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摘 要：虛擬貨幣是一種可以以數(shù)字形式交易，具有交易媒介、計(jì)價(jià)單位及價(jià)值儲(chǔ)存功能的貨幣。由于虛擬貨幣的匿名性、跨國(guó)性、去中心化等特點(diǎn)，利用虛擬貨幣洗錢(qián)已成為洗錢(qián)的新手段。法律缺乏、系統(tǒng)漏洞、監(jiān)管不嚴(yán)是我國(guó)虛擬貨幣市場(chǎng)的現(xiàn)狀。我國(guó)應(yīng)當(dāng)通過(guò)適時(shí)完善法律保障，修補(bǔ)系統(tǒng)漏洞，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，完善我國(guó)在虛擬貨幣洗錢(qián)方面的缺陷。

關(guān)鍵詞：虛擬貨幣;洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn);防范對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：D922.2 ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? 文章編號(hào)：1002-2589（2016）12-0122-02

隨著虛擬貨幣在市場(chǎng)上占據(jù)一定位置，利用虛擬貨幣制度漏洞洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大，因此應(yīng)進(jìn)一步完善其法律制度以及監(jiān)管體系，切實(shí)有效打擊利用虛擬貨幣洗錢(qián)的犯罪活動(dòng)，維護(hù)市場(chǎng)秩序。

一、利用虛擬貨幣洗錢(qián)的現(xiàn)狀

虛擬貨幣是一種可以以數(shù)字形式交易，具有交易媒介和（或）計(jì)價(jià)單位及（或）價(jià)值儲(chǔ)存功能，但在任何法域不具有法定貨幣地位的數(shù)字形式的價(jià)值。根據(jù)揚(yáng)基集團(tuán)分析師的估算，僅虛擬貨幣市場(chǎng)2012年就已經(jīng)達(dá)475億美元，在接下來(lái)的5年中該市場(chǎng)將持續(xù)增長(zhǎng)15%，至2017年將達(dá)到554億美元。而之所以發(fā)展如此迅速，主要源于其本質(zhì)上是數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)，而不是賴(lài)以存儲(chǔ)的媒介具有匿名性、跨國(guó)性、去中心化等特點(diǎn)。目前虛擬貨幣已經(jīng)成為一種普遍的投資工具，在特定的虛擬領(lǐng)域可以以通貨的形式，用來(lái)線(xiàn)上支付，購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品。有些虛擬貨幣甚至可以避過(guò)法律約束，從線(xiàn)下直接與人民幣對(duì)價(jià)。

由于虛擬貨幣具有便利、高效、隱蔽的特性，利用虛擬貨幣交易平臺(tái)洗錢(qián)已經(jīng)成為洗錢(qián)犯罪的新手段。目前，虛擬貨幣作為互聯(lián)網(wǎng)高度發(fā)展的產(chǎn)物，不僅可以用于現(xiàn)實(shí)產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)，還可以轉(zhuǎn)讓虛擬資產(chǎn)，使部分投機(jī)者低價(jià)收購(gòu)，高價(jià)賣(mài)出，形成回流，而這個(gè)回流才是真正滋生市場(chǎng)操縱和流通、進(jìn)行洗錢(qián)等導(dǎo)致金融監(jiān)控失效的中間層。且這個(gè)中間層，仍然不在相關(guān)法律法規(guī)的監(jiān)控下。

二、利用虛擬貨幣洗錢(qián)的原因

（一）缺乏法律制度保障

首先，我國(guó)對(duì)虛擬貨幣的界定是近幾年來(lái)才施行的，對(duì)于虛擬貨幣的立法也還在初級(jí)階段，責(zé)任歸屬也比較模糊。同時(shí)由于宣傳力度不夠，民眾對(duì)虛擬貨幣也并不了解。其次，我國(guó)現(xiàn)行沒(méi)有相關(guān)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的立法規(guī)定，這非常不利于我國(guó)打擊利用虛擬貨幣洗錢(qián)的犯罪活動(dòng)。最后，盡管倒賣(mài)虛擬貨幣在我國(guó)明令禁止，但仍有商家專(zhuān)門(mén)提供其買(mǎi)賣(mài)。由于使用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的上游犯罪或輔助性犯罪大多數(shù)屬于網(wǎng)絡(luò)犯罪，而網(wǎng)絡(luò)犯罪的法定刑罰往往要比洗錢(qián)犯罪輕很多，導(dǎo)致虛擬貨幣洗錢(qián)活動(dòng)日益猖獗。

（二）存在系統(tǒng)安全漏洞

首先，虛擬貨幣市場(chǎng)不同于現(xiàn)實(shí)的貨幣市場(chǎng)，交易參與者的身份核實(shí)變成了監(jiān)管的空白區(qū)域。任何人可以在任何地點(diǎn)、任何時(shí)間，利用任何身份創(chuàng)建一個(gè)賬號(hào)進(jìn)入到虛擬貨幣市場(chǎng)。由此導(dǎo)致利用虛擬貨幣這一途徑洗錢(qián)的不法分子激增。其次，利用虛擬貨幣洗錢(qián)過(guò)程中，存在跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬等交易流程手續(xù)費(fèi)低廉，可以無(wú)限次轉(zhuǎn)賬等漏洞，更加助長(zhǎng)了利用虛擬貨幣洗錢(qián)之風(fēng)。最后，虛擬貨幣發(fā)行方交易平臺(tái)防火墻不健全，沒(méi)有所屬標(biāo)識(shí)的虛擬貨幣可以被隨意盜取，并利用其洗錢(qián)，使虛擬貨幣的價(jià)值受到嚴(yán)重影響，且影響普通消費(fèi)者對(duì)虛擬貨幣市場(chǎng)的信心。

（三）缺乏有效監(jiān)管體系

首先，日益增多的洗錢(qián)犯罪通過(guò)缺乏監(jiān)管的虛擬貨幣市場(chǎng)進(jìn)行，賬戶(hù)的匿名性導(dǎo)致所進(jìn)行的線(xiàn)上洗錢(qián)活動(dòng)難以追查到責(zé)任人，使監(jiān)管受到制約，給反洗錢(qián)帶來(lái)難度。其次，虛擬貨幣市場(chǎng)上交易的性質(zhì)及內(nèi)容都不被重視，甚至于即使發(fā)現(xiàn)了洗錢(qián)相關(guān)的虛擬貨幣賬戶(hù)，也并不能意識(shí)到其重要性，白白放跑了有力證據(jù)，使得利用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪活動(dòng)更加隨意且金額龐大。最后，打擊洗錢(qián)活動(dòng)，通常需要借助國(guó)際合作，而由于調(diào)查過(guò)程通常需要漫長(zhǎng)而繁雜的程序與手續(xù)，極其耗費(fèi)時(shí)間，導(dǎo)致合作面臨較大挑戰(zhàn)。

三、防范虛擬貨幣洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）完善法律制度保障

1.加強(qiáng)法律宣傳

首先，各地政府要在網(wǎng)吧、虛擬貨幣轉(zhuǎn)換點(diǎn)、售賣(mài)處等貼上關(guān)于虛擬貨幣違法行為的橫幅及標(biāo)語(yǔ)。聘請(qǐng)打擊虛擬貨幣洗錢(qián)方面的專(zhuān)門(mén)公安民警，舉辦普法講座等活動(dòng)，增加對(duì)虛擬貨幣違法行為的禁止的網(wǎng)外宣傳。其次，加大對(duì)虛擬貨幣反洗錢(qián)的網(wǎng)絡(luò)宣傳，與各大網(wǎng)站協(xié)商在一定期限或時(shí)間段內(nèi)滾動(dòng)播出打擊利用虛擬貨幣洗錢(qián)的廣播條，舉辦虛擬貨幣法律知識(shí)調(diào)查問(wèn)卷，或?qū)⑾嚓P(guān)法律知識(shí)做成廣告貼在網(wǎng)站的公益廣告處，讓網(wǎng)民們充分了解虛擬貨幣反洗錢(qián)相關(guān)法律。最后，對(duì)于公司企業(yè)等機(jī)構(gòu)，應(yīng)加強(qiáng)其自律性，并使其積極接受反洗錢(qián)監(jiān)管。

2.完善法律法規(guī)

首先，應(yīng)盡快制定具有操作性和針對(duì)性的虛擬貨幣反洗錢(qián)的相關(guān)法律法規(guī)《互聯(lián)網(wǎng)虛擬貨幣反洗錢(qián)法》，細(xì)化對(duì)于虛擬貨幣交易過(guò)程中的規(guī)定，要體現(xiàn)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的特點(diǎn)，對(duì)虛擬貨幣發(fā)行方及服務(wù)方應(yīng)承擔(dān)的反洗錢(qián)的義務(wù)做出具體規(guī)定，明確責(zé)任歸屬。其次，加速相關(guān)法律法規(guī)制定，完善當(dāng)今應(yīng)用《關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬貨幣管理工作的通知》或盡快出臺(tái)一部專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī)，運(yùn)用現(xiàn)實(shí)社會(huì)的價(jià)值體系來(lái)切實(shí)解決根本問(wèn)題。最后，確定執(zhí)法機(jī)構(gòu)，不定時(shí)審查相應(yīng)虛擬貨幣發(fā)行方主體及服務(wù)商，使相關(guān)企業(yè)不能逃避法律管制。

3.嚴(yán)懲違法行為

嚴(yán)懲違法參與洗錢(qián)的人或機(jī)構(gòu)相當(dāng)于敲響整個(gè)虛擬貨幣市場(chǎng)的警鐘。對(duì)于追查到的網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為，一般是檢察官作為公訴人被賦予了起訴自由裁量權(quán)，有權(quán)以決定提起訴訟或繼續(xù)起訴或者改以其他罪名起訴。因此，在起訴使用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的過(guò)程中，檢察官應(yīng)該對(duì)于洗錢(qián)犯罪的潛在及現(xiàn)存的證據(jù)有所認(rèn)識(shí)，以防止破壞接下來(lái)的起訴，防止出現(xiàn)替代性判決（如網(wǎng)絡(luò)犯罪判決）。而網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)犯罪應(yīng)與現(xiàn)實(shí)中洗錢(qián)處予同量刑。依據(jù)《反洗錢(qián)法》第32條：金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢(qián)后果發(fā)生的，處五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重的，可吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證。依據(jù)《刑法》第191條：自然人明知的情況下參與洗錢(qián)的，沒(méi)收實(shí)施犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或拘役，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金，情節(jié)嚴(yán)重的處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。

（二）彌補(bǔ)安全體系漏洞

1.嚴(yán)格核實(shí)交易者資格

一方面，國(guó)內(nèi)虛擬貨幣平臺(tái)賬戶(hù)實(shí)名制的推行必不可少，應(yīng)嚴(yán)格禁止國(guó)外第三方支付平臺(tái)的使用，使得國(guó)內(nèi)虛擬貨幣的交易必須運(yùn)用到信用卡、銀行卡等與個(gè)人真實(shí)身份相關(guān)聯(lián)的支付工具。從事相關(guān)虛擬貨幣發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)交易平臺(tái)個(gè)人交易的監(jiān)控。對(duì)于已發(fā)生的洗錢(qián)行為，警方也應(yīng)迅速追查相關(guān)賬戶(hù)注冊(cè)的IP地址等，從網(wǎng)絡(luò)追蹤到個(gè)人，從而增加抓捕到洗錢(qián)者的可能;另一方面，網(wǎng)絡(luò)后臺(tái)制作一份“黑名單”對(duì)有前科的人實(shí)行終身禁止交易制度，一旦發(fā)現(xiàn)該身份相關(guān)的信息立即封掉其賬號(hào)。各個(gè)不同網(wǎng)絡(luò)的后臺(tái)應(yīng)該共享一份“黑名單”，將國(guó)內(nèi)國(guó)外，各個(gè)區(qū)域的可能犯罪者全面監(jiān)控起來(lái)，打擊跨國(guó)洗錢(qián)。

2.完善跨系統(tǒng)交易流程

打擊虛擬貨幣洗錢(qián)要從兩方面進(jìn)行。一方面，應(yīng)該增加跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬流程過(guò)程中的比例費(fèi)用，增加洗錢(qián)的成本，而隨著洗錢(qián)成本的增加，會(huì)使洗錢(qián)的犯罪率在一定程度上減少?？缦到y(tǒng)轉(zhuǎn)賬過(guò)程中，超過(guò)跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬的規(guī)定次數(shù)和金額上限，應(yīng)設(shè)定一個(gè)交易核實(shí)到賬時(shí)限，在該時(shí)限內(nèi)，對(duì)該筆交易進(jìn)行驗(yàn)證。另一方面，對(duì)交易服務(wù)方及發(fā)行方要重點(diǎn)排查。為避免有發(fā)行方參與其中，應(yīng)對(duì)其所發(fā)行的虛擬貨幣的總數(shù)有一個(gè)限額，例如對(duì)每個(gè)賬戶(hù)的最高限額控制在10%。加強(qiáng)其自律性，使整個(gè)流程中最主要的當(dāng)事方配合打擊利用虛擬貨幣洗錢(qián)的活動(dòng)。

3.加強(qiáng)系統(tǒng)防火墻

首先，應(yīng)定期升級(jí)虛擬貨幣交易平臺(tái)的防火墻系統(tǒng)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)人員輪班監(jiān)控，將黑客利用漏洞攻擊的可能性降到最低。其次，應(yīng)經(jīng)常提醒虛擬貨幣用戶(hù)所在交易環(huán)境是否安全，加強(qiáng)用戶(hù)的防木馬意識(shí)，提醒其在每次交易之前進(jìn)行木馬查殺，將虛擬貨幣被盜的可能性降到最低。最后，虛擬貨幣大多數(shù)采用“分布式記賬”，鼓勵(lì)用戶(hù)為自身和其他交易者進(jìn)行交易驗(yàn)證，切實(shí)有效保護(hù)交易的安全。

（三）建立有效監(jiān)管體系

1.對(duì)系統(tǒng)交易的監(jiān)控

利用虛擬貨幣洗錢(qián)對(duì)案件的追查帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)，由于虛擬貨幣的去中心化、匿名化，對(duì)于大多數(shù)的交易是無(wú)法進(jìn)行有效監(jiān)控的，因此，應(yīng)采取輔助性手段，加強(qiáng)對(duì)于虛擬貨幣交易系統(tǒng)與其他商業(yè)世界的交界口的監(jiān)控。同時(shí)，在禁止了國(guó)外第三方支付平臺(tái)的情況下，犯罪分子洗錢(qián)活動(dòng)必定會(huì)經(jīng)過(guò)實(shí)名注冊(cè)的信用卡或現(xiàn)實(shí)存在的銀行賬戶(hù)等，警方可通過(guò)對(duì)服務(wù)器或銀行遺留下的信息進(jìn)行追查、監(jiān)控。

2.加強(qiáng)對(duì)洗錢(qián)案件的敏感度

虛擬貨幣洗錢(qián)由于其線(xiàn)上化匿名性，大多數(shù)追查為現(xiàn)實(shí)生活中對(duì)犯罪分子進(jìn)行的追查。而由于我國(guó)虛擬貨幣宣傳不到位，一般警方在搜查中即使發(fā)現(xiàn)了電腦上的虛擬貨幣交易賬戶(hù)、電子錢(qián)包或轉(zhuǎn)賬票據(jù)等，也不能認(rèn)識(shí)到其重要性。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣交易賬戶(hù)等的重視，在追查洗錢(qián)的過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)了犯罪分子可能持有虛擬貨幣，應(yīng)立即控制所有智能電子設(shè)備以保持電子數(shù)據(jù)的完整，聯(lián)系相關(guān)專(zhuān)業(yè)偵查人員并請(qǐng)求幫助。

3.加強(qiáng)國(guó)際組織合作

首先，對(duì)于貸款資金流入我國(guó)的賬戶(hù)要保存其交易檔案，而對(duì)還款的資金來(lái)源要嚴(yán)格核實(shí)，確保其合法性。一旦發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)行為，他國(guó)可以根據(jù)所提供信息的有效性從我國(guó)取得補(bǔ)償，我國(guó)會(huì)采取相應(yīng)措施調(diào)查取證，在其過(guò)程中，國(guó)際組織積極配合。其次，為了保障國(guó)際合作的順利進(jìn)行，調(diào)查人員需要充分了解對(duì)方相關(guān)的國(guó)際合作規(guī)則，以免因?yàn)檎J(rèn)識(shí)理解不全面造成障礙，保障反洗錢(qián)活動(dòng)跨國(guó)的時(shí)效性。最后，國(guó)內(nèi)與國(guó)外跨系統(tǒng)交易要遵照《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》，除了實(shí)名之外，還要簽署法律文件，注明交易來(lái)源及明細(xì)，如果是公司集團(tuán)或機(jī)構(gòu)應(yīng)注明法人代表，保證自身行為的合法性。

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