莫瓔琦

【摘 要】近年來，伴隨著國民經(jīng)濟水平的提高，人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌得以完善，并通過高效、規(guī)范化的制度保證著基金的按時支付，對于提高養(yǎng)老水平、履行人民銀行職能作用顯著。但從實際的統(tǒng)籌情況上來看，因各種問題的存在，阻礙該機構的發(fā)展速度，故需加大有效措施的探究力度，以在科學統(tǒng)籌養(yǎng)老機構的同時，促進養(yǎng)老機構的可持續(xù)發(fā)展。

【關鍵詞】人民銀行；養(yǎng)老統(tǒng)籌；發(fā)展現(xiàn)狀；問題

一、人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌的發(fā)展歷程和發(fā)展現(xiàn)狀

伴隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷改革，1984年部分地區(qū)就已經(jīng)開展了職工退休費用的養(yǎng)老統(tǒng)籌，經(jīng)由30多年的發(fā)展，我國的養(yǎng)老機構就已取得顯著效果，初步形成以養(yǎng)老保險為基礎，個人儲蓄性養(yǎng)老保險為輔助的保險體系。調查報告顯示，1993年國務院頒布了養(yǎng)老保險統(tǒng)籌制度，為加快統(tǒng)籌建設力度，又制定了相應的管理通知，明確規(guī)定將中央銀行的統(tǒng)籌移交地方社保部門進行管理，但考慮到人民銀行不屬于企業(yè)，不宜參與地方保險統(tǒng)籌，故又相繼出臺了人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌運行問題，批準允許該養(yǎng)老保險統(tǒng)籌繼續(xù)運行，待國家出臺規(guī)范性的改革制度后，再參與到養(yǎng)老保險制度的改革中。到目前為止，人民銀行的統(tǒng)籌仍處于運行狀態(tài)。

通過我國20多年的完善，人民銀行統(tǒng)籌得以高效運轉，不但能保證基金的正常支付，還能減輕銀行負擔，促進人民銀行的穩(wěn)定發(fā)展，促進國民經(jīng)濟水平。但從實際情況來看，人民銀行的養(yǎng)老保險統(tǒng)籌仍存在諸多問題，比如：賬戶空賬、投資效益的等，嚴重影響著該保險統(tǒng)籌的正常運行。

二、人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌存在的問題

從我國現(xiàn)如今的人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌情況來講，最為主要的問題包括這樣幾點：①基金收入無法抵消支出，銀行壓力大。調查報告顯示，我國近幾年出現(xiàn)不下7次的收入無法抵消支出現(xiàn)象，2007年已出現(xiàn)明顯性的資金缺口，2009年就已經(jīng)開始減少基金缺口，然隨著我國退休人員的持續(xù)增加，導致基金缺口也呈現(xiàn)逐年上漲現(xiàn)象；②個人繳費和養(yǎng)老待遇嚴重脫節(jié)。一般來講，人民銀行的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金是由個人繳費、單位繳費構成的，并根據(jù)實際情況建立個人賬戶。但養(yǎng)老待遇的發(fā)放根據(jù)企業(yè)員工退休前期的工資級別、職稱等級等審核，嚴重和個人賬戶的繳費情況脫節(jié)，導致個人的賬戶利益無法充分體現(xiàn)；③賬戶空賬加劇。從我國建立現(xiàn)收現(xiàn)付制度、個人賬戶相結合模式以來，養(yǎng)老統(tǒng)籌普遍存在賬戶空賬現(xiàn)象，嚴重影響?zhàn)B老保險的可持續(xù)發(fā)展。1994年以來，我國的個人賬戶空賬問題成為關注重點，也是影響?zhàn)B老保險統(tǒng)籌未來發(fā)展速度的關鍵；④受國家相關制度、政策的影響，基金保值、增值渠道相對較窄。1997年國務院就已經(jīng)頒布了和養(yǎng)老機構相關的制度、規(guī)范，明確禁止將其投入到其他的金融事業(yè)。并且，我國與1998年頒布的相關制度，也規(guī)定著基金結余額全部購買債券、存入專戶，禁止將其投入經(jīng)營性的事業(yè)單位，且任何部門、單位不能利用該基金直接或間接性的投資。在通貨膨脹相對較高的影響下，養(yǎng)老統(tǒng)籌實際收益率明顯降低，不但無法保證增值，還能從某種程度上出現(xiàn)縮風險，降低經(jīng)濟效益。

三、人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌發(fā)展對策

為從根本上解決養(yǎng)老統(tǒng)籌的發(fā)展問題，需從這樣幾點進行：第一，收不抵支問題的解決對策。為有效解決基金收不抵支問題，可通過增加繳費比例、控制退休審核等措施的實施，從某種程度上緩解人員緊缺、年齡結構等問題。同時，還應通過對基金繳費基數(shù)的增加，縮小贍養(yǎng)比例，便于彌補養(yǎng)老基金缺口；第二，健全養(yǎng)老基金的投資、運營機制。養(yǎng)老保險基金的合理投資、運營是保證可持續(xù)發(fā)展的關鍵。這就需要根據(jù)人民銀行的實際情況，將安全第一作為工作原則，并通過對國內外不同模式的研究、借鑒，在保證養(yǎng)老保險基金正常運行、提高經(jīng)濟效益的同時，明確適合人民銀行監(jiān)管嚴、起點高的運營模式，從而拓展養(yǎng)老保險的投資渠道，從根本上實現(xiàn)緩解養(yǎng)老缺口、增值保值的目標；第三，賬戶空賬問題的解決對策。雖個人賬戶是促進養(yǎng)老機構持續(xù)發(fā)展的必然條件，但應部分銀行不具備個人賬戶條件，降低經(jīng)濟效益。故而，需加大國民經(jīng)濟的探究力度，盡最大限度的滿足賬實相符需求。

此外，還應加大養(yǎng)老保險制度的改革力度。為保證企業(yè)隊伍的穩(wěn)定發(fā)展，提高養(yǎng)老水平，需根據(jù)具體情況加大養(yǎng)老統(tǒng)籌系統(tǒng)的改革，可從這樣幾點進行：第一，緊跟改革動向，提前做好理論、政策的準備工作。通過對企業(yè)主管部門的交流、溝通，緊跟時代發(fā)展步伐，做好相應的研究、分析工作，建立相對完整的人才、政策。并且，還需根據(jù)養(yǎng)老統(tǒng)籌實際情況制定改善方案，在保證有效銜接技術層面的同時，促進持續(xù)發(fā)展；第二，制定有利的政策，建立符合人民銀行情況的養(yǎng)老保險體系。首先需改革養(yǎng)老保險制度，然后再系統(tǒng)性統(tǒng)籌，若要求其具備地化特征，應從當?shù)厍闆r進行統(tǒng)籌，在當?shù)胤秶鷥扔行Ч芾?；直屬職工的養(yǎng)老保險機構需轉至當?shù)仄髽I(yè)統(tǒng)籌處理，并做好養(yǎng)老水平的銜接；第三，安排、組織各方力量，制定出符合個性化的養(yǎng)老保險方案。在國家頒布相應的養(yǎng)老保險改革性方案后，專業(yè)性的人員需加大研究、分析力度，科學、合理的借助先進性措施積累前輩的工作經(jīng)驗、研究成果，制定出符合當?shù)靥厣母母镉媱?，提高人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌水平。

四、小結

綜上所述，伴隨著我國經(jīng)濟水平、人們生活質量水平的提高，人們更加重視社會養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌，便于在制定出符合養(yǎng)老機構、退休人員養(yǎng)老制度的同時，提高人民銀行的經(jīng)濟效益。本文通過對人民銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌情況分析得知，賬戶空賬加劇、個人繳費和養(yǎng)老待遇嚴重脫節(jié)、基金保值和增值渠道相對較窄等是養(yǎng)老統(tǒng)籌過程中的常見問題，阻礙著該機構的可持續(xù)發(fā)展。故而，需根據(jù)養(yǎng)老統(tǒng)籌實際情況制定科學、合理的措施，從加大養(yǎng)老保險制度的改革力度、健全養(yǎng)老基金的投資和運營機制等措施解決潛在性問題，進而實現(xiàn)最終的統(tǒng)籌目標。

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