只 音對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員 100029
淺析金融管理在企業(yè)經(jīng)營中的應(yīng)用
只音
對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員 100029
近年來,隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展,我國各類企業(yè)也不斷發(fā)展壯大。企業(yè)的金融管理是企業(yè)經(jīng)營管理的一個重要方面。一個企業(yè)要想在市場經(jīng)濟中長足發(fā)展,必須先做好金融管理工作。本文首先分析了金融管理的內(nèi)涵,指出了目前企業(yè)在金融管理中存在的問題,并企業(yè)如何更好地應(yīng)用金融管理提出了建議。
企業(yè)經(jīng)營;金融管理;發(fā)展
金融在世界經(jīng)濟活動中占據(jù)舉足輕重的地位。資金融通的效率決定了現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的速度。作為每個國家經(jīng)濟體系中的重要組成部分,企業(yè)的金融管理活動也影響到經(jīng)濟發(fā)展。企業(yè)的經(jīng)營管理模式的內(nèi)容涵蓋了許多方面,在這其中,金融管理扮演著重要的角色,且是不可或缺的重要組成部分。因此一個企業(yè)要想在市場經(jīng)濟中長足發(fā)展,必須先做好金融管理工作。然而目前我國大部分企業(yè),尤其是中小型企業(yè)在金融管理工作中仍然存在很多問題,嚴重影響了企業(yè)提升競爭力和發(fā)展市場份額的機會。在這種情況下,企業(yè)有必要加強金融管理,分析其中存在的問題,使金融管理在企業(yè)經(jīng)營中得到有效應(yīng)用。
金融即資金的融通,金融管理就是對資金融通過程中與之相聯(lián)系的發(fā)行、兌換、結(jié)算等經(jīng)濟活動的管理和規(guī)范。而在企業(yè)的經(jīng)營管理中,對企業(yè)整體經(jīng)營理念和策略的調(diào)整需要在企業(yè)內(nèi)部及所處外部環(huán)境下進行,而促進整體進行的重要手段就是金融管理。因此可以說,金融管理是企業(yè)經(jīng)營活動中舉足輕重的部分。
金融管理對企業(yè)經(jīng)營管理的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面。第一,企業(yè)的一切金融活動都離不開資金的調(diào)用和流動。一個企業(yè)的資金一般來自三個方面,即自有資金、直接融資和間接融資,企業(yè)對自有資金的管理關(guān)系到企業(yè)現(xiàn)金流是否充足、投資收益率是否達到企業(yè)經(jīng)營要求等,因此企業(yè)要想維持正常運轉(zhuǎn),必須籌集足夠的資金。第二,金融管理幫助企業(yè)在大宏觀經(jīng)濟環(huán)境下正常進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。企業(yè)離不開宏觀環(huán)境,要想正常生產(chǎn)運營,就必須通過企業(yè)本身的力量維持外部大環(huán)境的穩(wěn)定。同時,由于市場上政策、匯率、利率等因素的影響,企業(yè)可能面臨經(jīng)營不善的情況,這種情況下更要做好金融管理,保障金融環(huán)境。
(一)金融管理手段落后
我國的大多數(shù)企業(yè),尤其是中小型企業(yè)對金融管理認識不深,有些企業(yè)甚至完全沒有金融管理意識。企業(yè)所采用的金融管理方式較為傳統(tǒng),沒有配備專業(yè)的金融管理人員,現(xiàn)有的金融管理人員以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為主,往往缺乏專業(yè)的金融知識,對內(nèi)不能及時分析企業(yè)財務(wù)報表顯示的各項財務(wù)指標,對外也無法對宏觀經(jīng)濟形勢作出正確判斷。一定程度上,這也意味著企業(yè)經(jīng)營不完善。
(二)企業(yè)收款難,收款周期較長
資金是企業(yè)進行持續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營的保障。在企業(yè)的經(jīng)營活動中,一部分資金來自貨物或服務(wù)發(fā)出后對方支付的回款。然而在實際情況中,由于處在復(fù)雜的市場經(jīng)濟環(huán)境下,企業(yè)收款難度往往很大,對欠債單位沒有提前進行風險分析和信用分析,導(dǎo)致企業(yè)不了解欠債公司的資金流動情況,導(dǎo)致資金回收困難。由于資金回收常常不及時,很多企業(yè)的資金鏈甚至因此斷裂。此外,很多企業(yè)沒有派駐專人進行回款的催收工作,導(dǎo)致資金回收過程不合理、周期較長。
(三)資金結(jié)構(gòu)不合理
一個企業(yè)的日常資金來源一般包括自有資金、直接融資和間接融資。在企業(yè)經(jīng)營的不同階段,對著三種來源的資金份額需求是不一樣的。比如在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的初期,如果自有資金所占份額較低,一旦在瞬息萬變的市場環(huán)境下遇到風險,沒有足夠的資金進行周轉(zhuǎn),可能導(dǎo)致企業(yè)倒閉。當企業(yè)進入穩(wěn)步發(fā)展狀態(tài),收款和付款周期都比較穩(wěn)定時,則可以考慮適當多持有一些銀行貸款。當前,很多企業(yè)積極新增各類貸款,然而由于經(jīng)濟體量小,這些貸款很多都以非正常的途徑消耗,造成了企業(yè)資產(chǎn)的流失,同時也導(dǎo)致了壞賬現(xiàn)象的大幅增加。逾期貸款和壞賬致使企業(yè)在銀行的信用記錄受到影響,進一步導(dǎo)致企業(yè)金融資金結(jié)構(gòu)不合理。
(四)過于依賴銀行信貸
在實際經(jīng)營過程中,很多企業(yè)有逐漸過度依賴銀行融資資金的趨勢。比如,一些高新技術(shù)企業(yè),由于能夠享受到國家補助貼息貸款,可能過分應(yīng)用和依賴銀行貸款,未能充分考慮自身經(jīng)營規(guī)模,導(dǎo)致企業(yè)長期在較大的金融風險中經(jīng)營。很多企業(yè)認為向銀行貸款便可以減少自身自有資金的持有,在借錢時信心滿滿,等到要還款時可能才突然發(fā)現(xiàn)沒有足夠的資金覆蓋貸款金額。通過銀行借貸往往不能為企業(yè)帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流,一旦還款到期日較為集中,企業(yè)將面臨著較大的逾期風險。此外,一旦國家經(jīng)濟政策有較大幅度的調(diào)整時,企業(yè)將會面臨較大的風險。企業(yè)若不采用合理的金融管理措施進行風險規(guī)避,則可能造成經(jīng)營狀況不穩(wěn)定的后果。
(一)設(shè)立專門的金融管理機構(gòu)
缺乏專門的金融管理機構(gòu)使得企業(yè)對金融管理工作的權(quán)責不明確。因此,企業(yè)首先需要成立金融管理監(jiān)督部門。為了提高金融管理效率,必須在經(jīng)營管理中應(yīng)用專業(yè)的金融管理人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行全面的監(jiān)督。由專人負責企業(yè)的貸款回收工作,并對比欠債單位的資金流轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)負債比率,分析其信用風險,檢查其資金流動情況,制定相關(guān)的金融分析表格,從而找出欠債超期的原因,并采取適當?shù)幕厥涨房畹氖侄巍?/p>
(二)加強金融信息化管理
當今,絕大多數(shù)企業(yè)都已利用互聯(lián)網(wǎng)進行高效辦公,利用科學(xué)技術(shù)手段提高工作效率。企業(yè)需要借助高科技,進行信息化平臺的建設(shè),從而提高金融管理的效率與質(zhì)量。企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)管理,利用ERP等新型系統(tǒng)實現(xiàn)企業(yè)的精細化金融管理,推動企業(yè)金融管理手段的更新。在金融管理過程中,充分利用互聯(lián)網(wǎng)的快捷性,注重于其他部門的聯(lián)系,保障企業(yè)資金的統(tǒng)一化管理,實現(xiàn)專業(yè)化、精準化的企業(yè)金融管理流程。可以利用金融信息化平臺,構(gòu)建一套企業(yè)的風險預(yù)警機制,首先對企業(yè)可能出現(xiàn)的各種金融風險進行辨識,然后對不同的風險設(shè)置預(yù)警因子,借助科技及時識別各類金融風險,從而分析風險產(chǎn)生的原因并針對不同的風險提出解決對策,為企業(yè)經(jīng)營活動指出正確的方向,規(guī)避各種金融風險。此外,企業(yè)還應(yīng)建立完整的金融信息化管理網(wǎng)絡(luò),實現(xiàn)對金融信息的采集、金融行情變動以及企業(yè)金融動向的綜合管理。
(三)提高企業(yè)管理人員的金融管理水平
為了更好地進行金融管理,在現(xiàn)有管理人員缺少專業(yè)金融知識及金融管理經(jīng)驗的情況下,企業(yè)需要實時引進專業(yè)知識扎實、金融管理經(jīng)驗豐富的金融管理人員,同時也要注重對企業(yè)現(xiàn)有管理人員的金融知識的提升。被引進的金融管理人員應(yīng)該具備以下幾個方面的職業(yè)素質(zhì):第一,應(yīng)有一定的金融管理經(jīng)驗,金融風險管理知識詳實;第二,應(yīng)有長遠目光,能夠從戰(zhàn)略角度整體把握企業(yè)的經(jīng)營方向,并通過金融管理對企業(yè)的經(jīng)營不斷地擴大。企業(yè)需要不定期對企業(yè)工作人員進行金融知識培訓(xùn),通過舉辦金融管理實操競賽等方式,增強工作人員的學(xué)習積極性。當企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化時,金融管理人員需要及時辨別這些變化,并及時作出反饋,并對相關(guān)負責人員作出提醒。同時,要對金融管理人員進行定期考核,逐步提高其金融管理業(yè)務(wù)水平,提升金融管理人員的職業(yè)素養(yǎng)。
(四)規(guī)范企業(yè)預(yù)算編制工作
充足及周轉(zhuǎn)速度較快的現(xiàn)金流能夠幫助企業(yè)降低運營風險,對此需要對企業(yè)的財務(wù)預(yù)算進行科學(xué)有效的規(guī)范,這是企業(yè)所有生產(chǎn)經(jīng)營活動的直接影響因素。因此,需要加強財務(wù)預(yù)算編制的事前調(diào)查與取證,做好財務(wù)預(yù)算規(guī)范化編制的前提。同時要進行相應(yīng)的宏觀環(huán)境市場調(diào)查,掌握國內(nèi)金融的新政策,再根據(jù)調(diào)查結(jié)果進行分析和預(yù)算,掌握企業(yè)資金的流進和流出。在企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制中還要注意,不能隨意更高或調(diào)整預(yù)算,以便于增加財務(wù)預(yù)算的約束力。對于虛假上報數(shù)據(jù)的行為要嚴加懲罰、嚴肅處理,確保企業(yè)財務(wù)預(yù)算工作的規(guī)范性。
在我國加快發(fā)展腳步的過程中,企業(yè)經(jīng)營的外部環(huán)境瞬息萬變,世界經(jīng)濟形勢也變幻莫測,金融管理在當下的市場經(jīng)濟環(huán)境中發(fā)揮了重要的作用。在未來,能否有效地進行金融管理,對企業(yè)來說至關(guān)重要,直接關(guān)系到一個企業(yè)的生死存亡。對此,企業(yè)需要克服金融管理理念落后、資金結(jié)構(gòu)不合理的短板,對銀行信貸資金進行合理管理和利用,最好能設(shè)立專門的金融管理機構(gòu)對金融相關(guān)事宜進行管理和調(diào)度、同時,企業(yè)還應(yīng)利用互聯(lián)網(wǎng)加快金融管理的信息化建設(shè),增強風險預(yù)警機制。企業(yè)管理人員及相關(guān)學(xué)者需要高度重視金融管理的重要性,探索金融管理在企業(yè)經(jīng)營中的有效應(yīng)用渠道和策略,逐步將金融管理滲透到更多的企業(yè)財務(wù)管理制度中去,從而提高企業(yè)競爭力,使企業(yè)更快更好地發(fā)展。
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[3]張斌.淺析金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代國企研究,2015(2):84
只音,(19 年月 --),性別:女,民族:漢,現(xiàn)為“對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員”,研究方向:金融管理與投資實物方向。