王瑞梅

摘要：為加強(qiáng)資金集中管理，規(guī)范資金運(yùn)行，提高資金運(yùn)行效率和管理水平，公司于2011年全面推廣實(shí)施資金管理平臺(tái)。資金管理平臺(tái)的推廣實(shí)施，對(duì)資金管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。下面筆者結(jié)合公司實(shí)際情況，從資金管理平臺(tái)的總體框架體系、實(shí)施內(nèi)容、實(shí)施成效三個(gè)方面，簡(jiǎn)要談一談資金管理平臺(tái)對(duì)資金管理的影響。

關(guān)鍵詞：資金管理平臺(tái) 資金管理 影響

一、資金管理平臺(tái)的框架結(jié)構(gòu)

（一）資金管理平臺(tái)的內(nèi)涵

資金管理平臺(tái)是以表單為載體，以現(xiàn)金流量為核心的資金業(yè)務(wù)處理平臺(tái)、過(guò)程監(jiān)控平臺(tái)、信息反饋平臺(tái)和決策支持平臺(tái)。

（二）資金管理平臺(tái)基本特征

資金管理平臺(tái)基本特征為：“一個(gè)平臺(tái)、分級(jí)管理、全程控制、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、直觀反映”?！耙粋€(gè)平臺(tái)”即建立統(tǒng)一資金管理平臺(tái)，是公司同總部唯一的資金工作平臺(tái)，同會(huì)計(jì)一級(jí)核算系統(tǒng)（融合方案）緊密集成、同ERP系統(tǒng)以及其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)相互融合?！胺旨?jí)管理”即在統(tǒng)一、規(guī)范的流程體系下，實(shí)行分級(jí)管理，充分發(fā)揮基層單位參與管理的積極性?！叭炭刂啤笔侵笇?duì)處理資金業(yè)務(wù)全過(guò)程（即從資金計(jì)劃到資金結(jié)算的全程）進(jìn)行記錄、監(jiān)督和控制?！皠?dòng)態(tài)監(jiān)控”是指對(duì)資金流實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)督和控制?！爸庇^反映”是指以規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程或業(yè)務(wù)表單為載體，實(shí)時(shí)反映資金流量、資金存量信息。

（三）資金管理平臺(tái)的作用

資金管理平臺(tái)的主要作用為：在公司范圍內(nèi)搭建集中、統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的過(guò)程管理和控制，優(yōu)化資金運(yùn)行，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率和效益，提高資金管理水平。同時(shí)通過(guò)資金管理平臺(tái)與WEB系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、合同系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)、封閉結(jié)算系統(tǒng)融合集成，實(shí)現(xiàn)資金管理模式從“管理資金”向“資金管理”的根本轉(zhuǎn)變。

二、資金管理平臺(tái)主要功能

資金管理平臺(tái)主要功能基本涵蓋了資金管理工作的所有業(yè)務(wù)內(nèi)容，包括銀行賬戶管理、資金計(jì)劃管理、資金結(jié)算管理、票證管理、債務(wù)管理、往來(lái)管理、銀企交互管理、現(xiàn)金流量管理等11個(gè)功能模塊。其主要功能主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。

（1）以表單為載體，以流程為控制，進(jìn)行資金管理的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。通過(guò)設(shè)立統(tǒng)一系統(tǒng)規(guī)則，配置標(biāo)準(zhǔn)化流程，運(yùn)用信息共享及流程監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)資金管理的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

（2）以業(yè)務(wù)端發(fā)起為源頭，實(shí)施資金管理的全過(guò)程控制。應(yīng)用WEB系統(tǒng)，以業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起為源頭，使資金管理從財(cái)務(wù)管理向業(yè)務(wù)管理的延伸，從而實(shí)現(xiàn)資金管理的全程控制。

（3）規(guī)范現(xiàn)金流量、計(jì)劃要素、資金流向管理，實(shí)施資金流量、流向、要素化控制。以現(xiàn)金流量、計(jì)劃要素、資金流向?yàn)楸韱位A(chǔ)信息，逐筆反映資金的流量、流向、要素及狀態(tài)，實(shí)施資金流量、流向、要素化控制。

（4）設(shè)置統(tǒng)馭科目，建立統(tǒng)一平臺(tái)，實(shí)施信息共享。設(shè)置貨幣資金統(tǒng)馭科目，對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金進(jìn)行科目統(tǒng)馭設(shè)置，使資金管理平臺(tái)成為唯一處理資金業(yè)務(wù)的平臺(tái)，所有資金業(yè)務(wù)必須全部納入資金管理平臺(tái)管理，資金信息共享，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)高度集中管理，全面提高公司資金掌控能力。

（5）采集客戶信息，實(shí)施統(tǒng)一客戶管理。對(duì)收集的各類(lèi)客戶信息進(jìn)行統(tǒng)一歸集整理，并以標(biāo)準(zhǔn)化（文檔、表格、字段等格式）的形式體現(xiàn)在系統(tǒng)中，包括客戶概況、歷史沿革、組織管理、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息、信用記錄、行業(yè)分析等內(nèi)容，在全公司范圍內(nèi)統(tǒng)一發(fā)布客戶信息。同時(shí)對(duì)于資金往來(lái)信息，開(kāi)展針對(duì)客戶和供應(yīng)商的現(xiàn)金貢獻(xiàn)分析與評(píng)價(jià)，為實(shí)現(xiàn)客戶資源的價(jià)值化管理奠定基礎(chǔ)。

（6）建立“總部對(duì)總部”銀企互聯(lián)模式，實(shí)施“銀企直連”。公司總部與銀行總部，建立“總部對(duì)總部”的銀企互聯(lián)模式，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)的歸口管理，為公司建立統(tǒng)一的“資金池”奠定基礎(chǔ)。

（7）統(tǒng)一基礎(chǔ)信息，實(shí)施規(guī)范化管理。對(duì)流程、表單、編碼、要素、憑證模版的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)管理，明確填制方法，統(tǒng)一操作步驟，夯實(shí)基礎(chǔ)管理工作，強(qiáng)化基礎(chǔ)信息的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，提高原始信息采集的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

三、資金管理平臺(tái)實(shí)施成效

資金管理平臺(tái)推廣實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了資金管理的全過(guò)程監(jiān)控，直觀反映了資金的運(yùn)行動(dòng)態(tài)，使資金管理工作的著眼點(diǎn)不再局限于資金的總量和存量控制，而是充分拓展到資金流向、流量、要素、狀態(tài)等資金運(yùn)行方面，對(duì)資金管理工作產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，具體內(nèi)容如下。

1.直觀反映資金來(lái)龍去脈，全面提升資金掌控能力

所有資金業(yè)務(wù)全部納入資金平臺(tái)管理，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)流程和統(tǒng)一管理，對(duì)所有資金業(yè)務(wù)從計(jì)劃編制、表單填寫(xiě)、付款發(fā)起、憑證生成、資金支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程記錄和監(jiān)控，直觀反映資金的來(lái)龍去脈，全面提升了資金管理者的資金掌控能力。

2.數(shù)據(jù)信息共享，多維信息加工，為資金管理提供全方位技術(shù)支持，全面提升資金決策支持能力

資金管理平臺(tái)同F(xiàn)IMIS7.0、ERP系統(tǒng)、成本系統(tǒng)、合同系統(tǒng)、客戶系統(tǒng)、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)相互融合系統(tǒng)集成，根據(jù)管理者的決策需求，運(yùn)用科學(xué)有效的分析方法，對(duì)資金原始數(shù)據(jù)進(jìn)行多維分析、整理和加工，及時(shí)煉化具有決策參考價(jià)值的信息，成為資金管理者“指揮沙盤(pán)”，全面提升資金決策支持能力。

3.資金管理平臺(tái)資金流量、要素化控制，推動(dòng)資金精細(xì)化管理發(fā)展，提高資金計(jì)劃能力、資金保障能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、執(zhí)行把關(guān)能力

資金流量、流向、要素化控制，改變了過(guò)去資金“存量集中、總量控制”管理模式，實(shí)現(xiàn)了資金管理的資金流量、要素化控制模式，使資金管理者以現(xiàn)金流為切入點(diǎn)，有效預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，量入為出，平衡資金頭寸，合理有效利用資金；充分挖掘內(nèi)部資金潛力，確保生產(chǎn)建設(shè)資金需求，優(yōu)化資金占用；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)源頭治理和過(guò)程控制，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警系統(tǒng)，有效進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)防范；嚴(yán)格資金計(jì)劃管理，確保各項(xiàng)資金的用途和去向與公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一致，有效地支持和落實(shí)全面預(yù)算管理，推動(dòng)資金精細(xì)化管理發(fā)展，全面提高資金計(jì)劃能力、資金保障能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、執(zhí)行把關(guān)能力。

4.突破資金管理局限性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)管理的有機(jī)融合

在資金管理平臺(tái)中，無(wú)論是資金計(jì)劃的編制還是資金支付的發(fā)起，全部通過(guò)WEB系統(tǒng)由業(yè)務(wù)部門(mén)編制和發(fā)起，使資金管理的職能作用不能再局限于對(duì)資金本身的管理，而是充分延伸到企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，通過(guò)對(duì)每一筆資金流入、流出的實(shí)時(shí)計(jì)劃、反映、監(jiān)督和控制，實(shí)現(xiàn)可對(duì)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行的有效管控，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與經(jīng)營(yíng)管理的有效融合。

5.逐步形成以“現(xiàn)金流”為核心的資金集中管理體系，促進(jìn)資金管理水平縱深發(fā)展

“現(xiàn)金流”貫穿于資金管理平臺(tái)整個(gè)過(guò)程，直觀反映了資金運(yùn)行的動(dòng)態(tài)、結(jié)果，促進(jìn)資金管理者以現(xiàn)金流量為抓手，以現(xiàn)金貢獻(xiàn)率為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行資金優(yōu)化配置和資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)“管理資金”向“資金管理”的職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)資金管理集中體系的縱深發(fā)展。

（作者單位：中國(guó)石油冀東油田分公司）