喻仲乾，余倫創(chuàng)，趙國杰

（中水北方勘測設計研究有限責任公司，天津300202）

固定總價PMC合同模式實證研究

喻仲乾，余倫創(chuàng)，趙國杰

（中水北方勘測設計研究有限責任公司，天津300202）

在我國基本建設項目中，固定總價PMC合同正在得到普及。抽取2014年以來在貴州省7個縣州實施的10個中小型水庫工程為樣本，分析梳理出固定總價承包PMC的合同模式，并結合合同實施現(xiàn)狀解析了固定總價承包PMC的問題點，給出了相應的政策建議和合同管理應對措施。

固定總價；PMC；合同模式

PMC是近年來我國建設行業(yè)發(fā)展較為迅速的一種工程總承包方式。但是，關于這種合同模式仍然缺乏政策層面和法律層面的明確界定，研究領域也鮮有對PMC的實證研究，容易造成合同各方對PMC模式的理解偏差。

本文抽取2014年以來在貴州省7個縣州實施的10個中小型水庫工程為樣本，分析梳理出固定總價承包PMC的合同模式，并結合合同實施現(xiàn)狀解析了固定總價承包PMC的問題點，給出了相應的政策建議和合同管理應對措施。

1 PMC定義

根據國家建設部建市〔2003〕30號文精神，PMC是項目管理服務（PM）的一種延伸。PM是指工程項目管理企業(yè)按照合同約定，在工程項目決策階段，為業(yè)主編制可行性研究報告，進行可行性分析和項目策劃；在工程項目實施階段，為業(yè)主提供招標代理、設計管理、采購管理、施工管理和試運行（竣工驗收）等服務，代表業(yè)主對工程項目進行質量、安全、進度、費用、合同、信息等管理和控制。

PMC是指工程項目管理企業(yè)按照合同約定，除完成項目管理服務（PM）的全部工作內容外，還負責完成合同約定的工程初步設計（基礎工程設計）等工作。

2 固定總價PMC合同模式

2.1 樣本概況

筆者調研了2014年以來在貴州省7個縣州實施的10個中小型水庫固定總價承包PMC項目。這些項目的資金來源均為財政資金，按照國家財政資金管理辦法，這些項目采用了公開招標，并按照貴州省財政資金管理辦法在貴州省公共資源交易中心實施了公開招投標。

按照工程規(guī)模，10個項目分為小型水庫4座、大型水庫6座。小型項目的PMC總承包招標金額分布在0.6億～1.5億元人民幣，中型項目則分布在3億～10億人民幣（見表1）。

表1 樣本項目招標金額和工期

項目法人（即業(yè)主）為項目所在地的縣州級水務投資公司或專項資金管理機構，一般以水務投資有限責任公司、水利水電投資有限責任公司、水利投資有限責任公司、中型水庫建設管理所、小型水庫建設管理所、農業(yè)水務和移民局（扶貧開發(fā)辦公室）等名稱出現(xiàn)。

招標依據均為初步設計，通常表述為《某某水庫工程初步設計報告》。PMC承包商的工作范圍和承包價格都由初步設計規(guī)定，在合同約定責任范圍內承包價格不予調整。

投標資質要求上，全部中型水庫項目在招標書中都明確投標人必須具備工程咨詢、水利行業(yè)設計和工程勘測設計這三項乙級及以上資質。4個小型水庫項目中，有3個項目要求相應丙級資質、1個項目要求乙級資質。關于水利行業(yè)設計資質，8個項目明確要求有水庫樞紐設計資質。

關于項目工期，小型水庫項目的工期均在30個月以內，中型水庫項目工期均超過30個月，其中30～40個月的工期設定項目為3個、超過40個月的項目為3個（見表1）。

2.2 招標法律依據

10個項目的招標文件中均列舉了相同的招標法律法規(guī)依據，一般表述為“根據《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國招標投標法》和水利水電建設的有關法規(guī)，結合《國務院關于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）、建設部的《關于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導意見》（建市〔2003〕30號）、《貴州省建設工程項目管理暫行辦法》對項目進行項目管理承包PMC實施招標?！?/p>

2.3 PMC的工作內容

項目業(yè)主對PMC總承包商約定了以下10項工作內容：項目管理；施工圖階段勘測設計及科研實驗；土建施工，包括永久工程和臨時工程；水土保持、環(huán)境保護工程及水文情報自動監(jiān)測工程；工程保險；勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生；試運行到完工移交；協(xié)助項目業(yè)主進行融資；協(xié)助業(yè)主進行征地移民。對于設計工作，10個項目中8個項目包含施工圖設計、1個項目包含初步設計和施工圖設計、1個項目不包含任何設計工作。

圖1顯示了貴州省水庫工程PMC模式中PMC承包商承擔的工作內容。

圖1 固定總價PMC承包商工作內容

2.4 PMC的責任范圍

合同對PMC承包商的責任范圍約定為設計管理、招標管理、合同管理、質量管理并對質量終身負責、控制投資、工程進度控制和工期管理、安全管理、職業(yè)健康管理、環(huán)境管理、水土保持監(jiān)測與管理、施工管理、檔案資料管理、合規(guī)管理（審計）。

2.5 定價

10個項目均采用固定總價PMC模式，合同價款分為項目管理服務費和項目建設費用，項目建設費用包括設計、項目施工、機電設備和材料采購費用以及安裝調試費用。所有費用項目均為總價承包，具體為項目管理服務費為固定總價；土建工程、設備購置及安裝工程、臨時工程及水保環(huán)保工程按固定總承包管理，根據工程初步設計范圍和初步設計圖紙要求在合同約定的乙方（PMC承包商）可控制范圍內超支不補、節(jié)余部分歸乙方所有。初步設計范圍以外的工程設計變更以及屬于變更處理范疇的情形除外。由此可見，項目管理費和項目建設費盈余是PMC承包商收入的主要來源。

2.6 合同價款調整

（1）合同價款調整約定。合同價款包括PMC承包商對工程進行正常項目建設和項目管理總價承包所必需的所有費用，除經原審批單位批準的設計變更、設計漏項、國家政策性變動增加的投資、解決因甲方原因引起的意外事故而采取措施所增加的工程項目和費用、建設內容增加或減少、不可抗力及動用工程預備費等原因，雙方同意調整相關費用外，合同價格不做調整。

（2）調整條件。合同價款調整分為物價價差調整、設計變更調整和稅率變動調整，調整資金來源為工程預備費，超出工程預備費總額的調整需啟動預算變更程序。樣本項目的PMC合同列舉了以下調整情形和調整條件：①重大設計變更。因工程地質、水文地質條件與初步設計發(fā)生變化引起的經批準的重大設計方案變動導致增加的費用。②價差調整。在物價上漲超過初步設計概算考慮的物價上漲水平以外的情況下，設備、材料的價差不實行價差調整，按固定總價承包。③不可抗力損失。由于不可抗力的自然災害所造成的損失和預防自然災害所采取的措施應由發(fā)包人承擔費用。④初步設計漏項或概算工程量清單漏項。為完成設計范圍內的工作，應予單獨計價的項目而又未在合同文件或相關設計概算的工程量清單中出現(xiàn)的項目費用。⑤其他。由乙方提出書面申請并提供相應的材料和證明，監(jiān)理單位認可并經甲乙雙方認可的其他可動用工程預備費情況。⑥稅率政策性變動引起稅率的調整。

2.7 進度款扣留金

進度款扣留金起到督促PMC承包商按質按量完成項目的作用，但對PMC承包商來講，扣留金不僅影響到項目現(xiàn)金流，同時還承擔扣留金收回的風險。業(yè)主與PMC承包商對扣留金的設置談判主要集中在扣留金的項目設置、扣留比例、退還程序和時間安排上。對樣本項目的調查發(fā)現(xiàn)，貴州省水利工程PMC總承包項目中出現(xiàn)4種扣留金，分別是質量保證金、完工保證金、資料檔案保證金和審計保證金，扣留比例通常每項為5%，少數(shù)為10%。但是，后兩項扣留金僅有1個項目收取，不具備一般性。

2.8 工程投保

固定總價PMC合同的保險費也是總價承包，PMC承包商負責投保建筑工程一切險和第三者責任險，工程機械施工責任險和員工意外險由各分包商負責投保。

2.9 工程監(jiān)理

10個樣本項目全部采用業(yè)主聘用第三方監(jiān)理方式，通常在合同中表述為“甲方（業(yè)主）委托監(jiān)理單位對本工程實施監(jiān)理。甲方以書面形式明確其對監(jiān)理工程師的授權，乙方（PMC承包商）必須服從監(jiān)理單位的監(jiān)督管理。甲方應負責乙方與監(jiān)理單位的工作協(xié)調，監(jiān)理單位可直接對乙方項目管理承包行為進行監(jiān)理?！?/p>

3 固定總價PMC合同特點及實施問題點

3.1 固定總價PMC合同特點

通過對貴州省7個縣州10個水庫樞紐工程項目的調研，我們總結出如下關于固定總價PMC的合同特點。

（1）固定總價PMC的工作范圍和報價依據是初步設計。因此，初步設計深度特別是概算精度對PMC承包商是一個很大的風險。特別是在業(yè)主不組織查勘、投標時間短的情況下，PMC承包商需要組織精干的技術、造價和商務骨干對項目作充分的評估。

（2）參與初步設計的設計單位更有優(yōu)勢成為PMC承包商。首先，初步設計單位對工程的技術和造價組成的理解更充分透徹；其次，由于PMC承包商需要負責施工圖階段的勘測設計，參與初步設計的承包商在技術管理上更加有利。

（3）與成本加成合同相比，總價承包合同更受業(yè)主歡迎。首先，在責任范圍上，總價承包合同模式下PMC承包商承擔了質量、工期和投資風險，極大地保護了業(yè)主利益；其次，在該種模式下，由于設計、采購、施工等項目實施全過程全范圍工作一并交給了承包商，業(yè)主僅需投入很小的工程管理力量即可快速有效地實施工程建設，避免了管理機構的臃腫以及項目完工后的人員安置難題。

（4）固定總價PMC合同明確要求PMC承包商直接與施工承包商、設備材料供應商簽訂合同，建立直接的法律關系。這一點與我們通常理解的PMC承包商不直接與施工承包商及供應商簽訂合同的理解并不吻合，這說明我國的PMC正在承擔更多更大的合同責任。

3.2 固定總價PMC實施過程中的問題點

（1）關于扣留金。根據住建部近期出臺的有關政策，業(yè)主可以對工程項目進度款就以下4項保證金進行適當比例的扣留，分別是完工保證金、質量保證金、農民工保證金和資信保證金。業(yè)主扣留超出合理范圍的保證金將會給PMC承包商帶來更大的資金風險。

（2）關于稅率政策引起的調整。營改增對PMC合同的影響首先體現(xiàn)在2016年5月1日之前簽訂的老合同的稅率調整問題。特別是人工成本和砂石料成本占比較大的施工承包企業(yè)面臨著稅負可能增加的風險，從而要求PMC總承包商調整稅率價差。由于PMC承包商直接與施工承包商簽訂合同，來自施工承包商的稅率價差調整需要以適當?shù)姆绞絺鬟f到業(yè)主，通常需要業(yè)主、PMC承包商和施工承包商三方合作與稅務部門進行協(xié)調。

（3）關于物價價差調整。由于我國物價水平總體處于上升趨勢，固定總價PMC承包商需要慎重考慮主要物資及人工成本的上升壓力，認真收集物價宏觀和微觀數(shù)據，充分利用合同中關于物價價差調整的約定以及工程或價差預備金，與業(yè)主一同處理好物價上升風險。

（4）關于設計變更。固定總價PMC合同通常不對一般設計變更和設計漏項做價差調整。重大設計變更可動用工程預備金，當預備超支時可啟動概算修改程序，同時水利部亦出臺了關于水利工程重大設計變更的管理辦法。但是，如何界定重大變更，如何申請動用工程預備金和啟動概算修改程序對PMC承包商來說是一個挑戰(zhàn)。

（5）關于監(jiān)理。本次調研的10個樣本項目全部由業(yè)主聘請第三方監(jiān)理，并且約定PMC承包商接受監(jiān)理管理。但是，通過進一步訪問調研發(fā)現(xiàn)，第三方監(jiān)理、PMC承包商以及業(yè)主之間就監(jiān)理工作范圍劃分、監(jiān)理權責劃分存在較大分歧，對項目實施產生了一些不利影響。事實上，根據國家建設部建市〔2003〕30號文，業(yè)主既可聘請第三方監(jiān)理，也可將監(jiān)理工作交給具有相應資質的PMC承包商。

4 結語

PMC在我國工程建設領域越來越受到關注，它不僅為業(yè)主提供了很好的風險規(guī)避方式，更重要的是可以充分發(fā)揮設計單位、監(jiān)理單位和施工單位在項目管理方面的專業(yè)優(yōu)勢，能有效地減輕業(yè)主負擔。

通過對貴州省水利工程領域PMC的幾年發(fā)展情況調研發(fā)現(xiàn)，PMC正在朝著固定總價承包合同模式發(fā)展，PMC承包商直接與施工承包商和物資供應商簽訂合同，承擔起更多的業(yè)主責任和風險。同時，固定總價PMC合同實施中仍存在一些問題點，需要更多政策層面的支持，PMC承包商也需要進一步加強風險意識，提高管理水平。

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1004-7328（2016）06-0032-04

10.3969/j.issn.1004-7328.2016.06.011

2016—07—12

喻仲乾（1970—），男，博士，高級工程師，主要從事水利工程勘測設計工作。