劉信兵

(中國(guó)人民銀行株洲市中心支行，湖南　株洲　412007)

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銀行視角下融資性擔(dān)保貸款主要風(fēng)險(xiǎn)、誘因及應(yīng)對(duì)
——基于對(duì)湖南株洲市銀行業(yè)融資性擔(dān)保貸款的調(diào)查

劉信兵

(中國(guó)人民銀行株洲市中心支行，湖南株洲412007)

廣義而言，融資性擔(dān)保貸款是指借款人不能提供足額有效抵押或質(zhì)押物時(shí)，由融資性擔(dān)保公司為借款人提供擔(dān)保，并與銀行等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。當(dāng)前，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保貸款資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，不良狀況上升較快，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。本文以株洲市為例，通過(guò)對(duì)轄內(nèi)28家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、14家融資性擔(dān)保公司和10家小微企業(yè)走訪調(diào)查，深入了解各銀行融資性擔(dān)保貸款存在的主要問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)情況，并分析其原因，提出應(yīng)對(duì)措施。

融資性擔(dān)保貸款；風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)

一、主要問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

(一)信貸資產(chǎn)質(zhì)量劣變形勢(shì)嚴(yán)峻。株洲市現(xiàn)有19家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦了融資性擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。至2016年6月末，全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保貸款余額12.22億元，比年初減少5.71億元，下降31.85%，同比下降35.3個(gè)百分點(diǎn)。其中，有9家機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保貸款已出現(xiàn)不良，不良機(jī)構(gòu)數(shù)比年初增加4家。融資性擔(dān)保貸款不良余額2.15億元，比年初增加1.37億元，增長(zhǎng)175.64%，同比增長(zhǎng)377.78個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款率17.59%，比年初上升13.24個(gè)百分點(diǎn)，同比上升14.83個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，融資性擔(dān)保貸款正常類(lèi)向關(guān)注類(lèi)遷徙率為 37.53%，關(guān)注類(lèi)向不良類(lèi)遷徙率25.94%，比年初分別提高16.81和14.29個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款反彈壓力大，風(fēng)險(xiǎn)狀況較為嚴(yán)峻。

(二)借款人與擔(dān)保人償債能力減弱。一是借款人特別是小微企業(yè)借款人償債能力減弱。近年來(lái)，受實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，多數(shù)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況仍在低谷攀爬，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)進(jìn)一步收窄，償債能力指數(shù)持續(xù)下滑，第一還款來(lái)源不穩(wěn)定，部分行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)依然較大，小微企業(yè)信貸資產(chǎn)不良現(xiàn)象反彈凸現(xiàn)。二是擔(dān)保人償債能力減弱。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保不良貸款獲得擔(dān)保人代償金額為0.54億元，獲償率只有20.07%。三是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可供選擇的合格客戶范圍縮小，代償壓力增大，代償意愿轉(zhuǎn)弱。

(三)“脫保續(xù)貸”存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱憂。為盤(pán)活融資性擔(dān)保貸款不良資產(chǎn)存量，應(yīng)付上級(jí)行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)不良指標(biāo)考核，個(gè)別銀行機(jī)構(gòu)對(duì)部分融資性擔(dān)保不良貸款進(jìn)行單方面“脫保續(xù)貸”。據(jù)調(diào)查，全市有6家銀行機(jī)構(gòu)共“脫保續(xù)貸”金額1.63億元，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱憂。一是存在法律風(fēng)險(xiǎn)隱憂。融資性擔(dān)保貸款涉及三方法律關(guān)系：被擔(dān)保人(借款人)與貸款人(銀行)之間的借貸法律關(guān)系；被擔(dān)保人(借款人)與融資性擔(dān)保公司之間的委托擔(dān)保法律關(guān)系；融資性擔(dān)保公司與銀行的債務(wù)擔(dān)保法律關(guān)系。銀行作為債權(quán)人，單方面對(duì)借款人進(jìn)行“脫?！?，等于自愿放棄對(duì)第二還款人債權(quán)直接追償權(quán)，中斷借款人、擔(dān)保人與貸款人三方法律關(guān)系，不利于銀行資產(chǎn)的訴訟保全。二是存在信用風(fēng)險(xiǎn)隱憂?！懊摫＠m(xù)貸”客戶，多數(shù)是信用等級(jí)較低的信貸客戶，以評(píng)估授信達(dá)到續(xù)貸條件，無(wú)法完全規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，容易產(chǎn)生借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。如：株洲市蘆淞服飾市場(chǎng)做服務(wù)批發(fā)生意張某獲得銀行授信“脫保續(xù)貸”金額200萬(wàn)元，在貨款回籠后，攜款逃逸。三是存在道德風(fēng)險(xiǎn)隱憂。融資擔(dān)保公司與銀行信貸人員相互串通，刻意提高擔(dān)保貸款放大倍數(shù)，收取高額保證金，貸款到期后，信貸人員再為其“脫保續(xù)貸”，逃避代償法律責(zé)任。

二、主要誘因

(一)借款人因素。一是借款人在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下行影響，轉(zhuǎn)行轉(zhuǎn)型導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)不善，虧損嚴(yán)重，確無(wú)償還能力。二是借款人違規(guī)挪用資金用途。如：某行對(duì)某融資擔(dān)保有限責(zé)任公司發(fā)放的1205萬(wàn)元融資性擔(dān)保貸款中，借款人通過(guò)與擔(dān)保公司蓄意串通，將資金用于房地產(chǎn)、煤炭、資金過(guò)橋、民間借貸等，后因融資擔(dān)保公司自身經(jīng)營(yíng)不善、投資項(xiàng)目過(guò)多、民間高息融資難以兌付導(dǎo)致資金鏈斷裂，法院將其保證金賬戶凍結(jié)，到期貸款無(wú)法及時(shí)得到代償而出現(xiàn)不良。三是借款人涉及民間高成本融資。如：某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司涉及民間融資資金鏈斷裂，為其提供擔(dān)保的某中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司無(wú)代償能力，使其1000萬(wàn)元融資性擔(dān)保貸款發(fā)生不良無(wú)法收回。

(二)融資性擔(dān)保公司因素。一是盈利下降，代償意愿轉(zhuǎn)弱。不少融資擔(dān)保公司營(yíng)業(yè)收入同比下降，支出同比上升明顯，企業(yè)處于虧損，擔(dān)保業(yè)務(wù)難以實(shí)現(xiàn)其盈利期望，代償意愿轉(zhuǎn)弱。二是監(jiān)管缺位，違法違規(guī)現(xiàn)象較嚴(yán)重。目前，對(duì)融資性擔(dān)保公司缺乏市場(chǎng)準(zhǔn)入審核和業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)營(yíng)異化現(xiàn)象屢禁不止。調(diào)查顯示，轄內(nèi)共有4家擔(dān)保公司違法抽走注冊(cè)資金，6家擔(dān)保公司使用資本金用于“過(guò)橋”業(yè)務(wù)，2家擔(dān)保挪用客戶保證金，1家擔(dān)保公司長(zhǎng)期投資比例高達(dá)72.5%，遠(yuǎn)超監(jiān)管指標(biāo)。三是個(gè)別融資性擔(dān)保公司涉及民間借貸和涉嫌非法集資，喪失代償能力。如某融資擔(dān)保有限公司通過(guò)設(shè)立私募基金吸收社會(huì)資金5140萬(wàn)元挪為自用，并通過(guò)民間借貸服務(wù)中心獲得擔(dān)保貸款2.48億元，現(xiàn)部分貸款已到期，該公司無(wú)代償能力，后續(xù)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)大，已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>

(三)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因素。首先，銀行自身貸款審批制度不完善，“三查”制度落實(shí)不嚴(yán)。貸前調(diào)查不夠深入，流于形式，對(duì)基本客戶選擇存在偏差、對(duì)借款用途把握不準(zhǔn)；貸中調(diào)查未對(duì)關(guān)鍵性資料、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審查，忽視對(duì)第一還款來(lái)源調(diào)查，過(guò)于相信第二還款來(lái)源，而第二還款來(lái)源又多被融資性擔(dān)保公司轉(zhuǎn)嫁保證金，掩蓋了信貸風(fēng)險(xiǎn)；貸后管理不到位，支付環(huán)節(jié)審核不嚴(yán)，未及時(shí)對(duì)貸款資金用途開(kāi)展后續(xù)檢查。其次，銀行信貸人員違規(guī)參與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致利益輸送。擔(dān)保公司在聘用或挖取具有一定商業(yè)銀行從業(yè)經(jīng)歷的退休、在職人員經(jīng)營(yíng)管理時(shí)，與各銀行在崗位人員關(guān)系過(guò)于密切，容易私下拉籠相關(guān)人員入股擔(dān)保公司，導(dǎo)致利益輸送，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。第三，部分銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提升。知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)水平與風(fēng)險(xiǎn)防控能力不相匹配，法律法規(guī)觀念淡薄，內(nèi)控規(guī)章意識(shí)較差，發(fā)放貸款手續(xù)、材料不真實(shí)，違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生，加大了不良貸款形成的風(fēng)險(xiǎn)，加劇了信貸資金損失的可能。

三、應(yīng)對(duì)措施

(一)強(qiáng)化融資性擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。一是嚴(yán)格貸前審查擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)，明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金必須是實(shí)繳資本。認(rèn)真審查借款人資信、經(jīng)營(yíng)、償債能力等情況，以及融資性擔(dān)保公司的背景、擔(dān)保能力等資料的真實(shí)性和完整性。二是加強(qiáng)貸中審查，認(rèn)真落實(shí)貸款核保管理，及時(shí)審查擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、代償情況、關(guān)聯(lián)貸款及其他重大事項(xiàng)，做好信貸資產(chǎn)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置預(yù)案。三是做好貸后檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的貸后管理，對(duì)其代償能力進(jìn)行壓力測(cè)試，預(yù)測(cè)其代償能力承壓變化情況，定時(shí)對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保能力做全面的分析和評(píng)估。四是要強(qiáng)化銀行保證金賬戶管理，爭(zhēng)取優(yōu)先受償權(quán)。嚴(yán)格要求擔(dān)保公司在指定銀行開(kāi)設(shè)專門(mén)保證金賬戶，并在合同中注明保證金質(zhì)押條款，或者雙方簽訂《保證金質(zhì)押合同》，從法律上為優(yōu)先受償權(quán)提供保障。

(二)完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，全面審查融資性擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其運(yùn)營(yíng)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力。認(rèn)真審核融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保能力，及時(shí)了解擔(dān)保公司資產(chǎn)、負(fù)債及對(duì)外擔(dān)保情況。符合“脫保續(xù)貸”條件的客戶，銀行要與借款人、擔(dān)保人三方協(xié)商同意前提下，由借款人重新提供足額有效的抵(質(zhì))物后方可辦理。要不斷建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，明確各級(jí)信貸部門(mén)職責(zé)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，準(zhǔn)確及時(shí)掌握融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息和風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便在突發(fā)事件出現(xiàn)時(shí)，及時(shí)快速保全本機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。

(三)激勵(lì)工作人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。在融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管不盡完善合理情況下，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)只有通過(guò)不斷提高內(nèi)部實(shí)力才能更有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，要強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升職業(yè)道德修養(yǎng)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)信貸政策及操作規(guī)程，筑牢職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”。要充分認(rèn)識(shí)融資性擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真審查擔(dān)保公司擔(dān)保資格，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的檢查，密切關(guān)注擔(dān)保公司的資產(chǎn)、負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保、和關(guān)聯(lián)狀況等變化情況，做實(shí)第二還款來(lái)源保障貸款安全，遏制、降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。要完善內(nèi)部監(jiān)管體制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)急處置機(jī)制，從內(nèi)部操作中杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。