曹 旭

（中國(guó)葛洲壩集團(tuán)第三工程有限公司，西安 710000）

國(guó)際工程項(xiàng)目分包管理常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析

曹 旭

（中國(guó)葛洲壩集團(tuán)第三工程有限公司，西安 710000）

工程項(xiàng)目的分包商，往往處在工程建設(shè)的弱勢(shì)地位，國(guó)際工程分包商有別于國(guó)內(nèi)分包商，因此，更應(yīng)注重分包合同的管理，將弱勢(shì)變?yōu)閺?qiáng)勢(shì)，以贏得生存和發(fā)展空間。我國(guó)國(guó)際工程分包商可以從FIDIC的分包體系中吸取分包管理先進(jìn)理念，提升自身海外分包管理能力。

分包合同；項(xiàng)目管理；變更索賠；總承包方

隨著我國(guó)企業(yè)在國(guó)際建筑市場(chǎng)上占據(jù)份額的不斷增加，項(xiàng)目國(guó)際化管理的加強(qiáng)、屬地化管理的完善，我國(guó)“走出去”的企業(yè)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的分包管理顯得越來(lái)越重要。本文結(jié)合國(guó)際工程項(xiàng)目分包管理的經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐，從項(xiàng)目分包方的角度，從15個(gè)方面對(duì)國(guó)際項(xiàng)目分包管理中常見(jiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析。

1　合同主體

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：分包合同的甲方與主合同承包方非同一主體。

建議：分包商在簽訂分包合同前，需要審核合同主體的一致性。如果出現(xiàn)差異，需要要求統(tǒng)一主體，或者出具授權(quán)委托文件，理順合同層次關(guān)系。從風(fēng)險(xiǎn)控制和爭(zhēng)端解決的角度考慮，與總公司直接授權(quán)的項(xiàng)目部或分公司簽訂分包合同優(yōu)于與項(xiàng)目所在國(guó)的子公司簽訂分包合同。

2　工作范圍

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：分包合同的工作范圍不明確。

建議：分包商應(yīng)理性投標(biāo)，對(duì)于工作范圍不明確、無(wú)詳細(xì)工程量清單的項(xiàng)目，需要合同雙方進(jìn)行充分溝通，遵循施工分包合同風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟脑瓌t，爭(zhēng)取要求總包商承擔(dān)工程量和項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，分包商可承擔(dān)單項(xiàng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)，還應(yīng)通過(guò)投標(biāo)報(bào)價(jià)說(shuō)明、投標(biāo)偏差或有效的合同條款規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3　適用標(biāo)準(zhǔn)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：適用標(biāo)準(zhǔn)要求較高或未明確適用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目施工標(biāo)準(zhǔn)不熟悉。

建議：①統(tǒng)一施工分包招標(biāo)和分包合同適用標(biāo)準(zhǔn)，在合同條款中予以明確；②在報(bào)價(jià)說(shuō)明或報(bào)價(jià)函中說(shuō)明分包報(bào)價(jià)采用標(biāo)準(zhǔn)；③加強(qiáng)對(duì)國(guó)際工程通用標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)。

4　主合同

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：提供的主合同文件不全，信息缺失。

在項(xiàng)目分包實(shí)踐中，部分總包商的分包招標(biāo)不規(guī)范，提供的主合同資料無(wú)資料清單，資料是未加蓋公章的合同復(fù)印件，從而導(dǎo)致分包方參考信息不準(zhǔn)確或無(wú)信息。

建議：在分包招標(biāo)階段，要求總包商提供主合同資料清單，以及加蓋公章的完整主合同文件（除保密信息外）復(fù)印件。

5　合同價(jià)格

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：分包合同采用固定總價(jià)，且不可調(diào)。

建議：在項(xiàng)目沒(méi)有詳細(xì)施工圖紙和工程量清單的情況下，分包商盡量避免簽訂固定總價(jià)的分包合同，必要時(shí)，可簽訂有條件固定總價(jià)分包合同。

6　合同工期

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①分包合同工期開(kāi)始計(jì)算時(shí)間不明確，或開(kāi)始計(jì)算時(shí)間早于分包合同簽訂合同，或分包合同簽訂后較短時(shí)間開(kāi)始計(jì)算工期；②外部管理協(xié)調(diào)責(zé)任不明確，工期索賠困難。

建議：在一些分包合同中，總包商為了規(guī)避工期風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)分包合同將本應(yīng)由總包商承擔(dān)的外部協(xié)調(diào)責(zé)任轉(zhuǎn)移給分包商，使分包商承擔(dān)誤期違約風(fēng)險(xiǎn)和違約責(zé)任，顯失公平。筆者提出以下建議：①在分包合同中明確開(kāi)工、工期索賠及誤期違約責(zé)任等內(nèi)容。對(duì)于工期緊的分包項(xiàng)目，應(yīng)明確項(xiàng)目計(jì)劃管理、商務(wù)管理，重視索賠管理；②在分包合同條款中明確因總包商或者其他分包商原因造成的工期延誤，分包商有權(quán)相應(yīng)順延工期并索賠相應(yīng)費(fèi)用。

7　合同文件組成及優(yōu)先順序

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同文件不全，優(yōu)先順序不利分包商。

在實(shí)際分包中，部分總包商為掌握主動(dòng)權(quán)，避免分包商在投標(biāo)文件中隱藏附帶條件，將對(duì)其有利的文件排序靠前（如將主合同條件列于分包合同條件前、將分包招標(biāo)文件列在投標(biāo)文件之前等），為其在合同爭(zhēng)議時(shí)預(yù)先設(shè)置有利條件。

建議：認(rèn)真研讀招標(biāo)文件及主合同文件，核對(duì)合同文件是否齊全，盡量將分包商的報(bào)價(jià)書(shū)和投標(biāo)文件列在合同文件的靠前位置。

8　質(zhì)量、健康安全與環(huán)境（HSE）

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：質(zhì)量和HSE標(biāo)準(zhǔn)高，執(zhí)行嚴(yán)格

國(guó)際項(xiàng)目分包合同要求質(zhì)量和HSE按非國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，甚至可能涉及考核條款。由于此類問(wèn)題容易被忽視，但可能對(duì)合同履約影響較大，尤其是世行、亞行或歐洲金融機(jī)構(gòu)貸款的項(xiàng)目，標(biāo)準(zhǔn)要求高、執(zhí)行嚴(yán)格，應(yīng)引起足夠重視。

建議：分包合同簽訂前應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量和HSE標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行情況進(jìn)行充分調(diào)研，充分考慮對(duì)施工進(jìn)度、成本、驗(yàn)收、移交的影響，同時(shí)可考慮一定的成本支出。

9　變更和調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：總包方為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在EPC（設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工）合同項(xiàng)下的分包，在分包合同中規(guī)定分包商有無(wú)條件、無(wú)償接收和執(zhí)行總包商的變更通知的義務(wù)，但無(wú)調(diào)整工期和費(fèi)用的權(quán)利，明顯對(duì)分包商不利。

建議：按照FIDIC合同（土木工程施工合同）習(xí)慣，總承包商享有變更和調(diào)整的權(quán)利，分包商應(yīng)無(wú)條件接收和執(zhí)行，若此類變更和調(diào)整影響了分包商的費(fèi)用或工期，則總包商應(yīng)對(duì)費(fèi)用和工期進(jìn)行相應(yīng)變更或調(diào)整。在分包合同中規(guī)定：①除在分包合同規(guī)定的變更和調(diào)整外，分包商還應(yīng)享有總包商在主合同項(xiàng)下（涉及分包工程范圍內(nèi)的）變更和調(diào)整對(duì)應(yīng)的權(quán)利；②明確若因施工圖與招標(biāo)采用的圖紙出現(xiàn)變化影響工程成本、費(fèi)用及工期時(shí)，應(yīng)將其視為變更，分包商有權(quán)要求調(diào)整費(fèi)用和工期；③在分包合同中明確在法律變更、成本改變招致費(fèi)用增加情況下，分包商有權(quán)調(diào)整費(fèi)用、并說(shuō)明詳細(xì)調(diào)整原則和方法（尤其需注意工程所在國(guó)征稅政策變化、勞務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)變化）。

10　索賠

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①分包合同中分包商無(wú)索賠機(jī)會(huì)；②索賠的成立條件超出了分包商的責(zé)任范圍；③索賠環(huán)節(jié)描述不清晰。

建議：①建議按照分包合同基本原則，爭(zhēng)取分包商索賠的權(quán)利；②分包合同的索賠僅涉及分包合同的甲乙雙方，不承擔(dān)分包范圍外的索賠風(fēng)險(xiǎn)；③分析分包合同前后涉及索賠的條款，保證邏輯的合理性，并參照FIDIC條款明確合理的索賠流程、索賠材料要求和處理周期；④對(duì)于分包合同條款中無(wú)規(guī)定索賠權(quán)利及索賠流程的，分包商應(yīng)當(dāng)收集證據(jù)及時(shí)提出，同時(shí)保留已經(jīng)提出的證據(jù)。

11　稅賦及費(fèi)用

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：項(xiàng)目涉及的稅種不清，清稅或免稅主體及責(zé)任不明確。

國(guó)際項(xiàng)目工程稅賦及管理專業(yè)性較強(qiáng)，合理的稅賦策劃和有效的管理對(duì)項(xiàng)目收益影響較大。由于大部分工程相關(guān)的稅費(fèi)是針對(duì)總包合同征收，涉及分包合同的稅種及征收方式在分包招標(biāo)及投標(biāo)階段難以準(zhǔn)確掌握，分包合同對(duì)其規(guī)定比較籠統(tǒng)，對(duì)于境內(nèi)、境外涉及的稅賦責(zé)任主體、征收方式和程序并不清楚，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)清稅盲區(qū)，導(dǎo)致項(xiàng)目最終結(jié)算時(shí)被動(dòng)分?jǐn)偛糠侄愘x及費(fèi)用，造成項(xiàng)目預(yù)期收益減少。

建議：在分包合同簽訂前認(rèn)真進(jìn)行商情調(diào)查，充分了解工程涉及的各項(xiàng)稅賦（稅率、繳納方式等），在分包合同條款中明確各項(xiàng)稅賦的責(zé)任主體，明確分包商因法律、政策變化引起稅費(fèi)增加時(shí)的變更索賠權(quán)利。在可能的條件下，分包商應(yīng)爭(zhēng)取只承擔(dān)其在工程所在國(guó)的企業(yè)及個(gè)人所得稅、相關(guān)設(shè)備材料關(guān)稅，其余稅費(fèi)由總包商承擔(dān)。避免自身了解不清、合同不明晰的項(xiàng)目收益減少。

12　結(jié)算支付

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同價(jià)款結(jié)算、支付條款不完備、不合理。

建議：在分包合同中明確以下問(wèn)題。

（1）結(jié)算、預(yù)付款扣還方式：合同結(jié)算中預(yù)付款的扣還對(duì)項(xiàng)目資金流有一定影響，通常情況在合同結(jié)算達(dá)到一定比例（如20%）后開(kāi)始扣還，每期扣還比率高于預(yù)付款比率高于預(yù)付款比例，確保最終結(jié)算前預(yù)付款全部得到扣還。但部分分包合同中關(guān)于預(yù)付款的扣還起始點(diǎn)及比率無(wú)明確規(guī)定，或者扣還比率過(guò)高。

（2）支付地點(diǎn)、當(dāng)?shù)刭~戶管理、部分分包項(xiàng)目?jī)H能以總包商的名義開(kāi)展工作，分包商可能在工程所在國(guó)難以取得合法身份，不能設(shè)立合法的當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和開(kāi)立賬戶。

（3）支付幣種、換算基準(zhǔn)匯率：合同結(jié)算支付涉及合同計(jì)價(jià)幣種、支付幣種，不同的幣種設(shè)置及適用換算匯率，對(duì)項(xiàng)目匯率損失影響也有所區(qū)別。如計(jì)價(jià)幣種為美元，支付幣種為人民幣，換算匯率采用基準(zhǔn)匯率或即期匯率，考慮的匯率損失則有差異。

（4）支付時(shí)間、延期支付違約責(zé)任：總承包合同的結(jié)算支付通常采用里程碑方式，總包商為減少項(xiàng)目墊資，常在分包合同中平移EPC合同的里程碑節(jié)點(diǎn)對(duì)分包商進(jìn)行結(jié)算支付，容易造成分包合同里程碑節(jié)點(diǎn)跨度較長(zhǎng)，分包合同出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象。

（5）業(yè)主延期支付下的總包商資金支持：國(guó)際項(xiàng)目結(jié)算審批及支付周期較長(zhǎng)，短則兩個(gè)月，長(zhǎng)則數(shù)月之久，分包合同的支付基于主合同支付，同樣受到影響。

13　缺陷責(zé)任

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①施工分包合同對(duì)缺陷責(zé)任保證期的責(zé)任范圍不明確，責(zé)任界定無(wú)相應(yīng)管理機(jī)制。②缺陷責(zé)任通知期的延長(zhǎng)無(wú)上限。

國(guó)際項(xiàng)目在缺陷責(zé)任通知期內(nèi)出現(xiàn)責(zé)任缺陷或事故，往往涉及設(shè)計(jì)、設(shè)備、施工等單方面或多方面責(zé)任，總包商會(huì)有意或無(wú)意地將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給分包商，并通過(guò)質(zhì)量保留金的扣押進(jìn)行約束。

建議：①在施工分包合同中應(yīng)規(guī)定有具體的缺項(xiàng)責(zé)任通知期責(zé)任范圍，通常應(yīng)只對(duì)合同項(xiàng)下的建筑、設(shè)備安裝質(zhì)量負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)承擔(dān)直接損失責(zé)任的有限賠付，即須明確賠付上限。對(duì)出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，合同中應(yīng)規(guī)定分包商不僅有知情權(quán)，還應(yīng)有責(zé)任界定管理機(jī)制相關(guān)內(nèi)容；②和國(guó)內(nèi)項(xiàng)目相比，國(guó)際工程項(xiàng)目的缺陷責(zé)任通知期內(nèi)涉及工作較廣，需考慮相應(yīng)的留守人員和國(guó)外施工等特殊性，可能花的費(fèi)用較多，因此在投標(biāo)報(bào)價(jià)階段費(fèi)用要考慮充分，不能漏項(xiàng)。對(duì)于缺陷責(zé)任期通知期的延長(zhǎng)，通常不得超過(guò)兩年。

14　違約

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：約定分包商違約情形描述較多，違約后果承擔(dān)責(zé)任重。

建議：①為達(dá)到對(duì)分包商的管控，除工期違約和質(zhì)量違約外，分包合同常常設(shè)置分包商其他違約情形，如安全管理、主要資源配置、驗(yàn)收合格率等，因此，分包合同需要通過(guò)合同條款清晰、合理地描述違約情形，責(zé)任劃分及清算方式；②分包商的違約需要承擔(dān)一定數(shù)額的違約金，誤期違約按照一定比例承擔(dān)違約金，不得帶有懲罰性，并設(shè)置該項(xiàng)違約金上限；③對(duì)于質(zhì)量違約，違約賠償應(yīng)為項(xiàng)目直接損失，不得包含間接和不可預(yù)見(jiàn)損失。

15　爭(zhēng)端解決

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：爭(zhēng)端解決方式、地點(diǎn)、語(yǔ)言、適用法律不明確。

提示：適當(dāng)?shù)臓?zhēng)端解決機(jī)制是分包合同的基本要件，是解決合同分歧的有效途徑，部分分包合同存在未設(shè)置爭(zhēng)端解決機(jī)制，設(shè)置爭(zhēng)端解決機(jī)制因互相矛盾或不合規(guī)而失效，爭(zhēng)端解決機(jī)制設(shè)置不合理等情形，不利于保護(hù)分包商的正當(dāng)權(quán)益。

建議：①設(shè)置適當(dāng)?shù)臓?zhēng)端解決機(jī)制是分包合同的基本要件，是解決合同分歧的有效途徑。在分包合同條款中明確解決爭(zhēng)端的方式，若采用仲裁，應(yīng)對(duì)仲裁機(jī)構(gòu)、適用規(guī)則、適用法律及主導(dǎo)語(yǔ)言等進(jìn)行明確規(guī)定；若采用訴訟，應(yīng)選擇較為有利的訴訟管轄地。②合同雙方約定仲裁地在境內(nèi)的，應(yīng)遵循《中華人民共和國(guó)仲裁法》中“或裁或?qū)彙敝贫?，只能選取一種方式解決爭(zhēng)端。約定訴訟或者仲裁、制定仲裁院不明的視為未對(duì)訴訟或仲裁達(dá)成一致。工程所在國(guó)法律體系不完善的，適用法律建議選取成熟法律體系的國(guó)家或地區(qū)的法律。

筆者通過(guò)總結(jié)自身經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)和歸納了以上分包管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和應(yīng)對(duì)建議，希望能夠?qū)ξ覈?guó)越來(lái)越多的“走出去”國(guó)際工程分包商在和工程總包方的合同談判、簽訂過(guò)程中具有借鑒意義，以此避免發(fā)生對(duì)分包商不利的合同糾紛，影響國(guó)際工程分包履約和公司品牌。

10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.16.061

F284

A

1673-0194（2016）16-0094-02

2016-07-20