德國(guó)：培養(yǎng)專業(yè)化團(tuán)隊(duì) 多部門協(xié)作共治

經(jīng)濟(jì)犯罪的主要特點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)犯罪種類多，范圍廣

在德國(guó)，經(jīng)濟(jì)犯罪包括許多不同的犯罪類型與形式，尤其是詐騙類經(jīng)濟(jì)犯罪。它包括的范圍很廣，有投資詐騙、酒類詐騙、信用證詐騙以及轉(zhuǎn)讓詐騙等。這類犯罪的種類多，對(duì)其進(jìn)行規(guī)范的法律也相應(yīng)地復(fù)雜，涉及實(shí)體和程序的聯(lián)邦法律就約有200部。據(jù)德國(guó)電視二臺(tái)2011年9月4日?qǐng)?bào)道: 德國(guó)的經(jīng)濟(jì)犯罪造成的損失正快速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)犯罪呈上升態(tài)勢(shì)。德國(guó)聯(lián)邦罪案局（BKA）最新公布的數(shù)據(jù)顯示，2010年經(jīng)濟(jì)犯罪共造成了47億歐元的損失，比2009年增長(zhǎng)了12億。數(shù)據(jù)同時(shí)顯示，2014年犯罪案件達(dá)到了10300起，同比增長(zhǎng)了1.5%。危害高居榜首的是詐騙，共造成了20億歐元的損失，占到了總損失數(shù)的將近一半；不良信貸則以造成17億歐元的損失位居第二位。

另外，互聯(lián)網(wǎng)對(duì)于經(jīng)濟(jì)犯罪起到了越來(lái)越重要的作用，共有31000 起案件涉及到了網(wǎng)絡(luò)犯罪，比前一年增加了3倍。聯(lián)邦罪案局還表示，這還不是全部的數(shù)據(jù)，某些地方財(cái)政司所屬而警方并未介入的案子還未被納入統(tǒng)計(jì)。

經(jīng)濟(jì)犯罪與有組織犯罪有共融趨勢(shì)

有組織犯罪除追求利益最大化外，還要求經(jīng)濟(jì)上或政治上的強(qiáng)勢(shì)地位。因此經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)有組織犯罪圈有很大的吸引力，現(xiàn)在有一種不斷發(fā)展的趨勢(shì)，即經(jīng)濟(jì)犯罪人員構(gòu)成與有組織犯罪組織人員構(gòu)成逐漸糾合在一起，逐步形成一張網(wǎng)。有組織犯罪人員意識(shí)到，在經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域可以用相對(duì)簡(jiǎn)便的方式方法掙到錢，比如說(shuō)，罪犯可以通過(guò)大筆非法金錢的國(guó)際匯付得回犯罪收益；這一犯罪風(fēng)險(xiǎn)小，而且刑罰也相對(duì)較輕。這類罪犯往往在實(shí)施犯罪的過(guò)程中，不斷使用暴力。

合法或非法的商業(yè)習(xí)慣與實(shí)踐的結(jié)合對(duì)有組織犯罪與經(jīng)濟(jì)生活的聯(lián)系起了推動(dòng)作用，德國(guó)巴一符州刑警局估計(jì)，這種聯(lián)系會(huì)使有組織犯罪成為特別危險(xiǎn)且具有破壞性的犯罪形式。盡管有很多地方缺乏邊境控制，但畢竟國(guó)家邊界還存在，因此，有組織犯罪早已開始利用全球性的最新通訊技術(shù)，如因特網(wǎng)，自己的內(nèi)部局域網(wǎng)、聯(lián)網(wǎng)的電話技術(shù)，以及可運(yùn)用的密碼技術(shù)等等。

經(jīng)濟(jì)犯罪有大量“暗數(shù)”存在

聯(lián)邦刑警局在1999年官方統(tǒng)計(jì)中鄭重指出，在經(jīng)濟(jì)犯罪中有大量的“暗數(shù)”存在。造成高暗數(shù)的原因有很多: 一是被害人還沒(méi)有發(fā)覺或認(rèn)識(shí)到犯罪（如在投資詐騙、中介詐騙中）；二是被害人害怕若自己因輕信而犯下的錯(cuò)誤曝光后，會(huì)損害自己的名譽(yù)； 三是被害人自己也犯了罪（ 如投資來(lái)自于“黑錢”、逃稅等） ； 四是政府對(duì)委托、資助或救濟(jì)的發(fā)放缺乏管理； 五是被害人不知道自己的行為有受刑罰處罰的危險(xiǎn)（如交易所法第89 條規(guī)定，誘使無(wú)經(jīng)驗(yàn)的人從事交易所投機(jī)活動(dòng)的，即使沒(méi)有造成損失，也要受刑罰處罰） ； 六是民事法庭對(duì)有些案件進(jìn)行了審理（如果民事訴訟更有利于求償權(quán)的落實(shí)。那么可以以此來(lái)替代刑事起訴）；七是案件的告發(fā)會(huì)影響有關(guān)法人和自然人的名譽(yù)。

打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的對(duì)策和經(jīng)驗(yàn)

多部門共同協(xié)作

由于德國(guó)經(jīng)濟(jì)犯罪的管轄涉及多個(gè)部門，但都須與警方合作，或由警方獨(dú)立承擔(dān)。稅務(wù)與海關(guān)偵查部門負(fù)責(zé)大部分的救濟(jì)金詐騙案件。有一部分稅收犯罪的刑事追訴與違反卡特爾法的違反秩序追訴是同時(shí)由警方進(jìn)行偵查的。但是，給刑事司法機(jī)關(guān)帶來(lái)困難的不僅是法律規(guī)定的多樣性，即刑法與違反秩序法，以及經(jīng)濟(jì)規(guī)定的平行性，有關(guān)法律法規(guī)的復(fù)雜性。對(duì)辦案人員來(lái)說(shuō)，反復(fù)辛苦地翻閱法律解釋，或?qū)δ硞€(gè)法條追根溯源是家常便飯。經(jīng)濟(jì)犯罪領(lǐng)域的偵查越來(lái)越復(fù)雜，需要集中大量人力與時(shí)間。

降格處理以提高打擊效率

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層與員工之間的依存關(guān)系會(huì)給偵查活動(dòng)帶來(lái)極大的困難。如果某企業(yè)中的知情人為偵查部門提供了關(guān)于該企業(yè)違法犯罪的情報(bào)的話，他們的經(jīng)濟(jì)狀況就會(huì)受到威脅。企業(yè)在形勢(shì)危急時(shí)還會(huì)找一只替罪羊，以便繼續(xù)掩蓋幕后的真實(shí)情況。鑒于這種在公共行為中取證的復(fù)雜性，訴訟參加人（ 刑事司法機(jī)關(guān)） 多次提出訴訟程序應(yīng)該更加實(shí)用、簡(jiǎn)易，具有可操作性。在不少案件中，司法機(jī)構(gòu)經(jīng)常出于“效率”原因與被告方達(dá)成“交易”，結(jié)果只好減輕罪名起訴被告。

制作聯(lián)邦情勢(shì)圖

由于經(jīng)濟(jì)犯罪不只是在國(guó)界內(nèi)或在某個(gè)聯(lián)邦州內(nèi)進(jìn)行。特別是大規(guī)模且較為復(fù)雜的偵查活動(dòng)，例如對(duì)投資詐騙的偵查，不僅要跨州，還需要跨國(guó)進(jìn)行。各州刑警局與聯(lián)邦刑警局代表組成的委員會(huì)也試圖總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)制定一個(gè)戰(zhàn)略計(jì)劃來(lái)推動(dòng)跨州合作進(jìn)程（ 打擊經(jīng)濟(jì)犯罪草案于1997年3月18-19日，由經(jīng)濟(jì)犯罪委員會(huì)第7 次會(huì)議簽訂，但至今未公布），2000 年有關(guān)部門還首次制作了聯(lián)邦情勢(shì)圖。不能否認(rèn)的是，這一舉措重新溝通了警察間的信息交流，形成了一個(gè)較好的工作基礎(chǔ)。

打造專業(yè)化團(tuán)隊(duì)

德國(guó)警局首腦已意識(shí)到，采取傳統(tǒng)的偵查手段已無(wú)法奏效，因而有必要對(duì)偵查員們進(jìn)行高度專業(yè)化的培訓(xùn)和進(jìn)修，應(yīng)賦予這項(xiàng)工作以特殊重要的意義。從事經(jīng)濟(jì)犯罪偵查的人員，除了要掌握犯罪偵查學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)外，還要掌握專業(yè)領(lǐng)域的知識(shí)，以達(dá)到有關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪的刑事追訴程序的復(fù)雜要求。這樣才能將專業(yè)化、高質(zhì)量的偵查人員與內(nèi)勤人員投入到打擊經(jīng)濟(jì)犯罪行動(dòng)中去，使之在打擊犯罪中發(fā)揮重要作用，從中也才能預(yù)見到打擊經(jīng)濟(jì)犯罪努力的有效性。