文/賈廣軍 編輯/李淑玲

推進(jìn)企業(yè)外匯主體監(jiān)管

文/賈廣軍 編輯/李淑玲

隨著經(jīng)濟(jì)全球化不斷深入發(fā)展，市場(chǎng)主體外匯交易活動(dòng)日益多元化，交易性質(zhì)出現(xiàn)了相互交叉、滲透。傳統(tǒng)的條線管理方式已不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，打破條線限制，實(shí)行主體監(jiān)管勢(shì)在必行。

確定總體思路

企業(yè)外匯主體監(jiān)管是以涉外企業(yè)為對(duì)象，全口徑采集并分析企業(yè)的本外幣跨境收支、結(jié)售匯等數(shù)據(jù)信息，對(duì)企業(yè)不同性質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，并在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上實(shí)施差別化分類管理。推進(jìn)企業(yè)外匯主體監(jiān)管，應(yīng)遵循以下改革思路。

打破業(yè)務(wù)條線限制，實(shí)現(xiàn)外匯局內(nèi)部一體化監(jiān)管。目前，我國(guó)根據(jù)國(guó)際收支定義對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行分項(xiàng)目管理，并據(jù)此將外匯管理部門劃分為經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目管理部門。各部門，尤其是經(jīng)常項(xiàng)下貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易仍處于分項(xiàng)目、分條線的監(jiān)管狀態(tài)。由于各業(yè)務(wù)部門監(jiān)管系統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立，數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)主體監(jiān)管，因此，打破外匯局內(nèi)部業(yè)務(wù)條線限制，從市場(chǎng)主體角度對(duì)各類業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總分析、綜合監(jiān)管，有助于降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。

本外幣協(xié)調(diào)推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)本外幣一體化監(jiān)管。隨著人民幣國(guó)際化進(jìn)程的加快，人民幣成為我國(guó)跨境交易的第二大幣種，本外幣交融成為跨境貿(mào)易、投資活動(dòng)的新常態(tài)。為進(jìn)一步提升本外幣一體化監(jiān)管水平，應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，制定本外幣統(tǒng)一的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑，建立一體化監(jiān)管信息系統(tǒng)；同時(shí)，梳理現(xiàn)行的本外幣跨境資金流動(dòng)法律、法規(guī)，形成全面、統(tǒng)一的本外幣政策管理體系，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管的出現(xiàn)。

利用大數(shù)據(jù)，全面提升企業(yè)外匯主體監(jiān)管水平。建立大數(shù)據(jù)下的主體監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)，破除外匯管理部門、涉外政府部門、市場(chǎng)主體和金融機(jī)構(gòu)之間的數(shù)據(jù)壁壘。建立“銀、政、企”信息資源共享機(jī)制，明確數(shù)據(jù)共享與信息交換內(nèi)容，全面收集主體信息。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)分析手段，提升各級(jí)涉外管理部門的社會(huì)服務(wù)能力和監(jiān)管水平。

構(gòu)建基本框架

為推進(jìn)外匯主體監(jiān)管，我們探索構(gòu)建起“一個(gè)目標(biāo)，兩條主線，三項(xiàng)結(jié)合，四方保障、五步遞進(jìn)”監(jiān)管框架。

“一個(gè)目標(biāo)”指外匯主體監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)貿(mào)易投資便利化。

“兩條主線”指促改革與強(qiáng)監(jiān)管雙管齊下。一方面，通過(guò)地區(qū)試點(diǎn)、政策試點(diǎn)的方式，由點(diǎn)及面，逐步推廣，加快實(shí)現(xiàn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換；另一方面，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，夯實(shí)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)分析基礎(chǔ)，建立全口徑信息采集、強(qiáng)化監(jiān)測(cè)分析及預(yù)警的外匯管理體系，達(dá)到便利化與防風(fēng)險(xiǎn)并重的目的。

“三項(xiàng)結(jié)合”指樹(shù)立全面監(jiān)管理念，堅(jiān)持各業(yè)務(wù)條線監(jiān)管相結(jié)合、本幣監(jiān)管與外幣監(jiān)管相結(jié)合、外匯監(jiān)管與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展相結(jié)合的原則。

“四方保障”指加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，通過(guò)整合法律法規(guī)、完善數(shù)據(jù)系統(tǒng)、優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置、提高人員能力，為外匯主體監(jiān)管提供法規(guī)、系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)和人員四方面的基礎(chǔ)保障。

“五步遞進(jìn)”指外匯主體監(jiān)管按照確定監(jiān)管對(duì)象、收集監(jiān)管信息、開(kāi)展監(jiān)測(cè)核查、進(jìn)行整體評(píng)估、實(shí)施分類管理的順序依次開(kāi)展、逐步深入。

實(shí)施具體方法

確定監(jiān)管對(duì)象。依據(jù)“抓大放小，突出重點(diǎn)”的原則，將區(qū)域內(nèi)涉外收支貢獻(xiàn)度較大的業(yè)務(wù)并發(fā)企業(yè)（在特定時(shí)間段內(nèi)發(fā)生了經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)和資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的企業(yè)）作為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象；同時(shí)，按照“抓特殊放一般，強(qiáng)調(diào)差別化”的原則，在考慮特殊行業(yè)、特殊業(yè)務(wù)企業(yè)監(jiān)管重點(diǎn)差異的基礎(chǔ)上，將跨國(guó)公司試點(diǎn)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、融資租賃企業(yè)分別作為一類對(duì)象進(jìn)行監(jiān)管。

企業(yè)外匯主體監(jiān)管監(jiān)測(cè)分析方法明細(xì)表

收集監(jiān)管信息。進(jìn)一步豐富現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息，不僅收集企業(yè)的外匯管理數(shù)據(jù)信息，也收集企業(yè)的本幣信息、財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)信息。同時(shí)，從內(nèi)、外兩個(gè)維度，建立、健全數(shù)據(jù)采集機(jī)制：對(duì)內(nèi)逐步與人民銀行RCPMIS系統(tǒng)、支付結(jié)算系統(tǒng)，商務(wù)部外商投資企業(yè)聯(lián)合申報(bào)系統(tǒng)，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站進(jìn)行數(shù)據(jù)共享，建立高效的數(shù)據(jù)采集體系；對(duì)外與被監(jiān)管企業(yè)建立長(zhǎng)效溝通機(jī)制，加強(qiáng)與企業(yè)高級(jí)管理層、董事會(huì)、各類風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和戰(zhàn)略投資者的定期聯(lián)系，督促企業(yè)建立清晰、流暢的信息報(bào)送機(jī)制。

開(kāi)展監(jiān)測(cè)核查。一是開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。在全面掌握企業(yè)數(shù)據(jù)信息的基礎(chǔ)上，開(kāi)展監(jiān)測(cè)核查。分析交易規(guī)律及異常特征，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)并有效防控。監(jiān)測(cè)分析方法包括但不限于：結(jié)構(gòu)性分析法、趨勢(shì)分析法、對(duì)比分析法、總量平衡法、專項(xiàng)核查法、抽樣調(diào)查法、交叉驗(yàn)證法和經(jīng)驗(yàn)判斷法（見(jiàn)附表）。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)、不一致的企業(yè)，通過(guò)導(dǎo)向型監(jiān)管，引導(dǎo)企業(yè)合理擺布跨境資金，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展雙贏。二是開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查與檢查。銀行是現(xiàn)場(chǎng)核查與檢查的重要抓手。通過(guò)加大政策下放后對(duì)銀行的核查、檢查力度，確保銀行有效落實(shí)“展業(yè)三原則”，對(duì)可疑情況延伸至企業(yè)層面進(jìn)行檢查。三是后續(xù)結(jié)果跟蹤及處理。根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管情況，對(duì)違規(guī)企業(yè)做出相應(yīng)行政處罰決定，并在一定范圍內(nèi)通報(bào)；對(duì)違規(guī)行為輕微且未造成嚴(yán)重后果的，提出整改意見(jiàn)，并跟進(jìn)整改落實(shí)情況。

進(jìn)行整體評(píng)估。為將行為監(jiān)管中分散為“點(diǎn)”的預(yù)警集合成各分項(xiàng)業(yè)務(wù)“面”的評(píng)估，進(jìn)而對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)、分類管理，應(yīng)探索構(gòu)建企業(yè)整體評(píng)估體系。具體步驟可分為三步：一是形成各業(yè)務(wù)分項(xiàng)評(píng)價(jià)結(jié)果。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及資金規(guī)模，將企業(yè)涉及的業(yè)務(wù)劃分為貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、直接投資、外債和對(duì)外擔(dān)保、其他等五種類別。結(jié)合現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)指標(biāo)核查功能，確定各業(yè)務(wù)具體指標(biāo)限額，判定各業(yè)務(wù)下指標(biāo)異常個(gè)數(shù)。如貨物貿(mào)易項(xiàng)下具體指標(biāo)有5個(gè)，分別為總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸余額比率、一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率。如各項(xiàng)指標(biāo)均未超指標(biāo)限額為正常，1項(xiàng)超指標(biāo)為關(guān)注，2項(xiàng)超指標(biāo)為輕度異常，3或4項(xiàng)超指標(biāo)為中度異常，5項(xiàng)超指標(biāo)為重度異常。為有效計(jì)量評(píng)估結(jié)果，從0—4設(shè)定相應(yīng)的數(shù)值，正常、關(guān)注、輕度異常、中度異常、重度異常分別對(duì)應(yīng)數(shù)值0、1、2、3、4，計(jì)算形成企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體情況評(píng)估結(jié)果和結(jié)果對(duì)應(yīng)的數(shù)值。二是確定各分項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)整體評(píng)價(jià)結(jié)果的貢獻(xiàn)比例。結(jié)合各分項(xiàng)業(yè)務(wù)資金規(guī)模占比情況及業(yè)務(wù)發(fā)生頻率，確定各業(yè)務(wù)權(quán)重分別為：貨物貿(mào)易40%、服務(wù)貿(mào)易5%、外資30%、外債和對(duì)外擔(dān)保15%、其他10%。三是形成整體評(píng)估結(jié)果。根據(jù)公式“市場(chǎng)主體整體評(píng)價(jià)值＝∑（分項(xiàng)評(píng)價(jià)數(shù)值×分項(xiàng)業(yè)務(wù)權(quán)重）”，計(jì)算企業(yè)整體評(píng)估數(shù)值。根據(jù)正常、關(guān)注、輕度異常、中度異常和重度異常對(duì)應(yīng)的數(shù)值范圍，確定整體評(píng)價(jià)結(jié)果(正常對(duì)應(yīng)數(shù)值為0；0＜關(guān)注≤1；1＜輕度異?！?；2＜中度異?！?；3＜重度異?！?)。外匯局可根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)、外匯收支形勢(shì)變化，適時(shí)調(diào)整評(píng)估周期和指標(biāo)權(quán)重。

實(shí)施分類管理。在整體評(píng)估基礎(chǔ)上，綜合考慮對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)影響等情況，實(shí)施差別化監(jiān)管措施，建立守法激勵(lì)、違法嚴(yán)懲的動(dòng)態(tài)分類監(jiān)管機(jī)制。外匯局可根據(jù)外匯收支形勢(shì)變化，適時(shí)調(diào)整分類監(jiān)管敞口。

賈廣軍

作者系外匯局河北省分局副局長(zhǎng)