任俊華 , 李朝輝

(1.中共中央黨校 哲學部,北京100091；2.華民現(xiàn)代慈善研究院，北京 100005)

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古代學術思潮

漢代的效率與公平之爭
——《史記·平準書》經(jīng)濟倫理思想新探

任俊華1, 李朝輝2

(1.中共中央黨校 哲學部,北京100091；2.華民現(xiàn)代慈善研究院，北京 100005)

兩千多年前的西漢，曾發(fā)生過一起關于效率與公平之間的爭論與博弈。司馬遷以其史學家敏銳而深刻的觀察觸角，對這場爭論與博弈的全過程進行了客觀的記錄和描述：從漢初休養(yǎng)生息政策的實施，商人地位的改變，到漢武帝時期的幣制改革、選商為官、均輸平準、算緡告緡等一系列政策的實施，都為我們做了歷史的復原。我們擬從經(jīng)濟倫理的視角，結合當時的社會生活實踐，對《平準書》這一經(jīng)典文獻進行分析和梳理，以期對我們今天深化經(jīng)濟體制改革、加強經(jīng)濟倫理建設提供借鑒和參考。

《平準書》；卜式；桑弘羊；經(jīng)濟倫理

如果說《貨殖列傳》是以史為鑒，時間跨度從三皇五帝至漢武帝時期，它對于經(jīng)濟倫理的探討更偏重于從義利關系這一基本倫理關系，以此來探討社會經(jīng)濟倫理關系及其活動的話；那么《平準書》則是以今為鏡，關注了從西漢政權建立到漢武帝時期，特別是作者親身經(jīng)歷的正在如火如荼進行的社會經(jīng)濟改革，著重探討了國家這一經(jīng)濟倫理主體通過宏觀經(jīng)濟調控手段干預微觀經(jīng)濟的探索，及其對經(jīng)濟倫理關系發(fā)展和經(jīng)濟倫理活動的影響。我們這里著重從漢初經(jīng)濟政策的調整及經(jīng)濟倫理關系、武帝經(jīng)濟變革與經(jīng)濟倫理關系變遷、卜式桑弘羊之爭與經(jīng)濟倫理評價等三個維度來探討《平準書》的經(jīng)濟倫理思想。

一、漢初經(jīng)濟政策的調整及經(jīng)濟倫理關系

《平準書》首先對漢初社會經(jīng)濟狀況、國家財政狀況及相應的國家宏觀經(jīng)濟政策做了概要描述。

全篇開篇就對西漢建立之初，國家的整體經(jīng)濟形勢做了概要的描述：“漢興，接秦之弊，丈夫從軍旅，老弱轉糧餉，作業(yè)劇而財匱，自天子不能具鈞駟，而將相或乘牛車，齊民無藏蓋。”(凡文中未注明之引文均見《史記·平準書》)長時間的戰(zhàn)亂對社會經(jīng)濟造成極大的破壞，不僅人民生活貧苦，處在社會階層頂端的天子及其官員也面臨著嚴重的經(jīng)濟危機。貧窮是擺在新生政權和各階級階層之間等所有經(jīng)濟倫理主體的共同問題，而這也顯然是新成立的國家政權要重點解決的。

為了改善社會經(jīng)濟狀況，增加國家財政收入，漢初根據(jù)休養(yǎng)生息的基本原則，采取了鼓勵商業(yè)發(fā)展、允許民間鑄幣、運糧邊關拜爵和賣爵令等一系列組合拳。

在國家政權建立的初期，為了鞏固農(nóng)業(yè)的基礎地位，漢高祖采取的是“令賈人不得衣絲乘車，重租稅以困辱之”的經(jīng)濟政策，奠定了漢初社會經(jīng)濟倫理關系的基石。商作為四民之末，商業(yè)發(fā)展和商人地位都受到了嚴格的限制。但這種經(jīng)濟政策顯然是與漢初的社會經(jīng)濟形勢和國家經(jīng)濟狀況不相適應的，于是隨后的統(tǒng)治者對這一經(jīng)濟政策進行了調整?！盀樘煜鲁醵ǎ瑥统谏藤Z之律，然市井之子孫亦不得仕宦為吏。量吏祿，度官用，以賦于民。而山川園池市井租稅之入，自天子以至于封君湯沐邑，皆各為私奉養(yǎng)焉，不領于天下之經(jīng)費。漕轉山東粟，以給中都官，歲不過數(shù)十萬石”。在堅持商人及其子孫不得為官這個基本政治立場不變的前提下，逐漸放開對商業(yè)發(fā)展的限制，以改善社會經(jīng)濟狀況和國家財政緊張的局面。國家財政方面，則按照量出為入的原則，來確定稅賦的比例與額度。因為當時作為國家財政行政辦公費用支出重要組成部分的，由于自天子以至于封君有湯沐邑收入可以自給自足，大大減少了國家行政辦公費用的壓力，所以當時從社會整體情況來看，稅種較少、稅負不重。

不僅如此，國家還出臺了寬松的貨幣政策，允許民間鑄幣，來促進經(jīng)濟發(fā)展，出現(xiàn)了物價飛漲、虛假經(jīng)濟繁榮的景象?！盀榍劐X重難用，更令民鑄錢，一黃金一斤，約法省禁。而不軌逐利之民，蓄積余業(yè)以稽市物，物踴騰糶，米至石萬錢，馬一匹則百金?！倍飪r飛漲影響的僅僅是一般市民的生活。大商人囤積居奇，天子至封君靠湯沐邑產(chǎn)出關系不大。只有沒有土地、沒有產(chǎn)業(yè)的一般市民、貧民辛辛苦苦掙來的硬通貨一下子貶值，生活受到嚴重影響。漢文帝時，為了解決莢錢多且輕的弊端，開始鑄四銖錢即半兩錢。但由于還允許民間鑄幣，社會上出現(xiàn)了因為鑄幣而富比天子的王侯和大商人?！肮蕝侵T侯也，以即山鑄錢，富埒天子，其后卒以叛逆。鄧通，大夫也，以鑄錢財過王者。故吳、鄧氏錢布天下，而鑄錢之禁生焉?！眳峭鮿㈠ㄒ驗榫硟扔秀~山，大量鑄錢，富比天子，加之大規(guī)模煮鹽、招納工商，勢力日益壯大，處處與中央政權對抗。矛盾在漢景帝頒布削藩令后升級，吳王劉濞聯(lián)合楚、趙等國公開叛亂，史稱“七王之亂”。

平定“七王之亂”雖然以勝利告終，但艱苦的平叛使本就不充裕的國庫日益緊張，雪上添霜的是匈奴還多次侵犯帝國北部邊境，邊境糧草供給困難。于是“募民能輸及轉粟于邊者拜爵，爵得至大庶長”。到漢景帝時，發(fā)生大面積旱災，“亦復修賣爵令，而賤其價以招民；及徒復作，得輸粟縣官以除罪”。

經(jīng)過六十余年的休養(yǎng)生息，社會經(jīng)濟狀況和國家財政得到改善，出現(xiàn)了“文景之治”的繁榮景象。至漢武帝時期，如果不遇上大的自然災害，老百姓都能過上比較安定的生活。國家財政和物資儲備也有了一定的積累：“都鄙廩庾皆滿，而府庫余貨財。京師之錢累巨萬，貫朽而不可校。太倉之粟陳陳相因，充溢露積于外，至腐敗不可食。”與此相對應的社會經(jīng)濟生活和經(jīng)濟倫理關系也發(fā)生重要變化?！氨娛窒镉旭R，阡陌之間成群，而乘字牝者儐而不得聚會。守閭閻者食粱肉，為吏者長子孫，居官者以為姓號。故人人自愛而重犯法，先行義而后絀恥辱焉?！奔彝ソ?jīng)濟狀況直接影響著社會生活和社會交往，官民各守其分。物質生活的富足，社會地位的穩(wěn)定，使社會道德風尚也隨之改善，人人知道自愛，把犯法看得很重，崇尚行義，厭棄做恥辱的事。但任何事情都有兩面性，經(jīng)濟發(fā)展使貧富差距日益拉大，出現(xiàn)了恃財而驕、橫行鄉(xiāng)里的現(xiàn)象。社會風氣方面，則奢靡之風日益嚴重?？梢娚鐣?jīng)濟發(fā)展與道德風尚之間的關系遠非二律背反或相互促進這么簡單，社會道德狀況除受經(jīng)濟因素決定外，還與社會價值觀的倡導情況、國家法治的健全程度密不可分。

二、漢武帝時期的經(jīng)濟變革與經(jīng)濟倫理關系變遷

漢武帝作為一代君主，在歷史上寫下了濃墨重彩的一筆。掃匈奴、征朝鮮、平南越、通西域，連年征戰(zhàn)，國家財政陷入前所未有的危機，國庫空虛，“大農(nóng)陳藏錢經(jīng)秏，賦稅既竭，猶不足以奉戰(zhàn)士”。加之自然災害的影響，地方財政也難以為繼，根據(jù)《平準書》記載：“山東被水災，民多饑乏，于是天子遣使者虛郡國倉廥以振貧民。猶不足，又募豪富人相貸假。尚不能相救，乃徙貧民于關以西，及充朔方以南新秦中，七十余萬口，衣食皆仰給縣官。數(shù)歲，假予產(chǎn)業(yè)，使者分部護之，冠蓋相望。其費以億計，不可勝數(shù)。于是縣官大空?！迸c國家財政危機和百姓生活難以為繼并存的則是，“而富商大賈或蹛財役貧，轉轂百數(shù)，廢居居邑，封君皆低首仰給。冶鑄煮鹽，財或累萬金，而不佐國家之急，黎民重困”。貧富極度分化，商人在經(jīng)濟倫理關系中逐漸成為主導，連封君都要看商人臉色。這種情況顯然是統(tǒng)治者和貧苦百姓都不能忍受的。一場經(jīng)濟變革逐漸醞釀成熟。

為了加強國家對社會經(jīng)濟的管理力度，增加國家財政收入，漢武帝政權開始了以幣制改革、選商為官、均輸平準、算緡吿緡為主要內容的全方位的經(jīng)濟變革。

首先，國家收回了民間鑄幣的自由，逐漸把制造發(fā)行貨幣的權力收歸中央政權，并逐漸建立起了以皮幣、白金和五銖錢構成的國家貨幣體系。幣制改革使中央政權逐漸獲得了經(jīng)濟上的主動權，為國家宏觀調控的實現(xiàn)奠定了基礎。

其次，漢武帝開始了增加財政收入的全面探索。能否懂經(jīng)濟、增加國家財政收入成了新的選官用官的標準，以東郭咸陽、孔僅、桑弘羊為首的一大批商業(yè)精英走向政壇。商業(yè)精英與國家權力結合，催發(fā)了一種新的經(jīng)濟形式--官辦產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)。“于是以東郭咸陽、孔僅為大農(nóng)丞，領鹽鐵事；桑弘羊以計算用事，侍中?！睎|郭咸陽本就是齊國的大鹽商，孔僅是南陽的大鐵商，深深體會到鹽鐵在社會經(jīng)濟中的基礎作用，所以從鹽鐵專賣開始，將自己積累千金的本事，貨與帝王家。用東郭咸陽和孔僅的話說：“山海，天地之藏也，皆宜屬少府，陛下不私，以屬大農(nóng)佐賦。原募民自給費，因官器作煮鹽，官與牢盆。浮食奇民欲擅管山海之貨，以致富羨，役利細民。其沮事之議，不可勝聽。敢私鑄鐵器煮鹽者，釱左趾，沒入其器物?？げ怀鲨F者，置小鐵官，便屬在所縣?！敝链?，東郭咸陽和孔僅已經(jīng)徹底地背叛了自己的商人身份，成為統(tǒng)治階級的一員。他們不僅為統(tǒng)治者出了鹽鐵官辦的主意，親自操刀實施，更向統(tǒng)治者建議對于私鑄鐵器煮鹽的人，給予奪去左腳腳趾并沒收器物的嚴厲懲罰，以保證不會有人為了高額利潤而鋌而走險、以身試法。但要負責全國的鹽鐵官賣，僅僅依靠東郭咸陽和孔僅是不夠的，很多鹽商、鐵商因為精于此道，而獲選為官。這些商人放棄自己身份的同時，與統(tǒng)治者合流，官商、農(nóng)商之間的經(jīng)濟倫理關系發(fā)生重大改變。

如果說東郭咸陽、孔僅直接由商入官，還有能否得到最高統(tǒng)治者完全信任之憂的話，從13歲起就工作和生活在天子身邊的桑弘羊，無疑是天子的近臣和心腹，在從政之初就有了比別人更多的優(yōu)勢和更高的起點。漢武帝不僅信任桑弘羊、重用桑弘羊，為桑弘羊一系列創(chuàng)新政策的實施開綠燈，更在臨終之際，把桑弘羊作為托孤重臣，其感情可見一斑。桑弘羊也沒有辜負漢武帝的重托，一生兢兢業(yè)業(yè)，恪盡職守。

從當上了大農(nóng)丞，管理有關會計事務開始，桑弘羊逐步建立了均輸制度來流通貨物，到任治粟都尉，領大農(nóng)之時，桑弘羊的商業(yè)智慧與政治權力完美結合。首先，桑弘羊看到“諸官各自巿，相與爭，物故騰躍，而天下賦輸或不償其僦費”的情況，在大農(nóng)設置部丞數(shù)十人，分配到全國各地負責，在各縣設置鹽鐵官，“令遠方各以其物貴時商賈所轉販者為賦，而相灌輸。置平準于京師，都受天下委輸。召工官治車諸器，皆仰給大農(nóng)。大農(nóng)之諸官盡籠天下之貨物，貴即賣之，賤買之。如此，富商大賈無所牟大利，則反本，而萬物不得騰踴。故抑天下物，名曰‘平準’?！币陨倘怂D販者為賦，借助商人智慧，利用國家宏觀調控能力，掌握了全國商業(yè)發(fā)展的命脈，使商人因為獲得不了高額利潤而返本務農(nóng)，從而在不影響社會經(jīng)濟發(fā)展的前提下，鞏固了農(nóng)業(yè)的基礎地位。桑弘羊的這項主張得到了漢武帝的支持，于是“天子北至朔方，東到太山，巡海上，并北邊以歸。所過賞賜，用帛百余萬匹，錢金以巨萬計，皆取足大農(nóng)。”因為均輸平準政策的實施，在天子巡游，賞賜用帛百余萬匹，錢幣和黃金以巨萬計的情況下，“大農(nóng)”都補給充足。不僅如此，為了保證糧食等國家重要戰(zhàn)略物資的儲備，桑弘羊還請求：官員可以繳納糧食補官；犯罪的人可以納糧贖罪；老百姓向國家繳納數(shù)量不等的糧食，可以免除終身徭役，還不受告緡令的影響。向各地政府交納糧食也可以得到不等的好處。在這一政策的激勵下，山東漕運到京的糧食每年增加了600萬石。一年之中，太倉、甘泉宮倉堆滿了糧食，邊境剩余的糧食和其他物品，按均輸法折為帛500萬匹。對此，司馬遷給予高度評價，“民不益賦而天下用饒”。不向百姓增收賦稅而國家地方財政能很好地支撐全國的花費?！捌綔手ⅲㄘ浱煜隆＜热肟h官，或振華夏?！笨梢?，司馬遷高度認可桑弘羊的均輸平準之策。

在幣制改革、選商為官、均輸平準的基礎上，為了對付積貨逐利的商賈，有公卿建議：“郡國頗被災害，貧民無產(chǎn)業(yè)者，募徙廣饒之地。陛下?lián)p膳省用，出禁錢以振元元，寬貸賦，而民不齊出于南畝，商賈滋眾。貧者畜積無有，皆仰縣官。異時算軺車賈人緡錢皆有差，請算如故?！睋Q句話說，就是要對為富不仁的商人征收巨額財產(chǎn)稅。比巨額財產(chǎn)稅更可怕的是，吿緡令的實施，“楊可告緡遍天下，中家以上大抵皆遇告。杜周治之，獄少反者。乃分遣御史廷尉正監(jiān)分曹往，即治郡國緡錢，得民財物以億計，奴婢以千萬數(shù)，田大縣數(shù)百頃，小縣百余頃，宅亦如之。于是商賈中家以上大率破，民偷甘食好衣，不事畜藏之產(chǎn)業(yè)，而縣官有鹽鐵緡錢之故，用益饒矣?！贝蟛糠稚倘似飘a(chǎn)，商業(yè)發(fā)展受到嚴重打擊。看到商人和商業(yè)的悲慘處境，辛辛苦苦經(jīng)營所得，一夜之間盡歸國有。所謂有恒產(chǎn)者有恒心，百姓的生產(chǎn)積極性也因此遭到極大破壞，人們開始不思生產(chǎn)，偷甘食好衣，而不發(fā)展自己的產(chǎn)業(yè)。正如，司馬遷所評價的，“增算告緡，裒多益寡”。

誠如司馬遷所言，算緡吿緡的實施還對社會風氣造成了極壞的影響，“世家子弟富人或斗雞走狗馬，弋獵博戲，亂齊民”。為了改善社會風氣，國家采取的是“株送徒”的政策，用先入網(wǎng)案犯供出同案犯的方法，使得數(shù)千人被供出，同時由于入財者得補郎，國家選官用官制度遭到極大破壞，并形成了惡性循環(huán)，進而成為社會經(jīng)濟發(fā)展的重大阻礙。特別是山東面臨水災，出現(xiàn)了“及歲不登數(shù)年，人或相食，方一二千里”的情況，天子不得已使這些災民遷徙到江南定居。不僅如此，漢武帝巡游郡國時，還出現(xiàn)了官員因為不能招待好皇帝和隨從而自殺被殺的情況?；实圻€發(fā)現(xiàn)“新秦中或千里無亭徼”的情況，為了促進社會發(fā)展，皇帝在新秦中試點，“令民得畜牧邊縣，官假馬母，三歲而歸，及息什一，以除告緡，用充仞新秦中”。吿緡自此成為統(tǒng)治者需要時就隨手拿起、不需要時就暫時廢止的利器。正因為算緡吿緡政策的不確定性，我國歷史上，百姓在財產(chǎn)方面有著極強的不安全感，因擔心財產(chǎn)有隨時被沒收之虞，生產(chǎn)積極性受到制約。

三、卜式、桑弘羊之爭與經(jīng)濟倫理評價

卜式和桑弘羊一樣，是得到漢武帝和司馬遷高度評價的歷史人物。所謂“弘羊心計，卜式長者”。如果司馬遷把桑弘羊以智慧聞名于世，卜式則是舉世公認的道德楷模。盡管如此，卜式和桑弘羊在官辦經(jīng)濟、財富共享等問題上，存在著不同的主張。甚至在天旱求雨時，卜式發(fā)出了烹弘羊乃雨的言論，可見其對桑弘羊的切齒之恨。但卜式對桑弘羊如此不滿，并不是因為私情，而是對桑弘羊所實施的官辦經(jīng)濟的反對。

可以說，卜式的出現(xiàn)在一定程度上促成了后來的算緡吿緡政策的實施。作為《平準書》除漢武帝和桑弘羊之外的第三號人物——卜式是作為道德榜樣出場的。首先在漢武帝征匈奴時，卜式“上書，原輸家之半縣官助邊”。在漢武帝派使節(jié)詢問卜式“欲官乎”“家豈有冤，欲言事乎”時，得到的答案是否定的。在使節(jié)進一步追問“茍如此，子何欲而然？”卜式回答：“天子誅匈奴，愚以為賢者宜死節(jié)于邊，有財者宜輸委，如此而匈奴可滅也。”丞相公孫弘認為這是不合人情的，并勸漢武帝說卜式有不軌之心，不要理他。捐半數(shù)家財助邊未果，并未影響卜式的報國之心。在貧民遷至卜式鄉(xiāng)里，地方財政難以保障的情況下，“卜式持錢二十萬予河南守，以給徙民。河南上富人助貧人者籍，天子見卜式名，識之，曰‘是固前而欲輸其家半助邊’，乃賜式外繇四百人。式又盡復予縣官?！辈肥降倪@一善舉使?jié)h武帝看到了卜式的拳拳之心，但還是給了卜式可以免除400人赴外服徭役的權利，卜式又把這一權利給了縣官。卜式主動把錢拿出來與國家、貧民共享的行為與當時富人爭相隱匿財產(chǎn)的現(xiàn)象形成了鮮明的對比。漢武帝就把卜式作為道德楷模，讓百姓學習效法。后來卜式為漢武帝牧羊，被封為縣令、齊相，正式成為統(tǒng)治階級的一分子。

而在漢武帝平定南越之亂時，卜式的一封上書，在使天下富人汗顏的同時，堅定了漢武帝實行算緡吿緡政策的決心。卜式說：“臣聞主憂臣辱。南越反，臣原父子與齊習船者往死之?！睗h武帝對于卜式的上書給予了高度評價，下詔并布告天下說：“卜式雖躬耕牧，不以為利，有余輒助縣官之用。今天下不幸有急，而式奮原父子死之，雖未戰(zhàn)，可謂義形于內。賜爵關內侯，金六十斤，田十頃?！钡珴h武帝的這一號召，并沒有得到天下人的響應。國家的數(shù)百侯爵沒有請求從軍抗擊羌、越的，漢武帝對此萬分失望，在這些侯爵繳納恭賦時，以各種名目剝奪了百余人的侯位。同時為了對付那些不能與國家百姓同甘苦、共命運的富豪，“天子既下緡錢令而尊卜式，百姓終莫分財佐縣官，于是告緡錢縱矣?！彼憔噮叹囌叱雠_。卜式與算緡吿緡政策的實施沒有直接關聯(lián)，但漢武帝用極少數(shù)道德楷模的標準要求大多數(shù)人未果才是算緡吿緡政策出臺的導火索。有了卜式的主動共享作為參照，沒有卜式的道德覺悟的大多數(shù)富豪就不得不面臨被吿緡破產(chǎn)的命運了。

而卜式對桑弘羊的不滿，集中表現(xiàn)在由他所實施的鹽鐵專賣、均輸平準的政策。從一定程度上來說，可以說鹽鐵專賣和均輸平準都是國家在宏觀調控方面的創(chuàng)新，是國家興辦國有經(jīng)濟的開始。這種國有經(jīng)濟的發(fā)展對于國家政權穩(wěn)定、縮小貧富差距、完善社會保障無疑具有重要的積極意義。但經(jīng)濟與政治權力的結合帶給社會政治經(jīng)濟的絕不僅僅限于正面的影響。

卜式就看到了這種國有經(jīng)濟的弊端。他在齊國為相時看到“郡國多不便縣官作鹽鐵，鐵器苦惡，賈貴，或彊令民賣買之。而船有算，商者少，物貴”。官賣的鹽鐵不僅質量低劣，而且價高，還存在著利用職權強賣的情況。不僅如此，還壟斷經(jīng)營，使物價飛漲。卜式還讓孔僅把自己的觀點告訴漢武帝。但這很顯然觸及了漢武帝所代表的統(tǒng)治者的深層利益，漢武帝因此對卜式不滿。

而且在天遇旱災，皇帝令官求雨的時候，卜式說：“縣官當食租衣稅而已，今弘羊令吏坐市列肆，販物求利。”卜式認為官員的收入應該來源于國家的賦稅，但桑弘羊讓官員擺攤設點，從事貨物買賣而求利。這是與民爭利的行為，煮了桑弘羊，天自然就會下雨了。按照儒家傳統(tǒng)觀點，“君子喻于義，小人喻于利”(《論語·里仁》)，官員和老百姓應各司其職、各守其分。卜式的觀點值得我們反思。

桑弘羊與卜式孰是孰非，我們無意做出評價，但由此可以看出，當時社會已經(jīng)有了不同的經(jīng)濟倫理評價標準，是更加關注效率，還是更加關注公平，這可能就是《平準書》給我們的經(jīng)濟倫理啟示吧！

(責任編輯：谷玉梅)

2017-03-27

國家重大社會科學基金項目“中國經(jīng)濟倫理思想通史”(11&ZD084)階段性成果。

任俊華(1966—)，男，湖南永州人，中共中央黨校教授、博士生導師；李朝輝(1977—)，河北保定人，華民慈善基金會副秘書長、華民現(xiàn)代慈善研究院院長，中國人民大學哲學博士、工商管理博士后。

K234.1;F092.2

A

1002-3828(2017)02-0056-04

數(shù)字對象唯一標識符

10.19321/j.cnki.gzxk.issn1002-3828.2017.02.10