銀監(jiān)會：發(fā)布《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》

為提升銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理水平，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)更好地服務(wù)實體經(jīng)濟，銀監(jiān)會近日發(fā)布了《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》。

《指引》對銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理提出四點管理原則：一是匹配性原則。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進行調(diào)整；二是全覆蓋原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個業(yè)務(wù)條線，覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)、部門、崗位和人員，覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)；三是獨立性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理條線足夠的權(quán)限、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運行機制；四是有效性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟情況，評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。

《指引》采用了風(fēng)險管理“三道防線”的理念。強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任；監(jiān)事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會和高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改；各業(yè)務(wù)經(jīng)營條線承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理。

點 評

作為我國銀行業(yè)全面風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則，《指引》的出臺有利于引導(dǎo)銀行業(yè)樹立全面風(fēng)險管理意識，建立穩(wěn)健的風(fēng)險文化，健全風(fēng)險管理治理架構(gòu)，持續(xù)提高風(fēng)險管理水平?！吨敢分朴喌谋尘爸饕腥齻€方面：

首先，我國銀行業(yè)風(fēng)險管理缺乏統(tǒng)領(lǐng)性規(guī)則。目前的各類審慎監(jiān)管規(guī)則覆蓋了資本管理、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、并表管理等各個領(lǐng)域，但仍然缺乏一個針對全面風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、綜合性規(guī)則。

其次，銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理實踐有待完善。一是全面風(fēng)險管理的統(tǒng)籌性和有效性有待提升；二是中小銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)起步相對較晚，精細(xì)化程度有待提高；三是銀行業(yè)全面風(fēng)險管理成果的應(yīng)用主要基于監(jiān)管要求，深度和廣度仍有很大拓展空間。

最后，國際監(jiān)管改革對風(fēng)險管理提出了新的要求。《指引》的制訂既是積極適應(yīng)國際監(jiān)管改革新要求的結(jié)果，又有助于提升我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平。

（麻艷）