑谛袠I(yè)給人民生活和企業(yè)發(fā)展所帶來的巨大影響。不過，金融行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是眾所周知的。本文將以統(tǒng)計(jì)理論為依據(jù)，對(duì)統(tǒng)計(jì)方法在貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用進(jìn)行論述。

關(guān)鍵詞：統(tǒng)計(jì)方法 風(fēng)險(xiǎn)管控 貸款企業(yè) 金融

一、概述

隨著國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，以銀行為代表的金融行業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著越來越重要的作用。尤其是信貸工作，更是為企業(yè)的不斷發(fā)展壯大提供了保障。同時(shí)，對(duì)于貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的工作也隨之成為銀行工作的核心之一。由于貸款企業(yè)涉及的行業(yè)和領(lǐng)域復(fù)雜且多樣，給風(fēng)險(xiǎn)管控工作帶來了諸多的問題與困難。目前，針對(duì)貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的方法種類繁多，但統(tǒng)計(jì)方法因?yàn)槠渌哂械莫?dú)特優(yōu)勢(shì)而被越來越多的金融企業(yè)運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)管理研究的領(lǐng)域中來，且發(fā)揮著越來越重要的作用。

二、應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管控的主要統(tǒng)計(jì)方法

（一）統(tǒng)計(jì)調(diào)查

統(tǒng)計(jì)調(diào)查是在對(duì)貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控過程中所使用的最基本的方法之一。統(tǒng)計(jì)調(diào)查是指根據(jù)調(diào)查的目的與要求，運(yùn)用科學(xué)的調(diào)查方法，有計(jì)劃、有組織地搜集數(shù)據(jù)信息資料的統(tǒng)計(jì)工作過程。

根據(jù)實(shí)際工作的需要，以調(diào)查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素所涉及的范圍為依據(jù)，統(tǒng)計(jì)調(diào)查可以分為全面調(diào)查和抽樣調(diào)查兩大類。全面調(diào)查是指對(duì)被調(diào)查企業(yè)中的所有風(fēng)險(xiǎn)因素及企業(yè)狀況進(jìn)行調(diào)查，這類調(diào)查可以取得被調(diào)查企業(yè)較為全面、系統(tǒng)、完整的信息資料。但全面調(diào)查所耗費(fèi)的人力、物力和時(shí)間相對(duì)較多。抽樣調(diào)查是指對(duì)被調(diào)查企業(yè)中一部分重要因素進(jìn)行調(diào)查。全面調(diào)查和抽樣調(diào)查的主要區(qū)別在于兩者所選調(diào)查對(duì)象涉及的因素范圍不同，這兩類方法最終取得的結(jié)果都能夠反映出被調(diào)查企業(yè)的總體特征。只是在樣本數(shù)量規(guī)模相對(duì)較大時(shí)，采用抽樣調(diào)查所得到的結(jié)果，會(huì)因選取調(diào)查樣本比重的大小而影響到最終結(jié)果的誤差范圍。

在實(shí)際的具體工作中，比較常用的統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法包括：普查、典型調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查和隨機(jī)抽樣調(diào)查等。其中，普查是一種全面調(diào)查的方式，例如銀行全面開展的貸款分類工作實(shí)際上就屬于一種普查的方式。但該種統(tǒng)計(jì)方式由于其消耗資源過大，時(shí)間長(zhǎng)，效率較低，所以在日常工作中使用的局限性較大。一般情況下，在對(duì)于貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，采用普查方式主要是針對(duì)樣本或影響因素規(guī)模很小的企業(yè)使用。

重點(diǎn)調(diào)查、典型調(diào)查和隨機(jī)抽樣調(diào)查都是抽樣調(diào)查的一種。重點(diǎn)調(diào)查是指從被調(diào)查企業(yè)樣本中抽選一部分重點(diǎn)企業(yè)或影響因素來進(jìn)行調(diào)查，從而了解被調(diào)查企業(yè)總體概況的一種方式。在重點(diǎn)樣本或因素選取過程中，通常會(huì)選擇占總體調(diào)查樣本比重較大的企業(yè)或影響因素來進(jìn)行操作。例如貸款金額較大的企業(yè)或近期經(jīng)營(yíng)狀況有較大波動(dòng)的企業(yè)等。

典型調(diào)查是指根據(jù)銀行開展調(diào)查工作的主要目的和基本要求，有意識(shí)地、有針對(duì)的選取具有代表性的企業(yè)或因素進(jìn)行調(diào)查的一種方式。這種方式具有很強(qiáng)目的性，因此可以有效的降低樣本的選取數(shù)量，使得調(diào)查工作易于操作且資源消耗較小，并且結(jié)合具體的調(diào)查目的可以在一定程度上反映出被調(diào)查企業(yè)或影響因素的基本情況和變化趨勢(shì)。

隨機(jī)抽樣調(diào)查是指按照相應(yīng)的原則從全部被調(diào)查的樣本中隨機(jī)抽選一部分企業(yè)或影響因素來進(jìn)行調(diào)查的一種方式，這種統(tǒng)計(jì)調(diào)查方式在國(guó)際上獲得了金融企業(yè)的普遍認(rèn)可和廣泛應(yīng)用。主要是由于其一方面可以實(shí)現(xiàn)對(duì)被調(diào)查單位較為客觀全面的了解，另一方面還可以用于對(duì)進(jìn)行普查工作結(jié)束后的跟蹤檢查與校驗(yàn)。結(jié)合貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制工作的需要，常用的隨機(jī)抽樣調(diào)查方法主要包括：純隨機(jī)抽樣調(diào)查，是指不對(duì)被調(diào)查的全部樣本作任何的前期處理，使得所有樣本被抽取的概率都是基本相同的，并完全根據(jù)隨機(jī)抽樣原則抽取樣本的調(diào)查方法。分類抽樣調(diào)查，是通過先對(duì)全部被調(diào)查樣本按照一定的需要或原則進(jìn)行分類，然后在所劃分的類別中再進(jìn)行隨機(jī)抽樣的一種調(diào)查方法。整群抽樣調(diào)查，是指將全部被調(diào)查樣本按照一定的原則或以純隨機(jī)的方式劃分為若干的組群，然后按照隨機(jī)原則抽取一定數(shù)量的組群作為調(diào)查的樣本，并對(duì)被抽到的樣本組群內(nèi)的各個(gè)組成因素進(jìn)行全面調(diào)查的方法。

以上四種調(diào)查方式普查、典型調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查和隨機(jī)抽樣調(diào)查都有自身的局限性，其主要表現(xiàn)為：普查雖然準(zhǔn)確性最高，但耗時(shí)、耗費(fèi)資源的程度也最高，因此在實(shí)際工作中開展需要足夠的前提與條件；重點(diǎn)調(diào)查和典型調(diào)查，由于這兩種方式在選取樣本時(shí)會(huì)在一定程度上受制于人為主觀因素的影響，因此在調(diào)查結(jié)果的客觀性上會(huì)存在不足；隨機(jī)抽樣調(diào)查，由于其選取的樣本主要是按照隨機(jī)采樣的原則抽取的，會(huì)存在一定程度的代表性誤差，但是這種誤差可以通過一些后期的數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法進(jìn)行修正或控制，以達(dá)到理想效果的程度。

（二）單變量統(tǒng)計(jì)分析

單變量統(tǒng)計(jì)分析是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中最常用的統(tǒng)計(jì)方法之一。單變量分析主要包含兩方面的內(nèi)容：一方面是單變量描述統(tǒng)計(jì)，是指用最簡(jiǎn)單概括的形式反映數(shù)據(jù)的基本信息。另一方面是單變量推論統(tǒng)計(jì)，主要是指用樣本數(shù)據(jù)推斷總體情況。

單變量統(tǒng)計(jì)分析的運(yùn)用必然會(huì)涉及到單變量預(yù)測(cè)模型。單變量預(yù)測(cè)模型是通過單個(gè)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)的走勢(shì)變化來預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。單變量預(yù)測(cè)模型最早是由威廉·比弗（William.Beaver）提出的。他提出的單變量統(tǒng)計(jì)分析的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用主要是基于如下的認(rèn)識(shí)：如果某一公司運(yùn)營(yíng)良好的話，其主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)也應(yīng)該一貫保持良好，一旦某一單變量指標(biāo)（主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)）出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，說明公司的經(jīng)營(yíng)狀況遇到了困難，應(yīng)引起管理層和投資者的注意。

通過單變量分析，可以有效的進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。借助財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及其他相關(guān)資料中的信息，結(jié)合利用財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、金融、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等領(lǐng)域的理論，以單變量預(yù)測(cè)模型為依托，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測(cè)，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)演變成損失。

單變量預(yù)測(cè)模型雖然比較簡(jiǎn)便易于操作，但其也有一定的局限性和不足，主要表現(xiàn)為：一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是用多方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)來反映的，只用一個(gè)比率難以概括企業(yè)的全貌。從而造成對(duì)于同一個(gè)公司，使用不同的指標(biāo)預(yù)測(cè)時(shí)，有時(shí)會(huì)得出不同結(jié)論的現(xiàn)象。所以，該方法更適合于業(yè)務(wù)相對(duì)單一，核算相對(duì)簡(jiǎn)單的企業(yè)使用，或者是在針對(duì)某一指定的指標(biāo)進(jìn)行管理預(yù)測(cè)時(shí)使用。

（三）綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型評(píng)估法

在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型也是一種常用的經(jīng)典的統(tǒng)計(jì)方法和手段。風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一種半定量測(cè)評(píng)，它可以用來對(duì)基于相似標(biāo)準(zhǔn)的一系列風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，以便于企業(yè)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較。綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型評(píng)估法就其本質(zhì)上來說，是一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)和比較的定性方法，因此其主要的作用是對(duì)企業(yè)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，而采用數(shù)學(xué)手段可以更便于定量和操作。

綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型評(píng)估法，最初源于投資學(xué)中的“多因素模型”。所謂“多因素模型”是指由影響公司價(jià)值的多個(gè)重要的基礎(chǔ)因素構(gòu)成，并以回報(bào)率為核心的一種估價(jià)模型。在實(shí)際運(yùn)用中經(jīng)過不斷的演化，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)獒槍?duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析的一種行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，并被越來越多的企業(yè)所借鑒和運(yùn)用。其數(shù)學(xué)模型的表達(dá)式如下：

V（t）=∑Vit=P1it×S1it+P2it×S2it+…+ Pnit×Snit+Eit

（i=0，1，…，n 假設(shè)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率P和敏感系數(shù)S是可知的）

V（t）——t時(shí)間內(nèi)的綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)；

Pnit——t時(shí)間內(nèi)第i個(gè)項(xiàng)目的第n個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率；

Snit——t時(shí)間內(nèi)第i個(gè)項(xiàng)目的第n個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的變化對(duì)預(yù)期收益率的敏感系數(shù)；

E——隨機(jī)誤差項(xiàng)；

I——風(fēng)險(xiǎn)投資公司投資的項(xiàng)目數(shù)；

T——代表時(shí)間。

應(yīng)該說明的是，本模型在實(shí)際運(yùn)用中應(yīng)該充分考慮時(shí)間因素t的影響及取值范圍。由于企業(yè)在經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)所遇到的不確定因素較多，而且各因素在不同時(shí)點(diǎn)會(huì)有不同的表現(xiàn)，因此企業(yè)需要選擇一個(gè)合適的時(shí)間周期來定位整個(gè)評(píng)估模型。在確定因素t時(shí)，企業(yè)應(yīng)該充分考慮自身的實(shí)際情況和所處的市場(chǎng)環(huán)境，如果周期太短，會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，周期太長(zhǎng)，又會(huì)失去風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，所以企業(yè)應(yīng)該注重更加動(dòng)態(tài)的過程管理，從而有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

該模型的局限性在于，由于其以多因素條件為基礎(chǔ)，在各因素概率判斷和權(quán)重分配過程中容易受到主觀因素的影響，從而影響到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的準(zhǔn)確性。因此，該模型更適合于企業(yè)所要評(píng)估的影響風(fēng)險(xiǎn)的各類因素，主要源于市場(chǎng)客觀條件或企業(yè)可以有效定量定性的情況下使用。

三、結(jié)束語

貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控是銀行的一項(xiàng)重要工作，而統(tǒng)計(jì)方法又是一種嚴(yán)謹(jǐn)而科學(xué)的管理手段。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及金融管理研究的不斷進(jìn)步，統(tǒng)計(jì)方法也正在被越來越廣泛的應(yīng)用于金融領(lǐng)域的各個(gè)層面。相信隨著統(tǒng)計(jì)研究在金融領(lǐng)域中不斷發(fā)展與完善，未來一定會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中發(fā)揮積極重要的作用。

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