戴智華， 李昕榮， 劉芳芳， 昝忠華

(上海交通大學(xué) a.機(jī)械與動(dòng)力工程學(xué)院；b.紀(jì)委，上海 200240)

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高?？蒲薪?jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建路徑研究
——以國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室為例

戴智華a， 李昕榮b， 劉芳芳a， 昝忠華a

(上海交通大學(xué) a.機(jī)械與動(dòng)力工程學(xué)院；b.紀(jì)委，上海 200240)

針對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的現(xiàn)狀，通過借鑒協(xié)同學(xué)及其有關(guān)理論，從國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的視角，分析了其科研經(jīng)費(fèi)外部及內(nèi)部環(huán)境主體，并對(duì)其科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同管理的問題進(jìn)行了深入總結(jié)，通過借鑒國外科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制，構(gòu)建了高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管路徑，并逐一分析了國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室與各管理部門相互協(xié)同的路徑和具體監(jiān)管措施。研究表明，通過部門間的協(xié)同以及相互監(jiān)管，相互支撐，內(nèi)外環(huán)境主體協(xié)同齊抓共管可實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)的良性發(fā)展，并有力提升國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效，這一路徑和具體監(jiān)管措施也可推廣到高?？蒲薪?jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管中。

高校科研經(jīng)費(fèi)； 國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室； 協(xié)同監(jiān)管； 構(gòu)建路徑

0 引 言

隨著國家科研投入加大，科研腐敗問題頻發(fā)，科研經(jīng)費(fèi)的規(guī)范化管理顯得尤為必要和緊迫。目前，國家科技部實(shí)施的一系列經(jīng)費(fèi)改革，直接劍指科研經(jīng)費(fèi)的管理，也包括各高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)的管理，相關(guān)主管部門也采取多種措施加大對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理和使用監(jiān)督檢查的力度，對(duì)規(guī)范各高校科研經(jīng)費(fèi)管理起到了積極的推動(dòng)作用，但高校內(nèi)部仍存在一些亟待解決的問題。①科研經(jīng)費(fèi)來源渠道廣、課題名目繁多，科研經(jīng)費(fèi)逐年加速增長(zhǎng)，管理難度加大，表現(xiàn)在高校科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制不健全，一般由科研管理部門負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、驗(yàn)收等組織管理，財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)政策、制度、管理和核算工作，科研經(jīng)費(fèi)的使用則由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)[1]；②由于高校科研經(jīng)費(fèi)呈現(xiàn)來源多元化、總量增長(zhǎng)速度快、課題負(fù)責(zé)人支配權(quán)限大等，與科研經(jīng)費(fèi)有關(guān)的利益相關(guān)者卻沒有協(xié)同得到有效地監(jiān)管，出現(xiàn)了各種各樣的問題，表現(xiàn)在科研經(jīng)費(fèi)的安全性和使用效益不高、過程管理導(dǎo)致利益相關(guān)方各自追求利益最大化、科研經(jīng)費(fèi)開支范圍不合理、預(yù)算管理不完善、科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制不健全等[2]，高校缺乏科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效管理，目前大部分高校財(cái)務(wù)管理只對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的下?lián)茴~度和報(bào)銷進(jìn)行稽核，審計(jì)管理部門對(duì)科研經(jīng)費(fèi)做賬目和報(bào)銷單審計(jì)，沒有對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效進(jìn)行管理[3]。

德國物理學(xué)家赫爾曼·哈肯(Herman Haken)在20世紀(jì)70年代的協(xié)同學(xué)(Synergetics)中提出了協(xié)同概念，他認(rèn)為協(xié)同應(yīng)該產(chǎn)生“1+1>2”的效應(yīng)。內(nèi)部協(xié)同指企業(yè)生產(chǎn)、營(yíng)銷、管理的不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同方面共同利用同一資源而產(chǎn)生的整體效應(yīng)，而協(xié)同效應(yīng)[4]是指一個(gè)集群中的企業(yè)由于相互協(xié)作共享業(yè)務(wù)行為和特定資源，比一個(gè)單獨(dú)運(yùn)作的企業(yè)將取得更高的盈利能力。高校科研經(jīng)費(fèi)未來管理的趨勢(shì)就是協(xié)同管理，其中多方協(xié)同必然存在如何構(gòu)建適合于高校發(fā)展的監(jiān)管機(jī)制問題，且協(xié)同機(jī)制必須符合各高校的校情。高?？蒲泄芾韰f(xié)同監(jiān)管路徑的制定涉及眾多部門，高校有必要認(rèn)真梳理科研經(jīng)費(fèi)管理中各利益相關(guān)者存在的諸多問題，以政策為導(dǎo)向，充分發(fā)揮各職能部門的協(xié)同配合作用，并形成科研經(jīng)費(fèi)長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制，提升高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理水平，最終提高科研經(jīng)費(fèi)使用效益，因此構(gòu)建高效科研管理協(xié)同監(jiān)管機(jī)制路徑顯得十分緊迫與必要[5]。

國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)來源主要有國家專項(xiàng)撥款，主管部門、依托單位提供的配套經(jīng)費(fèi)和運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)費(fèi)三種主要來源[6]。國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室近年來在科學(xué)研究、人才培養(yǎng)和對(duì)外開放等方面取得了令人矚目的成績(jī)，成為國家科技創(chuàng)新的重要組成部分，同時(shí)國家對(duì)于國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的資源投入加大，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的科研經(jīng)費(fèi)管理也存在與高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理相似的共性問題。本文通過對(duì)10余所985高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的調(diào)研和上海交通大學(xué)評(píng)估為優(yōu)秀的某國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室長(zhǎng)期管理實(shí)踐，研究國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建的路徑和具體監(jiān)管實(shí)施措施。

1 高校科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管現(xiàn)狀

高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)(以下稱高?？蒲薪?jīng)費(fèi))監(jiān)管外部環(huán)境主體包括科技部、財(cái)政部、主管部門(教育部等)?？萍疾孔鳛楹暧^管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃和全面指導(dǎo)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)和運(yùn)行[7]；財(cái)政部會(huì)同科技部根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的分檔情況和支持標(biāo)準(zhǔn)，按照預(yù)算渠道下達(dá)預(yù)算及撥款，并采取年度抽查和5年評(píng)估相結(jié)合的方式，對(duì)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；主管部門(教育部等)作為國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室行政管理部門負(fù)責(zé)具體指導(dǎo)和組織國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)和運(yùn)行；依托單位(高校)在科技部和主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，具體管理和保障國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)和運(yùn)行。國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)一般依托在某(幾)個(gè)高?；蚩蒲性核?，經(jīng)國家批準(zhǔn)立項(xiàng)后，依托單位具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的直接管理。相關(guān)主管部門依據(jù)科技部頒布的《國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)與管理暫行辦法》，結(jié)合本部門實(shí)際，制定并頒布相應(yīng)的管理細(xì)則，進(jìn)一步明確和規(guī)范依托單位的具體職責(zé)[8]。

高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管內(nèi)部環(huán)境主體是指高校內(nèi)部各相關(guān)部門，包括高校行政管理部門(科研、財(cái)務(wù)、設(shè)備、審計(jì)管理部門)、院系、國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等部門。盡管國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室因?yàn)楦飨嚓P(guān)依托單位具體情況不同實(shí)行各具特色的管理模式，但基本的管理制度是一致的，即實(shí)行依托單位領(lǐng)導(dǎo)下的實(shí)驗(yàn)室主任負(fù)責(zé)制、課題責(zé)任人負(fù)責(zé)制、學(xué)術(shù)委員會(huì)的學(xué)術(shù)指導(dǎo)制。高校行政管理部門院系、國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室協(xié)同監(jiān)管，保證國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)良好的運(yùn)行。高校行政管理部門對(duì)于國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)起到監(jiān)管、指導(dǎo)作用；國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的大部分固定人員多來自院系，院系對(duì)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的大部分固定人員進(jìn)行人事考核；國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行直接的管理，各部門良好的協(xié)同管理可以保障國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)的良好運(yùn)行。

2 高?？蒲薪?jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管存在的問題

2.1 開環(huán)松散式管理，未形成閉環(huán)管理的體系

高校各行政管理部門聯(lián)合協(xié)調(diào)溝通信息不通暢，導(dǎo)致信息不對(duì)稱[9]?？蒲泄芾聿块T僅將預(yù)算下達(dá)到財(cái)務(wù)管理部門，財(cái)務(wù)管理部門沒有將預(yù)算細(xì)分，而是按總額進(jìn)行預(yù)算控制，未按預(yù)算明細(xì)名稱、金額及臺(tái)件等進(jìn)行明細(xì)控制，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)執(zhí)行與預(yù)算有所偏差；審計(jì)管理部門一般進(jìn)行項(xiàng)目后審計(jì)，審計(jì)問題沒有反饋到財(cái)務(wù)管理部門和科研管理部門進(jìn)行預(yù)算管理的風(fēng)險(xiǎn)控制；設(shè)備管理部門只負(fù)責(zé)論證及合同管理，未對(duì)經(jīng)費(fèi)支付進(jìn)行跟蹤管理。這些現(xiàn)象概括起來說就是各行政管理部門沒有形成閉環(huán)的反饋機(jī)制，無法形成閉環(huán)管理。

2.2 實(shí)驗(yàn)室人員對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理政策了解不深

科研經(jīng)費(fèi)管理制度在不斷完善的過程中，各項(xiàng)目主管部門相繼出臺(tái)項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理制度，各管理制度有自己獨(dú)立的標(biāo)準(zhǔn)，且每一標(biāo)準(zhǔn)都不盡相同，每個(gè)具體政策都有著不同的內(nèi)容、目標(biāo)和特定的作用對(duì)象[10]，尤其是近年來國家科研經(jīng)費(fèi)有關(guān)政策不斷調(diào)整，使此類問題表現(xiàn)更為突出。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)的管理一般重視程度都不夠，基本將精力都突入到科學(xué)研究上，對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)的管理政策的變化關(guān)注甚少甚至沒有關(guān)注，對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)管理政策的執(zhí)行力和作用范圍不能及時(shí)了解，造成科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制、使用等過程中的違規(guī)行為等結(jié)果。

2.3 實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)未能發(fā)揮最大效用

高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)的來源渠道廣泛、課題名目繁多、科研經(jīng)費(fèi)逐年增加，但是對(duì)于科研項(xiàng)目的管理沒有建立統(tǒng)一完善的平臺(tái)，導(dǎo)致對(duì)于相同研究?jī)?nèi)容的科研經(jīng)費(fèi)支持資助來源多樣而且重復(fù)投入[11]，不能發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的最大作用，也不能體現(xiàn)科研工作實(shí)際成本。同時(shí)，隨著科研經(jīng)費(fèi)的逐年增長(zhǎng)，科研用設(shè)備的投資也有了長(zhǎng)足的發(fā)展和提高，設(shè)備添置尤其迅速，但是在設(shè)備的管理中出現(xiàn)了設(shè)備重復(fù)購置等問題[12]，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)利用率低。

1.1.2 網(wǎng)箱 在每個(gè)水泥池內(nèi)均放置了網(wǎng)箱，網(wǎng)箱規(guī)格為 1.5 m×1.0 m，深 0.8 m，設(shè)置在水池中間。

3 國外科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制的借鑒

科研經(jīng)費(fèi)的使用和監(jiān)管也是西方發(fā)達(dá)國家面臨的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題。在科研經(jīng)費(fèi)管理工作中，歐美諸國不斷改進(jìn)制度措施，加強(qiáng)科研項(xiàng)目的預(yù)算管理，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全程監(jiān)管，嚴(yán)格科研經(jīng)費(fèi)的核算與控制，在長(zhǎng)期發(fā)展中形成了一套完整和成熟的監(jiān)管機(jī)制，我們可以借鑒這些機(jī)制，來構(gòu)建符合高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管實(shí)踐的機(jī)制。

(1) 科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)控實(shí)行內(nèi)部控制+外部監(jiān)管”的管理模式。內(nèi)部控制采用的方法包括權(quán)力制衡機(jī)制，專門部門管理制度，內(nèi)部審計(jì)制度這些制度在項(xiàng)目的執(zhí)行過程中起到了監(jiān)督管理的作用，以提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效率[13]；外部監(jiān)督主要包括政府和社會(huì)監(jiān)督兩個(gè)方面，政府監(jiān)督主要表現(xiàn)在實(shí)務(wù)的審計(jì)，社會(huì)監(jiān)督作為一種普遍的形式存在各國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的外部監(jiān)督中[14]。以美國為例，美國對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的執(zhí)行情況的監(jiān)督從立法、外部監(jiān)督到內(nèi)部控制都形成了一套比較完整和成熟的監(jiān)督機(jī)制?！缎畔⒐_法》規(guī)定，政府批準(zhǔn)的科研項(xiàng)目，其經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行，在不違背國家利益的情況下，須向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督。具有執(zhí)行職權(quán)的機(jī)構(gòu)都相對(duì)獨(dú)立，以此來保證監(jiān)督的公正性[15]。

(2) 建立和健全經(jīng)費(fèi)管理監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。在經(jīng)費(fèi)使用過程中，西方各國政府加強(qiáng)宏觀監(jiān)督，主管部門重視日常監(jiān)督、研究機(jī)構(gòu)側(cè)重內(nèi)部控制、審計(jì)部門強(qiáng)調(diào)事后監(jiān)督，各司其職、各盡其責(zé)，從而實(shí)現(xiàn)研究經(jīng)費(fèi)使用全過程監(jiān)督，提高科研經(jīng)費(fèi)使用效率，保障經(jīng)費(fèi)使用的公正性。以德國為例，德國的公共科研機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)都是采用理事會(huì)管理制度，德國政府科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算撥款制度，國家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督由聯(lián)邦審計(jì)院執(zhí)行。審計(jì)院是獨(dú)立于議會(huì)、政府和司法部門，是擁有獨(dú)立預(yù)算的最高審計(jì)機(jī)關(guān)，在科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行和決算階段，審計(jì)院對(duì)年終決算以及預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政的合法、合規(guī)行和經(jīng)濟(jì)效益性進(jìn)行審計(jì)，政府則主要通過年度工作報(bào)告對(duì)科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督[16]。

(3) 重視制度管理。在法律環(huán)節(jié)，美國政府有完善的規(guī)定，如頒布了《總監(jiān)察長(zhǎng)法》、《聯(lián)邦會(huì)計(jì)和審計(jì)法》、《單一審計(jì)法》等法律，一旦查出問題，責(zé)任人將被嚴(yán)懲。美國實(shí)行論文成果同行評(píng)議制度，科研項(xiàng)目如果發(fā)現(xiàn)造假或敷衍塞責(zé)，成果和論文質(zhì)量必然受到影響，也很難得到科研經(jīng)費(fèi)的繼續(xù)支持[15-16]；在英國，有《公司法》、《大不列顛會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理進(jìn)行監(jiān)督管理；在日本，科研機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立行政法人要接受《獨(dú)立行政法人通則法》以及國會(huì)為各科研機(jī)構(gòu)制定的關(guān)于營(yíng)運(yùn)與考核、財(cái)務(wù)與審計(jì)制度、政府預(yù)算撥款、人事和薪酬制度的相關(guān)法律的規(guī)定[16]。

4 構(gòu)建科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制的路徑和具體措施

針對(duì)高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室現(xiàn)行科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管存在的問題，借鑒國外經(jīng)驗(yàn)科研經(jīng)費(fèi)的管理經(jīng)驗(yàn)，并以協(xié)同學(xué)及有關(guān)理論為支撐，通過對(duì)十余所985高校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的調(diào)研，提出了國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管路徑(見圖1)，該路徑結(jié)合國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的內(nèi)部與外部環(huán)境主體，相互協(xié)同，相互作用，組成了一條完整有機(jī)的國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管的路徑。在該路徑的基礎(chǔ)上，結(jié)合上海交通大學(xué)評(píng)估為優(yōu)秀的某國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室長(zhǎng)期管理實(shí)踐并不斷修正和完善，給出了國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管的具體實(shí)施措施。具體分析如下：

路徑(Ⅰ)：國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室—院系協(xié)同監(jiān)管

國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室與院系的發(fā)展是相互促進(jìn)的，在科研經(jīng)費(fèi)方面也應(yīng)協(xié)同促進(jìn)監(jiān)管，這種協(xié)同有利于提升監(jiān)管的效率，院系對(duì)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的進(jìn)行人事考核，把固定人員的科研經(jīng)費(fèi)情況納入到學(xué)院的考核體系中，通過監(jiān)督和考核的激勵(lì)政策使其績(jī)效提升；國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室為固定人員提供科研經(jīng)費(fèi)，為新的科研增長(zhǎng)點(diǎn)提供資金支持，并鼓勵(lì)研究人員按照自身優(yōu)勢(shì)和興趣交叉組合，按照科研需求，完成國家各項(xiàng)重大項(xiàng)目，這也促進(jìn)了學(xué)院的發(fā)展。具體協(xié)同監(jiān)管措施包括：院系對(duì)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室人事關(guān)系在院系的固定人員實(shí)行考核時(shí)，一方面監(jiān)督其科研經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范度，另一方面將其在國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室獲得科研經(jīng)費(fèi)的額度納入其年度績(jī)效，這些協(xié)同監(jiān)管措施鼓勵(lì)了國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)固定人員嚴(yán)格按照國家要求規(guī)范并按進(jìn)度實(shí)施經(jīng)費(fèi)。

圖1 國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管路徑

路徑(Ⅱ)：國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室—行政管理部門協(xié)同監(jiān)管

(1) 國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室—高校財(cái)務(wù)管理部門協(xié)同監(jiān)管。很多高校的國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室與財(cái)務(wù)管理部門往往存在各自為政的松散管理現(xiàn)象，將國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室與財(cái)務(wù)管理部門共同協(xié)同監(jiān)管科研經(jīng)費(fèi)，可大大提高了科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。財(cái)務(wù)管理部門是國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的重要平臺(tái)，為國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算、控制提供監(jiān)督和指導(dǎo)。在經(jīng)費(fèi)使用的過程和決算中，財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行有組織地管理，嚴(yán)格把關(guān)，提供預(yù)警功能，保證國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)發(fā)揮應(yīng)有積極的作用；國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室在得到國家資金投入時(shí)，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理部門的要求事先進(jìn)行資金預(yù)算，制定合理的運(yùn)行方案，在保證資金透明度的情況下進(jìn)行合理的使用。

具體協(xié)同監(jiān)管措施包括：高校財(cái)務(wù)管理部門與國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室分層級(jí)授權(quán)管理經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)管理部門按照項(xiàng)目批復(fù)及預(yù)算授權(quán)給國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)管理人員根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)數(shù)授權(quán)其使用；同時(shí)財(cái)務(wù)管理部門與國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室共同構(gòu)建預(yù)算信息控制平臺(tái)，以平臺(tái)為技術(shù)抓手，當(dāng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)費(fèi)使用較慢或超預(yù)算使用時(shí)財(cái)務(wù)管理部門會(huì)提示國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)管理人員，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)提供的信息及時(shí)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系溝通，督促其按項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)格執(zhí)行。通過這些協(xié)同監(jiān)管措施，財(cái)務(wù)管理部門與國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的財(cái)務(wù)管理人員都及時(shí)掌握了國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)使用狀況，更加細(xì)致與科學(xué)地為國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室固定人員科研經(jīng)費(fèi)提供了服務(wù)。

(2) 國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室—高校科研管理部門協(xié)同監(jiān)管?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理不應(yīng)只是高?？蒲泄芾聿块T發(fā)揮作用，而應(yīng)與國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室相互協(xié)同。高?？蒲泄芾聿块T在國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中承擔(dān)著組織、協(xié)調(diào)、管理成果的作用，并將校內(nèi)外國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)驗(yàn)借鑒和溢出，深度規(guī)劃國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的科研成果；國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室通過結(jié)合自身的學(xué)科特點(diǎn)、人才特點(diǎn)和資源特點(diǎn)，將產(chǎn)生的科研成果上報(bào)至高?？蒲泄芾聿块T，使其及時(shí)掌握發(fā)展進(jìn)度。

具體協(xié)同監(jiān)管措施：當(dāng)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)時(shí)，因國庫經(jīng)費(fèi)的特殊性，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目合同需經(jīng)高校科研管理部門審核，監(jiān)管國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)運(yùn)行是否合理有效，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室根據(jù)審核建議執(zhí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及申報(bào)；高?？蒲泄芾聿块T起到整體戰(zhàn)略統(tǒng)籌規(guī)劃作用,加強(qiáng)與科技部等部委的信息溝通，圍繞戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和重要產(chǎn)業(yè)方向，推動(dòng)國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室成果與學(xué)科的不斷發(fā)展與進(jìn)步。

(3) 國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室—高校設(shè)備管理部門協(xié)同監(jiān)管。因國家科研經(jīng)費(fèi)存在重復(fù)投入，設(shè)備重復(fù)購置現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室應(yīng)與高校設(shè)備管理部門相互協(xié)同把關(guān)，通過與外部環(huán)境主體(財(cái)政部、科技部、教育部)的有效協(xié)同，共同保證國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研高效運(yùn)行。高校設(shè)備管理部門在國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室設(shè)備論證、采購、招標(biāo)的運(yùn)行中發(fā)揮著指導(dǎo)和管理作用；國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室前期的的設(shè)備編制中，提交高校設(shè)備管理部門對(duì)設(shè)備進(jìn)行協(xié)調(diào)和把關(guān)，避免重復(fù)購置，提高設(shè)備的利用效率。

具體協(xié)同監(jiān)管措施：高校設(shè)備管理部門在國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室大型設(shè)備購買前期，將國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室財(cái)政部審批的所有購置設(shè)備在論證會(huì)上統(tǒng)一論證，經(jīng)過專家的建議修改審批通過后再統(tǒng)一查重，符合購置條件后設(shè)備管理部門再統(tǒng)一招標(biāo)；其次，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室根據(jù)設(shè)備管理處論證結(jié)果，查重結(jié)果，招標(biāo)跟蹤，進(jìn)行設(shè)備購置。這些協(xié)同監(jiān)管措施既提高了科研經(jīng)費(fèi)管理效率，也避免了設(shè)備重復(fù)購置，為后期國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室設(shè)備的開放運(yùn)行度提供了有利保障。

(4) 國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室—高校審計(jì)管理部門協(xié)同監(jiān)管。高校審計(jì)管理部門是科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的重要部門，很多高校的審計(jì)往往與國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室脫節(jié)。高校審計(jì)管理部門承載著國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的評(píng)價(jià)反饋和監(jiān)督指導(dǎo)的任務(wù)，其與國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室相互協(xié)同共同可促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)發(fā)揮高效的作用。

具體協(xié)同監(jiān)管措施：高校審計(jì)管理部門在對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)中往往會(huì)發(fā)現(xiàn)問題和形成很多政策經(jīng)驗(yàn)，從而可形成經(jīng)驗(yàn)反饋庫和問題庫，這些庫中的共性問題及時(shí)向國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室反饋，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室在管理過程中就能及時(shí)修正這些管理政策和問題，避免再次出現(xiàn)類似的問題；同時(shí)，國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室自身也在管理過程中形成問題和經(jīng)驗(yàn)，這些庫也可以及時(shí)反饋給審計(jì)管理部門，二者相互協(xié)同，信息對(duì)稱，提高了國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)管理效率，節(jié)約了科研資源。

5 結(jié) 語

本文從我校國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的長(zhǎng)期管理實(shí)踐出發(fā)并經(jīng)不斷修正和完善，構(gòu)建了國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制的具體路徑和實(shí)施措施。研究表明，借鑒國外經(jīng)驗(yàn)科研經(jīng)費(fèi)的管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合協(xié)同學(xué)及有關(guān)理論，通過部門間的協(xié)同以及相互監(jiān)管，相互支撐，內(nèi)外環(huán)境主體協(xié)同齊抓共管可實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)的良性發(fā)展，并有力提升國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效。國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室科研經(jīng)費(fèi)的內(nèi)外環(huán)境主體與高校科研經(jīng)費(fèi)的內(nèi)外環(huán)境主體有著極大的共性之處，這一協(xié)同監(jiān)管機(jī)制的具體路徑和實(shí)施措施也可推廣到高?？蒲薪?jīng)費(fèi)協(xié)同監(jiān)管中去。

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Research on Building Path for Fund Coordination Supervision Mechanism in Colleges and Universities

DAIZhi-huaa，LIXin-rongb，LIUFang-fanga，ZANZhong-huaa

(a.School of Mechanical Engineering; b. Commission for Discipline Inspection,Shanghai Jiaotong University, Shanghai 200240, China)

Starting from the present situation of scientific research in colleges and universities, from the state key laboratory’s perspective, using synergetics and relative theories, the paper analyzes the subjects of the external and internal environment of scientific research funds, and makes a thorough analysis of problems that contain cooperative management, foreign research supervision mechanism, coordination supervision of research fund in the state key laboratories. And it also points out that the state key laboratory and the administrative department should work together. Through the coordination and mutual supervision, the state key laboratory and the administrative department should support each other, and realize the benign development. Thus, management of the state key laboratory can be effectively improved. This path and specific supervision measures can also be extended to coordination supervision of other funds in colleges and universities.

research fund in colleges and universities; state key laboratories; coordination supervision; building path

2014-07-10

上海交通大學(xué)廉政與治理研究中心資助項(xiàng)目(2015011)

戴智華(1978-)，男，江西樂安人，博士，副研究員，主要研究方向?yàn)榭蒲泄芾?、高教管理、技術(shù)創(chuàng)新管理。

Tel.：021-34205880；E-mail：zhdai@sjtu.edu.cn

G 482

A

1006-7167(2016)03-0250-05