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        利率市場化背景下銅仁市農(nóng)村信用社貸款定價模式研究

        2017-02-04 15:02:30涂今鴻
        財經(jīng)界·學(xué)術(shù)版 2016年24期
        關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社利率市場化改進(jìn)措施

        涂今鴻

        摘要:本文以我國利率市場化改革加快推進(jìn)為背景,認(rèn)真分析當(dāng)前銅仁市農(nóng)村信用社貸款定價模式存在的問題,嘗試研究制定符合銅仁市農(nóng)村信用社實際的貸款定價模式。

        關(guān)鍵詞:利率市場化 農(nóng)村信用社 貸款利率 定價模式 改進(jìn)措施

        隨著我國利率市場化改革不斷推進(jìn),建立科學(xué)合理的貸款定價模式成為商業(yè)銀行在日益嚴(yán)峻的市場競爭中獲得競爭優(yōu)勢的一個十分關(guān)鍵的因素。目前,銅仁市農(nóng)村信用社貸款定價模式粗放,如何根據(jù)自身發(fā)展實際建立科學(xué)、規(guī)范、合理、符合市場要求的貸款定價模式成為當(dāng)前發(fā)展亟待研究解決的重要課題。

        一、銅仁市農(nóng)村信用社貸款定價模式存在的主要問題

        (一)貸款定價模式僵化

        銅仁市9家農(nóng)村信用社對所有的貸款品種均采用基準(zhǔn)利率加點法,盯住的是人民銀行公布的法定基準(zhǔn)利率,不能反映市場資金供求狀況,沒有考慮籌資成本和經(jīng)營成本及與客戶的全面關(guān)系等。

        (二)貸款成本核算粗略

        由于9家農(nóng)村信用社均沒有成本管理系統(tǒng),既不能對所用資金的來源、期限、結(jié)構(gòu)、利息率進(jìn)行全面的掌握和系統(tǒng)的分析,也不能精確地測算并分配不同產(chǎn)品、不同客戶及不同業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營成本。

        (三)利率浮動標(biāo)準(zhǔn)籠統(tǒng)

        9家農(nóng)村信用社雖然完成了從“一浮到頂”向“差別化定價”的過渡,但沒有科學(xué)具體的定價浮動標(biāo)準(zhǔn),對貸款客戶分類粗略, 信用等級的劃分也不夠合理,貸款利率不能真實反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險。

        (四)利率風(fēng)險防控薄弱

        當(dāng)前,銅仁市9家農(nóng)村信用社利率風(fēng)險管理能力均十分薄弱,沒有設(shè)立專門的利率風(fēng)險管理部門或配備利率風(fēng)險管理的專職人員,缺乏規(guī)避利率風(fēng)險的金融工具,抵御利率風(fēng)險能力較弱。

        二、銅仁市農(nóng)村信用社貸款定價模式改進(jìn)

        (一)貸款定價模式改進(jìn)的原則

        1、成本、效益和風(fēng)險匹配原則

        貸款利率的確定要能夠覆蓋籌措貸款資金的來源成本和與貸款發(fā)放、管理有關(guān)的經(jīng)營成本,并實現(xiàn)對貸款風(fēng)險的有效覆蓋。同時,要兼顧效益因素,確保制定的貸款利率價格能夠?qū)崿F(xiàn)盈利。

        2、市場化定價原則

        貸款利率定價要綜合考慮市場利率平均水平、自身業(yè)務(wù)發(fā)展方向、同業(yè)競爭策略變化,同時參考市場資金供求關(guān)系及時、靈活進(jìn)行調(diào)整。

        3、差異化定價原則

        根據(jù)貸款期限、擔(dān)保方式、信用等級、從事行業(yè)、財務(wù)狀況、存款余額的不同,在進(jìn)行成本、風(fēng)險、收益等精細(xì)核算的基礎(chǔ)上實行差別化定價,對特定的客戶采取特定的定價策略。

        4、可操作性原則

        由于農(nóng)村信用社統(tǒng)計數(shù)據(jù)的缺乏和管理的落后,商業(yè)銀行普遍運(yùn)用的貸款定價模式目前無法直接復(fù)制應(yīng)用到農(nóng)村信用社。構(gòu)建的貸款定價模式要基于農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理水平,合理顧及其現(xiàn)有資源。

        (二)貸款定價模式改進(jìn)考慮的影響因素

        1、資金成本

        當(dāng)前,農(nóng)村信用社開展貸款業(yè)務(wù)的資金來源主要為存款,因此存款利率是最主要的資金取得成本。

        2、經(jīng)營成本

        主要指與貸款相關(guān)的直接或間接費(fèi)用支出。此外,貸款業(yè)務(wù)獲得的營業(yè)收入要繳納營業(yè)稅,因此稅負(fù)成本也是貸款定價需要考慮的因素之一。

        3、信用風(fēng)險

        主要指借款人沒有能力或拒絕償還本息而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。

        4、貸款期限

        期限越長、流動性越差,借款人未來還款現(xiàn)金流的不確定性越大,為了抵補(bǔ)這種轉(zhuǎn)為不良貸款的可能性風(fēng)險,應(yīng)該在貸款定價中予以補(bǔ)償。

        5、目標(biāo)利潤

        農(nóng)信社具有一定的盈利目標(biāo),通過實現(xiàn)分紅來回報股東和社員。因此貸款利率定價除了要求覆蓋成本、風(fēng)險之外,還要將貸款收益率綜合考慮進(jìn)來。

        6、外部因素

        除上述直接因素外,還應(yīng)該考慮客戶關(guān)系、借款人貢獻(xiàn)度等間接因素和宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀因素。農(nóng)村信用社應(yīng)該堅持支農(nóng)支小的市場定位,按照信貸政策導(dǎo)向,對助學(xué)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、民貿(mào)民品等領(lǐng)域?qū)嵭袃?yōu)惠利率政策。

        (三)貸款定價模式選擇

        4、風(fēng)險調(diào)整項的計算

        5、綜合調(diào)整項的計算

        農(nóng)村信用社可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點,綜合考慮客戶貢獻(xiàn)度、貸款對象特殊性、政策導(dǎo)向等因素決定綜合調(diào)整浮動幅度。

        三、銅仁市農(nóng)村信用社貸款定價模式的驗證

        前文從理論上對農(nóng)信社貸款定價模型進(jìn)行了改進(jìn),為了驗證模型的合理性和有效性,本文以A農(nóng)信社作為研究對象進(jìn)行驗證。A農(nóng)信社是銅仁市××縣的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),主要貸款客戶為農(nóng)戶、個體工商戶、中小微企業(yè)。該社2016年一季度共發(fā)放農(nóng)戶貸款2001筆,利用隨機(jī)號碼表按照10%的樣本容量隨機(jī)抽取該社農(nóng)戶貸款200筆,利用樣本貸款客戶的基本資料及該社2015年度財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)上述模式進(jìn)行示范性測算。

        (一)貸款利率計算過程

        計算步驟為:一是根據(jù)A信用社2015年度財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算出資金成本率、經(jīng)營成本率、目標(biāo)利潤率;二是根據(jù)樣本貸款客戶的基本資料,計算每筆貸款的風(fēng)險調(diào)整點數(shù)和綜合調(diào)整點數(shù);三是根據(jù)公式(1)計算貸款利率。

        (二)計算結(jié)果分析

        一是與市場利率比較。根據(jù)貸款定價模式測算出200筆樣本貸款的加權(quán)平均利率為7.78%,低于同期銅仁市農(nóng)村信用社貸款加權(quán)平均利率9.25%,貸款定價結(jié)果具有較強(qiáng)的競爭力。二是與實際執(zhí)行利率比較。與2012年以來銅仁市農(nóng)村信用社貸款利率多數(shù)執(zhí)行基準(zhǔn)利率的1.5-2倍的歷史情況相比,根據(jù)貸款定價模式測算出的貸款利率多數(shù)執(zhí)行基準(zhǔn)利率的1.3-1.5倍,貸款利率水平有所降低,有利于降低“三農(nóng)”、小微企業(yè)融資成本,符合國家信貸政策導(dǎo)向。

        (三)對貸款定價模式的評價

        貸款定價模式將資金成本、經(jīng)營成本等作為成本因素,將目標(biāo)利潤作為效益因素,同時又全面考慮了貸款對象7個方面的風(fēng)險因素,較好地體現(xiàn)了成本、效益和風(fēng)險匹配的原則及差異化定價原則。在貸款定價模式的可操作性方面,本文確保了模式數(shù)據(jù)的可獲得性,也考慮到了農(nóng)村信用社貸款定價技術(shù)支撐不夠、貸款定價人才培養(yǎng)滯后等實際困難,符合農(nóng)村信用社現(xiàn)有的經(jīng)營管理水平。

        參考文獻(xiàn):

        [1]中國人民銀行長春中心支行課題組.利率市場化對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的影響[J].金融參考,2013(6):34-37

        [2]中國人民銀行成都分行課題組.利率市場化微觀基礎(chǔ)研究——地方法人金融機(jī)構(gòu)定價能力角度[J].西南金融,2012(4):13-16

        [3]鄧超,敖宏,胡威和王翔.基于關(guān)系型貸款的大銀行對小企業(yè)的貸款定價研究[J].經(jīng)濟(jì)研究,2010(2):83-96

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