劉建英

摘 要：社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場競爭的激烈，給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來了巨大的壓力，要想立于不敗之地，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得以提升的關(guān)鍵。本文就企業(yè)資金管理的意義、存在問題以及應(yīng)采取的措施加以論述。

關(guān)鍵詞：資金；管理；意義；問題；措施

為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，加強(qiáng)資金管理是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行可持續(xù)發(fā)展的重要途徑，資金的管理好壞，是否有效運(yùn)轉(zhuǎn)將直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，阻礙企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，加強(qiáng)企業(yè)資金管理，最大程度的發(fā)揮資金效益對提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有著重大意義，也是擺在糧食企業(yè)面前的首要問題。

一、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的重要意義

企業(yè)的發(fā)展壯大，資金是貫穿于每個環(huán)節(jié)的紐帶，管理不到位就會造成資金鏈出現(xiàn)問題，資金周轉(zhuǎn)不流暢會給企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益帶來嚴(yán)重影響。企業(yè)資金管理有活力，尤如給企業(yè)增添新鮮血液，能帶動企業(yè)蓬勃發(fā)展，管好賬，理好財(cái)，使企業(yè)資金發(fā)揮最大效益，企業(yè)資金管理應(yīng)緊緊跟住資金流向，無論在預(yù)算、籌資、投資等等哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，都會給企業(yè)的經(jīng)營造成影響。因此，加強(qiáng)科學(xué)有效的資金管理，能不斷擴(kuò)大企業(yè)資金規(guī)模，改善資金狀況，提升資金整體運(yùn)用率，降低財(cái)務(wù)成本，大幅度提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

二、現(xiàn)階段糧食企業(yè)資金管理存在的主要問題

1.企業(yè)存在資金散亂，使用效率低

由于目前存在企業(yè)內(nèi)部資金分散與資金集中管理的現(xiàn)實(shí)矛盾，在自身的生產(chǎn)經(jīng)營中，雖然許多企業(yè)會根據(jù)實(shí)際情況制定了較詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，相關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用開支計(jì)劃，但在實(shí)際工作中能嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行的企業(yè)并不多，這就出現(xiàn)了計(jì)劃與實(shí)際相互脫節(jié)的現(xiàn)象，盲目投資，資金周轉(zhuǎn)時間長，如果投資失敗，且損失嚴(yán)重的話，更會造成資金緊缺，欠款居高不下，因此資金管理只浮于形式，這將嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，阻礙企業(yè)的正常發(fā)展。

2.對于資金管理企業(yè)內(nèi)部缺乏行之有效的監(jiān)督管理機(jī)制

良好的資金管理是企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)利益的重要前提，由于企業(yè)內(nèi)部對資金使用缺乏有效的監(jiān)督，沒有從思想上真正重視起來，更沒有意識到資金管理是應(yīng)相互密切配合的，只認(rèn)為資金管理是財(cái)務(wù)部的職責(zé)，相關(guān)責(zé)任部門沒有形成對資金管理重要性的認(rèn)識，將可能導(dǎo)致資金運(yùn)作中出現(xiàn)墊支嚴(yán)重現(xiàn)象的發(fā)生，使資金在使用中不能起到很好的效果。現(xiàn)階段很多企業(yè)缺少有效的約束機(jī)制，資金流向與控制相互脫節(jié)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對運(yùn)營中的財(cái)務(wù)資金狀況了解的不全面，使財(cái)務(wù)監(jiān)督形式化。所以資金管理缺乏有效的監(jiān)督，終將使企業(yè)資金出現(xiàn)緊張狀況。

3.資金管理信息缺乏

信息化管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的科學(xué)有效依據(jù)，企業(yè)需利用其準(zhǔn)確可靠的信息來控制資金流動，客觀的做出決策。但實(shí)際上許多企業(yè)并沒有將資金信息透明化，企業(yè)的主要決策者對財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確度并不掌握，下級部門提供信息不真實(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表掩蓋真實(shí)經(jīng)營狀況，領(lǐng)導(dǎo)無法搞清下面情況，更有甚者截流信息，這樣的情況下企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做出的投資決策，進(jìn)行融資，必然會導(dǎo)致決策的重大失敗，使政府部門的對企業(yè)的宏觀調(diào)控也受到影響。

三、加強(qiáng)資金管理，提高資金效益的措施

由于糧食企業(yè)不斷擴(kuò)大購銷經(jīng)營量，拓展業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)濟(jì)效益也不斷提高，糧食收購的快速增長，使糧食企業(yè)的資金存量也大大的增加了。怎樣做好收購糧食資金的籌集、合理調(diào)配及安全使用，提高資金效益，降低資金成本，是糧食企業(yè)目前要解決的主要問題之一。結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際工作，應(yīng)采取以下幾項(xiàng)措施。

1.強(qiáng)化糧食收購資金管理，有效提高資金使用效益

建立資金保障體系，企業(yè)要與合作的銀行建立友好關(guān)系，強(qiáng)化信貸資金管理?？茖W(xué)完善的資金管理，提高資金使用率，是給企業(yè)創(chuàng)造利潤的來源。收購資金的籌措主要是靠農(nóng)發(fā)行糧食收購貸款，必須專款專用，嚴(yán)格控制其使用計(jì)劃以及用途，盡可能減少審批程序，形式上應(yīng)采取“一次性審批，多次發(fā)放”，降低利息的支出，合理調(diào)配資金，降低收購成本，從而提高資金的效益。

2.加強(qiáng)資金管理監(jiān)督保障機(jī)制

糧食企業(yè)應(yīng)建立完善的資金管理機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)對資金管理監(jiān)督控制，對支付風(fēng)險及資產(chǎn)流動風(fēng)險要給予高度重視，防患于未然。企業(yè)還應(yīng)對籌集的可支配資金進(jìn)行合理的配置，包括對固定和流動的資金，儲備和生產(chǎn)資金等的有效配置。完善資金管理，不僅要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理力度，還要讓所有相關(guān)業(yè)務(wù)人員在資金回收和使用上負(fù)起責(zé)任，建立嚴(yán)格公平的考核獎懲機(jī)制，確定資金周轉(zhuǎn)使用指標(biāo)，定期分析總結(jié)資金使用及回收情況，做到錢流到哪管控就到哪，環(huán)環(huán)相扣，使資金在企業(yè)經(jīng)營中周轉(zhuǎn)順利，發(fā)揮更高效益。企業(yè)內(nèi)部還應(yīng)設(shè)立專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)，方便于對資金使用的內(nèi)部審查，同時還要配備專業(yè)知識及業(yè)務(wù)能力過硬的專業(yè)人員，并賦予內(nèi)部審計(jì)具有權(quán)威性，使審計(jì)工作有效性及準(zhǔn)確性得以提升，內(nèi)部審計(jì)是對企業(yè)資金執(zhí)行情況全過程的監(jiān)督，能及時有效地避免企業(yè)運(yùn)行中資金損失風(fēng)險，大大提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3.不斷完善資金預(yù)算管理制度

企業(yè)應(yīng)不斷對資金的預(yù)算制度加以完善，使企業(yè)能對現(xiàn)金的流動全程管理及預(yù)算進(jìn)行控制，以內(nèi)部財(cái)務(wù)管理為中心開展對資金的管理。有健全預(yù)算制度的約束，把資金收支歸入預(yù)算管理之中，限制無預(yù)算的支出，以節(jié)約為本，防止資金被占用、混用、擅自挪用等情況發(fā)生，杜絕在實(shí)際工作中預(yù)算被隨意篡改，控制資金流量，對大額資金要跟蹤監(jiān)控，嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部相關(guān)規(guī)定要求去做，才能使企業(yè)資金有序流動，生產(chǎn)經(jīng)營有據(jù)可依，避免盲目進(jìn)行投資的風(fēng)險，有效降低了資金使用成本，保證了企業(yè)資金的完整性與安全性。

4.利用靈活的結(jié)算方式，提升資金使用效率

科技發(fā)展的今天，資金的結(jié)算方式已不再是傳統(tǒng)的模式，出現(xiàn)了多種快捷的結(jié)算方式，如POS機(jī)、網(wǎng)上銀行等多種形式，而且農(nóng)發(fā)行與工商行還聯(lián)合推廣銀行電子支付平臺，對收購資金非現(xiàn)資金進(jìn)行結(jié)算，其速度之快、效率之高得到人們一致認(rèn)可。根據(jù)糧食企業(yè)的實(shí)際工作情況，解決了晚班，節(jié)假日等支付收購糧款不方便的問題，不受時間的限制，隨時結(jié)算，減少了現(xiàn)金流量，從而保證了資金安全，減少人為因素造成的風(fēng)險，網(wǎng)上結(jié)算還可以使企業(yè)降低現(xiàn)金管理和運(yùn)輸成本，且通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)還能查到資金帳目動態(tài)，提高了工作效率，有利于資金的統(tǒng)籌安排，提高了資金使用率。

5.推進(jìn)糧食企業(yè)內(nèi)部信息管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的原則

推行計(jì)算機(jī)技術(shù)和財(cái)務(wù)管理一體化，是財(cái)務(wù)管理的必然方向，開發(fā)引進(jìn)先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，才能解決財(cái)務(wù)資金信息時效差的問題，同時還要具備一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的高素質(zhì)財(cái)務(wù)隊(duì)部，財(cái)務(wù)管理的中心就是資金管理，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)好壞直接影響到企業(yè)資金安全與運(yùn)作效率，所以提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員水平才能與現(xiàn)代化的信息管理相適應(yīng)，隨著庫點(diǎn)的增多，財(cái)會人員的業(yè)務(wù)范圍也由庫內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)寬到整個轄區(qū)，財(cái)務(wù)管理工作也隨之增加了，只有不斷學(xué)習(xí)接受挑戰(zhàn)才能適應(yīng)現(xiàn)代化的科學(xué)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金管理的信息化、規(guī)范化、高效化，從而提高企業(yè)的資金效益。

四、結(jié)束語

綜上所述，糧食企業(yè)在發(fā)展過程中，不但要加強(qiáng)資金管理，更要不斷完善整體管理水平，提高市場竟?fàn)幜?，保證資金正常運(yùn)行，發(fā)揮資金最大使用效率，加強(qiáng)制度監(jiān)督保障，提高財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為糧食企業(yè)今后更好的發(fā)展奠定強(qiáng)有力的基礎(chǔ)。

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