中注協(xié)書面約談事務(wù)所 提示去年接受執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的上市公司年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

近日，中注協(xié)以“去年接受執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的上市公司年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范”為主題，對(duì)山東和信、亞太（集團(tuán)）等2家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了書面約談，就其承接的部分上市公司2015年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示。

在2015年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作中，中注協(xié)繼續(xù)貫徹系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查理念和方法，堅(jiān)持質(zhì)量控制體系檢查與業(yè)務(wù)項(xiàng)目檢查并重原則，著力引導(dǎo)事務(wù)所重視和加強(qiáng)自身質(zhì)量控制體系建設(shè)，切實(shí)幫助事務(wù)所提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，取得良好成效。事務(wù)所高度重視中注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，堅(jiān)持質(zhì)量導(dǎo)向，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，狠抓整改落實(shí)。一是全力培育事務(wù)所以質(zhì)量為導(dǎo)向的內(nèi)部文化。認(rèn)真總結(jié)梳理執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題，建立、完善符合自身業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理需要的質(zhì)量控制政策與程序。二是積極推進(jìn)總分所一體化進(jìn)程。切實(shí)強(qiáng)化合伙人對(duì)一體化管理重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部整合，提升總分所一體化水平；進(jìn)一步完善內(nèi)部治理，建立統(tǒng)一的利益分配制度，真正建立有利于事務(wù)所長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展的合伙人機(jī)制。三是嚴(yán)格貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念。對(duì)照?qǐng)?zhí)業(yè)質(zhì)量檢查結(jié)果，充分關(guān)注年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)是否存在類似問(wèn)題；切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，避免業(yè)務(wù)監(jiān)控流于形式。四是做好項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核。切實(shí)強(qiáng)化項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核，避免復(fù)核流于形式，加大人力、財(cái)力等資源投入，確保復(fù)核人員具備必要的經(jīng)驗(yàn)與權(quán)限，使其真正成為事務(wù)所質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

中注協(xié)將對(duì)事務(wù)所整改落實(shí)中注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查意見(jiàn)的有關(guān)情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，繼續(xù)強(qiáng)化行業(yè)后續(xù)教育幫扶，切實(shí)鞏固和擴(kuò)大檢查工作成果。